Антиплагиат (1208981), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Процесс управления рисками затрагивает каждого сотрудника организаций - участников Группы. Принятие решений о проведении любой операциипроизводится только после всестороннего анализа рисков на уровне организаций - участников Группы, В 4 организациях - участниках Группы действуют нормативные документы,регламентирующие порядок совершения всех операций, подверженных рискам. 4Разделение полномочий.
В управленческих структурах организаций-участников Группы исключен конфликт интересов: на уровне организационной структуры разделены подразделенияи сотрудники, на которых возложены обязанности по проведению операций, подверженных рискам, 4 по учету этих операций, управлению и контролю 4 рисков.Контроль 50 уровня риска. На уровне 18 Руководство банка и коллегиальные органы банка, а 50 также на уровне каждой организации-участника Группы функционирует системавнутреннего контроля, позволяющая осуществлять эффективный контроль 4 функционирования 3 системы управления рисками каждой организации-участника Группы и Группы вцелом.
4Обеспечивается система « трех линий защиты», 4 которая устанавливает коллективную ответственность за 16 принятие рисков [1]:- Принятие рисков (1-я линия защиты): бизнес-подразделения должны стремиться к достижению оптимального сочетания доходности и риска,- 3 Управление рисками (2-я линия защиты): разрабатывают стандарты управления рисками, принципы, лимиты и ограничения, проводят мониторинг уровня рисков- 4 Аудит (3-я линия защиты): независимая оценка соответствия процессов управления рисками установленным стандартам, внешняя оценка решений по принятию рисков.Сочетание централизованного и децентрализованного подходов к управлению рисками 3 Группы.
4 Централизованные коллегиальные органы банка по управлению рискамиопределяют требования, ограничения, лимиты, методологию в части управления рисками для территориальных банков, организаций-участников Группы. Территориальные банки,организации - участники Группы осуществляют управление рисками в рамках установленных для них уполномоченными органами и 4 должностными лицами ограничений иполномочий [1].Формирование комитетов по рискам высокого уровня.
Специализированные комитеты высокого уровня принимают решения по управлению рисками. Система комитетов сформированас учетом структуры бизнес-модели Группы. 4Обеспечение независимости функции риск- 3 менеджмента предусматривает обеспечение независимости профильных подразделений оценки и анализа рисков от подразделений,совершающих операции и сделки, подверженные рискам [1]. 4Система интегрированного управления рисками представлена на рисунке 1.11.Рисунок 1.11 - Система интегрированного управления рисками ГруппыДля каждого существенного вида рисков разрабатываются и запускаются процессы управления рисками, состоящие из набора процедур. Эти процессы тесно связаны с бизнес-процессамии поддерживающими процессами [1].В рамках процессов управления рисками очень важная роль отводится моделям количественной оценки рисков. На рисунке 1.11 представлены только группы моделей, самих же моделейболее 800.
Для таких рисков, как кредитный, рыночный, операционный, имущественный, существуют отдельные модели количественной оценки. Для таких рисков, как правовой риск ириск потери деловой репутации не существует отдельных моделей, и их влияние на Группу оценивается в совокупности.1.7 Система рисков Группы СбербанкЕжегодно в Сбербанке и других участниках Группы проводится идентификация рисков. Это, как мы отмечали выше, первый этап интегрированного управления рисками [1].В приложении А показаны риски, которые были идентифицированы и признаны существенными в Группе Сбербанк по состоянию на 01.01.2016.Идентифицированные риски можно свести к пяти нижеследующим укрупненным категориям.(I) Кредитный риск — 44 риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств 28 согласноусловиям договора.
К финансовым обязательствам могут относиться обязательства 18 по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам, 29 облигациям, прочимразмещенным средствам и т. д. В 29 качестве должника может выступать физическое лицо, отдельное предприятие или даже государство.(II) Рыночный риск — риск возникновения 28 убытков или снижения прибыли вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, а также курсовиностранных валют и (или) драгоценных металлов. 28 Рыночный риск включает в себя:- 50 общий (систематический) риск — риск убытков, связанных с общими колебаниями рыночных факторов риска (например, с изменением процентных ставок, волатильности цен ит.п.);- специфический риск — риск убытков, связанных с колебаниями цены конкретного актива, обусловленными свойственными данному активу факторами (например, ухудшениефинансового положения эмитента ценных бумаг).Рыночные риски разбиваются на риски торгового и банковского портфеля.
Торговый портфель состоит из 42 торговых позиций в финансовых инструментах, 42 которые былиобразованы либо с целью торговли, либо для хеджирования прочих элементов торгового портфеля. 38 Торговые позиции — это позиции, которые 42 были образованы длякраткосрочной перепродажи или 42 для получения выгоды от фактических или ожидаемых краткосрочных ценовых колебаний. 42 Активы, не относящиеся к торговому портфелю,классифицируются как активы банковского портфеля [24].К этой категории также относится риск потерь из-за изменения стоимости недвижимого имущества, т.е. 28 риск убытков вследствие неблагоприятного изменения 28 стоимостиимущества, находящего в собственности банка (например, собственных зданий или зданий, полученных в рамках судебного процесса по процедуре банкротства).(III) Операционный риск — риск возникновения убытков в результате ненадежности внутренних процедур управления, недобросовестности сотрудников, отказа информационных системлибо влияния внешних событий.(IV) Риски ликвидности — риск, выражающийся в неспособности 55 финансировать свою деятельность, т.е.
55 обеспечивать рост активов и выполнять обязательства 55 без несенияубытков в размерах, недопустимых для финансовой устойчивости.(V) Прочие риски — риски возникновения убытков, не относящиеся к категориям кредитного, рыночного, операционного риска и риска ликвидности. К прочим рискам относятся такиевиды рисков, как стратегический риск, бизнес-риск, комплаенс-риск, налоговый риск, регуляторный риск и т.д.Определения видов рисков, входящих в вышеуказанные категории и указанных в приложении А, представлены в таблице 1.1.Таблица 1.1 - Распределение выделенных групп риска№Наименование выделенной группы рисковПодразделение банка, обеспечивающие управление выделенными группами рискаКоллегиальный орган банка, осуществляющий управление выделенными группами риска1Корпоративный и розничный кредитный рискДепартамент методологии и контроля рисковКомитет по предоставлению кредитов и рисков2Страновый рискДепартамент методологии и контроля рисковКомитет по рискам Группы3Кредитные риски финансовых институтовДепартамент методологии и контроля рисковКомитет по рыночным рискам4Рыночные риски операций на финансовых рынкахДепартамент методологии и контроля рисковКомитет по рыночным рискам5Риски ALMКазначействоКомитет по управлению активами и пассивами6Риск потерь из за изменения стоимости недвижимого имущества 28Департамент недвижимости и эксплуатацииКомитет по рыночным рискам7Операционный рискДепартамент методологии и контроля рисковКомитет по рыночным рискам8Правовой рискПравовой департаментКомитет по рыночным рискамОкончание таблицы 1.19Риск ликвидностиКазначействоКомитет по управлению активами и пассивами10Риск потери деловой репутацииУправление общественных связейКомитет по рискам Группы11Комплаенс-рискУправление комплаенсКомитет Комплаенс12Стратегический рискДепартамент стратегии и развитияКомитет по рискам Группы13Риск моделейОтдел валидацииКомитет по рискам Группы14Регуляторный рискОтдел GRКомитет по рискам Группы15Налоговый рискУправление налогового планированияКомитет по рискам ГруппыДля определения уровня существенности рисков они подразделяются на три вида [25]:- Риски, свойственные деятельности разных типов участников Группы.
Признаются существенными для всех организаций-участников Группы определенного типа. Например, для банков икредитных организаций являются существенными кредитный риск, процентный риск банковской книги, операционный риск, риск ликвидности и др.- Риски, существенность которых периодически пересматривается.
Например, для банков и кредитных организаций такими рисками являются трансфертный риск, рыночный рискторговой книги, риск моделей и др.;- Риски, вновь выявляемые в рамках процесса идентификации.Оценка существенности рисков строится на основе данных, позволяющих определить (i) вероятность реализации рискового события и (ii) степень негативного воздействия на финансовыйрезультат, деловую репутацию, ликвидность организации, а также степень возможного вмешательства регулирующих органов.Степень негативного воздействия на финансовый результат измеряется в процентах от капитала организации [17].В рамках идентификации происходит выделение групп рисков по признаку однородности источников рисков и инструментов, используемых для управления этими рисками.
В 2016 г.существенные риски на уровне Группы были объединены в 15 выделенных групп риска (далее — ВГР).После завершения этапа идентификации происходит формирование систем управления существенными рисками. Для каждой ВГР обязательно назначается владелец, т.е. подразделениебанка, обеспечивающее управление данной ВГР, а также коллегиальный рабочий орган (комитет), осуществляющий управление этой ВГР. Соответствующее распределение ВГРпредставлено в таблице 1.1.Так, например, в системе управления ВГР «Корпоративный и розничный кредитный риск» можно выделить следующие элементы:- Процесс как совокупность стадий и процедур работы с риском, зафиксированная во внутренних нормативных документах. Одной из важнейших составляющих процесса являетсяандеррайтинг, т.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
