Диссертация (1173753), страница 45
Текст из файла (страница 45)
Это прежде всего касается материалов отчетности,результатовпроверки и информации, представляемой уполномоченнымпредставителем Банка России.Кредитные организации в соответствии с требованиями ст. 41 Закона обанках составляют и представляют в Банк России отчетность о своейдеятельности по формам, в порядке и сроки, которые устанавливаются БанкомРоссии. Головная кредитная организация банковской группы по формам, в277См.: Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от25.08.2011 № Ф02-3416/11 по делу № А19-19839/2010.238порядке и сроки, которые определяются Банком России, составляет ипредставляет в Банк России консолидированную отчетность, а также инуюинформацию о деятельности банковской группы в соответствии с перечнем,установленным Советом директоров Банка России.
Головная кредитнаяорганизациябанковскойгруппыпредставляетвБанкРоссииконсолидированную финансовую и иную отчетность в соответствии с перечнем,установленным Советом директоров Банка России, а также информацию,подлежащую раскрытию в соответствии со статьей 8 указанного Закона, впорядке, установленном Банком России.Полномочияпоопределениюпорядкасоставленияотчетностиреализованы Банком России в Указании от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне,формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитныхорганизаций в Центральный банк Российской Федерации»установленывидыиндивидуальнойи278консолидированной, которымотчетности,представляемой в Банк России кредитными организациями, в том числеявляющимися головными в составе банковских групп, в ежеквартальном иежегодном режиме.
Данная отчетность содержит информацию об активах иобязательствах кредитных организаций и банковских групп, о проводимых имиоперациях и сделках, результатах их проведения, а также сведения овнутригрупповых операциях (средствах в кредитных организациях, ссудах,ценных бумагах, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии дляпродажи). Консолидированная отчетность составляется и представляетсякредитными организациями в составе банковских групп в соответствии сПоложением Банка России от 11 марта 2015 г. N 462-П "О порядке составленияотчетности,необходимойдляосуществлениянадзоразакредитнымиорганизациями на консолидированной основе, а также иной информации одеятельности банковских групп”279.278279Вестник Банка России.
25.12.2009 N 75-76.Вестник Банка России от 20.05.2015 N 44239Данные нормативные акты определяют, что кредитные организациинаправляютвБанкРоссиипруденциальнуюотчетностьсразличнойпериодичностью (ежедневно, ежедекадно, ежемесячно, ежеквартально, раз вполгода, ежегодно), в общем случае - как правило, ежемесячно. Ряд формотчетности представляется кредитными организациями в Банк России нанерегулярной основе, по мере изменений содержащейся в них информации. Вслучае повышения рисков, наличия проблем в деятельности кредитнойорганизации Банк России вправе изменить периодичность представленияотчетности, требуя более частого ее представления (Указание Банка России №2332-У).Проведение проверок определяется нормами ст.
73 Закона о Банке Россиии принимаемыми в соответствии с ней нормативными актами Банка России. Внастоящее время порядок организации и проведения проверок регулируетсяИнструкцией Банка России от 5 декабря 2013 г. N 147-И "О порядке проведенияпровероккредитныхпредставителямиорганизацийЦентрального(ихбанкафилиалов)РоссийскойуполномоченнымиФедерации(БанкаРоссии)"280, Инструкцией Банка России от 25.02.2014 149-И «Об организацииинспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации(БанкаРоссии)»281.Особенностипроведенияпровероксучастиемпредставителей Агентства по страхованию вкладов определены УказаниемБанка России от 13 января 2005 г. N 1542-У "Об особенностях проведенияпроверок банков с участием служащих государственной корпорации "Агентствопо страхованию вкладов"282.В соответствии с Инструкцией № 147-И основной целью проведенияБанком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценканаместенаправленийобщегоеесостояниядеятельности,кредитнойворганизациичастности:«1)либооценкаотдельныхсоблюдения280Вестник Банка России.
13.03.2014 N 23-24.Вестник Банка России. 13.03.2014 N 23-24.282Вестник Банка России. 09.02.2005 N 7281240законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России; 2)оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);3) определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активовкредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственныхсредств (капитала) кредитной организации; 4) оценка систем управлениярисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (еефилиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитнойорганизации; 5) выявление действий, угрожающих интересам кредиторов ивкладчиков кредитной организации» (п.
1.3).Инструкцией№147-Иконкретизированыправа уполномоченныхпредставителей (служащих) Банка России, входящих в состав т.н. «рабочейгруппы», проводящей проверку. Так, руководитель и члены рабочей группывправе: «1) входить в здания и другие помещения проверяемой кредитнойорганизации (ее филиала); 2) пользоваться необходимыми для проведенияпроверкииорганизациидеятельностирабочейгруппытехническимисредствами; 3) запрашивать и получать от руководителя и работниковпроверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые длядостижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период;4) снимать копии с документов кредитной организации (ее филиала) и выноситьих из помещения кредитной организации (ее филиала) для приобщения кматериалам проверки; 5) при необходимости руководитель и (или) членырабочей группы вправе требовать предоставления копий документов кредитнойорганизации (ее филиала), которые должны быть прошиты, заверены подписямируководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтеракредитной организации (ее филиала), лиц, их замещающих, и оттиском печатикредитной организации (ее филиала); 6) получать доступ к документациикредитной организации (ее филиала) на используемые автоматизированныебанковские и информационные системы, а также письменные или устныеразъясненияповопросам,связаннымсихразработкой,внедрением,стандартизацией и эксплуатацией; 7) требовать от кредитной организации (еефилиала) демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами241автоматизированных банковских и информационных систем; 8) получать доступк автоматизированным банковским и информационным системам кредитнойорганизации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимойинформации, а также получать электронные копии документов и копии иныхзаписей (на собственные носители информации), в том числе регистровбухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированнойбанковской и информационной систем, автономных компьютерных системах,отдельных компьютерах, а также расшифровки этих записей; 9) требовать откредитной организации (ее филиала) проведения ревизии банкнот, монеты идругих ценностей.
Документы (информация) от кредитной организации (еефилиала),необходимыедляпроведенияпроверки,предоставляютсяруководителю и (или) членам рабочей группы на основании заявки напредоставление документов (информации)» (п.2.5).Кроме того, Инструкция № 147-И определила обязанности кредитнойорганизации, ее руководителей и сотрудников, связанные с проведениемпроверки.В случае неисполнения кредитной организацией, ее отдельнымислужащими обязанностей, определенных Инструкцией № 147-И, связанных спроведением проверки, руководитель рабочей группы вправе составить акт опротиводействиипроверке.Противодействиепроведениюпроверки,подтверждаемое данным актом, представляет собой нарушение требованийфедеральных законов и нормативных актов Банка России, что являетсяоснованием для применения мер принуждения, предусмотренных ст.
74 Законао Банке России.Завершение проверки кредитной организации связано с фактом передачиакта проверки кредитной организации для ознакомления органам управлениякредитной организации. Результатом проверки кредитной организации являетсяполучение информации, необходимой для осуществления Банком Россиифункции банковского надзора, в дополнение к данным отчетности кредитнойорганизации, представленной в Банк России, являющаяся основой для оценок ивыводов Банка России.2423.3. Финансово-правовое регулирование осуществления надзора занекредитными финансовыми организациямиВ отличие от банковского надзора, осуществление которого регулируетсянормами Закона о Банке России, фактически сгруппированными в одной главеуказанного закона, нормы, регулирующие осуществление надзора в иныхсегментах финансового рынка закреплены в разных законах. При этом в Законео Банке России содержится ряд общих норм, определяющих полномочия БанкаРоссии в сфере осуществления надзора за деятельность некредитныхфинансовых организаций и на рынке ценных бумаг, однако пониманиеспецифики осуществления надзорной деятельности требует анализа именно«секторальных» законодательных актов.
В этом способе регулированиясимволически отражается разница в подходах к регулированию и надзору вразличныхсекторахфинансовогорынка.Регулированиебанковскойдеятельности и надзор за деятельностью кредитных организаций еще в 1990 г.были восприняты как два равноценных предмета регулирования, что повлеклопринятие почти одновременно Закона РСФСР «О банках и банковскойдеятельности» и Закона РСФСР от 2 декабря 1990 года N 394-I «О Центральномбанке РСФСР (Банке России)»283 . Отношение к иным секторам финансовогорынка было иным: «секторальный» закон (к примеру, Закон о рынке ценныхбумаг или Закон об организации страхового дела) определяли, в основном,характер деятельности участников рынка, их права и обязанности.
Длярегулирования надзорной деятельности отводились буквально последние главыи статьи: публичный надзор на финансовых рынках казался чем-томалозначительным, что можно легко заменить, например, саморегулированием.Создание мегарегулятора ознаменовало изменение такого подхода,признав за публичным органом, Банком России, права равноправного субъектаотношенийнафинансовыхрынках.По-видимому,помереразвитиязаконодательства будет меняться и система регулирования надзора, арегулированиесамогофинансовогорынкапотребуетзакрепления283Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N27, ст.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
