Антиплагиат (1208981), страница 8
Текст из файла (страница 8)
24Расчет производится по формуле:Этз=∆Чраб×Зср.г, (3.4)где ΔЧраб - количество высвободившихся и/или сокращенных в результате внедрения предложения сотрудников,Зср.г – среднегодовая заработная плата сотрудника, которая рассчитывается по формуле:∆Чраб=((Змин×60)×Нвр)×12)+∆Рсоц, (3.5)где Змин - стоимость одной минуты рабочего времени сотрудника. Учитывает все виды затрат по трудовым ресурсам: оклад, премии, страховые взносы, накладные расходы административно-хозяйственные расходы (АХР), распределенные на 1 рабочее место соответствующего типа.
Значение стоимости минуты рабочего времени приведено в таблице 3.1;Нвр - норма рабочего времени в месяц ( для 40-часовой рабочей недели составляет 168 часов в месяц); 24ΔРсоц – отчисление на социальное страхование (30,2%).Таблица 3.1 - Средняя стоимость минуты рабочего времениодного сотрудника банка в 2016 годуПоказательСумма, руб.Сотрудники банка (за исключением сотрудников подразделений, непосредственно работающих с клиентами)10,4Сотрудники подразделений, непосредственно работающих с клиентами7,2Эффект от снижения ущерба от операционных рисков принимается к зачету только в случае сокращения рисков по массово реализуемым операциям, по которым ведется учет, ирассчитывается по формуле:∆Pрс=Удо-Увн, (3.6)где ΣУвн – сумма ущерба от реализованных рисков после внедрения мероприятий, предусмотренных предложением (не менее чем за 6 месяцев);ΣУдо – сумма ущерба от реализованных рисков за аналогичный период до внедрения предложений.Дополнительные расходы после внедрения могут включать амортизационные отчисления, если мероприятия связаны с внедрением нового оборудования, принятого на баланс банком.
Атакже дополнительные материальные или трудовые затраты, если они возникнут после внедрения предложений.Амортизационные отчисления на новое оборудование определяется по формуле:∆Рдоп=∆Ра=Квн×А, (3.7)где ΔРа – амортизационные отчисления по вновь внедряемому оборудованию;А – норма амортизационных отчислений.Единовременные затраты (инвестиции) на внедрение предложений (Квн) рассчитываются по формуле:Квн=Ззп+Змат+Коборуд., (3.8)где Ззп – оплата трудозатрат, связанных с внедрением предложения;Коб – стоимость приобретенного оборудования;Змат - материальные затраты на внедрение предложения, в том числе прямые затраты на:- привлечение внутренних и сторонних тренеров к обучению, проведенному непосредственно в рамках реализации проекта;- приобретение и разработку учебно-методических материалов непосредственно в рамках реализации проекта;- командировки участников команды внедрения и тренеров, связанные непосредственно с участием в проекте.Дополнительные материальные и трудовые затраты определяются по формулам 3.3 и 3.4.Критерием оценки эффективности внедрения рассматриваемых предложений для мероприятий, требующих единовременных вложений средств (инвестиций) может быть срококупаемости инвестиций.
Однако использование этого показателя целесообразно на общебанковском уровне.Для оценки эффективности деятельности подразделения банка используется показатель CIR (Cost/income Ratio). CIR показывает, какую долю от операционного дохода, обеспеченногоЦУНДО, составляют его операционные расходы, то есть, сколько тратит ЦУНДО для того, чтобы заработать 1 рубль операционного дохода.
Отношение операционных расходов к 16операционным доходам 16 CIR - комплексный показатель, который учитывает эффективность ЦУНДО в управлении условно-постоянными расходами, доходность активов и загрузкубанковской инфраструктуры [2].Данный показатель определяется отношением операционных расходов ЦУНДО к операционным доходам банка, которые обеспечивает ЦУНДО и рассчитывается по формуле:CIR=Роп:Доп, (3.9)где Роп – операционные расходы;Доп – операционные доходы банка (чистые процентные доходы, комиссионные доходы, прочие чистые операционные доходы).Снижение показателя CIR всегда свидетельствует о повышении эффективности деятельности банковской структуры, а следовательно и эффективности разработанных мероприятий.3.2 Экономическое обоснование эффективности внедренияпредлагаемых мероприятий3.2.1 Замена старых устройств самообслуживания натехнологически новые устройстваКак было сказано выше, 16% парка УС имеют остаточную стоимость равной 0 рублей.
Вместо простой замены старого парка, устанавливаются устройства с функцией рециркуляции(замкнутым оборотом денежных средств).По данному предложению основной эффект будет получен за счет снижения затрат Δ Рэк.Текущие расходы до и после внедрения предложения включают:- расходы на Кассово-инкассаторское обслуживание;- Затраты на гарантийное и пост-гарантийное обслуживание;- Административно хозяйственные расходы (охрана, связь, аренда, клининг, перемещение, расходные материалы и т.д.).Расходы на кассово-инкассаторское обслуживания по формуле:Ркио=СЦкио×Nус, (3.10)где СЦкио - средняя стоимость кассово-инкассаторского обслуживания одного устройства в квартал составляет 114 000 рублей;Nус - парк устройств самообслуживания Дальневосточного банка составляет 3556 штук.Ркио=114 000×3556=405 384 тыс. руб.Аналогично рассчитываются остальные показатели.
В таблицу 3.2 и 3.3 сведены результаты расчета всех показателей операционных расходов до и после внедрения предложения.Таблица 3.2 - Расчет текущих расходов до внесения предложенияПоказательСредняя стоимость услуги, руб.Количество УС, шт.Итого, тыс. руб.1234Расходы:Кассово-инкассаторское обслуживание114 0003556405 384Затраты на пост-гарантийное обслуживание SLM7 000355624 892Затраты на обслуживание FLM3 00020056 015Итого расходы436 291Административно хозяйственные расходы (АХР):Охрана УС4 000355614 224Каналы связи5 500355619 558Аренда5 00015527 760Итого расходы АХР41 542Всего расходы477 833Таблица 3.3 - Расчет текущих расходов после внесения предложенияПоказательСредняя стоимость услуги, руб.Количество УС, шт.Итого, тыс. руб.1234Расходы:Кассово-инкассаторское обслуживание (УС без функции рециркуляции)114 0002998341 772Окончание таблицы 3.3Кассово-инкассаторское обслуживание (УС с функцией рециркуляции)57 00055831 806Затраты на пост-гарантийное обслуживание SLM7 000299820 986Затраты на обслуживание FLM3 00014474 341Итого расходы398 905Административно хозяйственные расходы (АХР):Охрана УС4 000355614 224Каналы связи5 500355619 558Аренда5 00015527 760Итого расходы АХР41 542Всего расходы440 447Таким образом, внедрение данного мероприятия обеспечит сокращение текущих расходов ЦУНДО:ΔРэк = 37 386 тыс.
рублей.При пилотной эксплуатации банкоматов с функцией рециркуляции в Центрально-Черноземном банке ПАО Сбербанк, частота заездов подразделений инкассации на данные устройствасократилась в 2 раза. Соответственно, заменив 16% парка УС (полностью изношенное оборудование) на устройства с функцией рециркуляции, можно не только сократить расходы накассово-инкассаторское обслуживание, но и увеличить комиссионные доходы банка.Внедрение новых устройств обеспечит бесперебойность выполнения ЦУНДО своих функций, что приведет к росту операционных доходов.В таблице 3.4 и 3.5 показана величина операционного дохода банка до и после внедрения предложений.Таблица 3.4 - Операционные доходы ЦУНДО до внесения предложенияПоказательСумма, тыс.
руб.12Зарплатные проекты59 096Комиссионный доход315 057Доход от сегмента CIB87 347Итого доходы461 500Таблица 3.5 - Операционные доходы ЦУНДО после внесения предложенияПоказательСумма, тыс. руб.12Зарплатные проекты59 096Комиссионный доход362 315Доход от сегмента CIB87 347Итого доходы508 758Тогда значение CIR составит:- до внедрения предложения:CIRдо=447833 :461 500=1,03 (103%)- после внедрения предложения:CIRпосле=440 447:508 758=0,86 (86%)В настоящее время ЦУНДО Дальневосточного банка имеет CIR = 103%, то есть имеет значение выше целевого уровня и парк УС является убыточным для Банка. После внедренияпредложения значение CIR снизится до 86%.Увеличение операционных доходов ЦУНДО составит:ΔДдоп = 47 258 тыс.
рублей.Таким образом, в результате ввода в эксплуатацию устройств с функцией рециркуляции, происходит снижение текущих расходов на 37 386 тыс. рублей, повышения операционныхдоходов на 47 258 тыс. рублей и улучшение коэффициента CIR на 17%.Общий экономический эффект по данному мероприятию для ЦУНДО составит:Ээк = (ΔР +ΔД) = 84 644 тыс. рублей.Расчеты произведены без учета инвестиционных затрат ЦУНДО.
Если учесть последние, то получаем следующее.Рассчитаем единовременные затраты Квн на приобретение нового оборудования рассчитывается по формуле:Квн=Ззп+ЗматЗзп=NчелM×60×H+∆Рсоц,где N – количество вовлеченных во внедрение человек (N = 13 ПШЕ).Ззп=13×10,4×60×168×(1+0,302)=1 774 тыс. руб.Змат=Цус×Nус+Дус×Nус,где Цус - стоимость устройства с функцией рециркуляции модельного ряда NCR 8650 и Nautilus MX8600 составляет с учетом НДС – 732 000 руб.;Дус – стоимость доставки одного устройства по России - 30 500 руб.;Nус – количество устройств подлежащих замене составляет 558 ед.Змат=732 000 ×558+30 500 ×558=425 475 тыс.
руб.Квн=1 774+425 475=427 249 тыс. руб.Посчитаем дополнительные расходы, в виде амортизации на всю сумму единовременных затрат:А=Цус×Nус:Nэксп.=408 456 :7=58 350 тыс. руб.С учетом амортизационных отчислений экономический эффект от внедрения предложения составит:Ээк=Ээк-А=26 294 тыс.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
