Диссертация (1173753), страница 47
Текст из файла (страница 47)
14.05.2015 N 42288248апреля 2014 г. N 151-И «О порядке проведения проверок деятельностинекредитных финансовых организаций и саморегулируемых организацийнекредитных финансовых организаций уполномоченными представителямиЦентрального банка Российской Федерации (Банка России)» является оценка наместеобщегосостоянияподнадзорнойорганизациилибоотдельныхнаправлений (вопросов) ее деятельности (с учетом возможности примененияконкретныхтребованийзаконодательстваРоссийскойФедерацииинормативных актов Банка России к определенной поднадзорной организации), втом числе в части:- соблюдения поднадзорной организацией законодательства РоссийскойФедерации и нормативных актов Банка России;- достоверности учета (отчетности);- достаточности собственных средств (капитала) или чистых активов исоблюдения обязательных (финансовых, экономических) нормативов;- качества управления организацией, включая организацию управлениярисками и внутреннего контроля;- финансовой устойчивости, финансового состояния, платежеспособностиподнадзорной организации и перспектив ее деятельности;- выявления действий, угрожающих правам и законным интересаминвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц ивыгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховымзаконодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионномустрахованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фондапонегосударственномупенсионномуобеспечению,иныхпотребителейфинансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг).В случаях, установленных законодательством Российской Федерации,Банк России проверяет соблюдение некредитной финансовой организациейтребований, установленных стандартами и правилами саморегулируемойорганизации, членом которой является некредитная финансовая организация.Законодательствомустановленыопределенныеограничениянапериодичность проведения проверок.
Так, не чаще одного раза в год проводятся249проверки управляющих компаний, акционерных инвестиционных фондов,специализированных депозитариев, агентов по выдаче, погашению и обменуинвестиционных паев, регистраторов акционерных инвестиционных фондов,лиц, осуществляющих ведение реестров владельцев инвестиционных паев (пп. 1п. 3 статьи 55 Федерального закона "Об инвестиционных фондах"),клиринговымиорганизациямиицентральнымиконтрагентами,неотносящимися к кредитным организациям (п.
1 ч. 2 статьи 25 Федеральногозакона "О клиринге и клиринговой деятельности"), организаторов торговли (п. 1ч. 2 ст. 25 Федеральный закон "Об организованных торгах"), управляющихкомпаний,специализированныхдепозитариев,актуариеввобластинегосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионногострахования (абз. 2 п. 6 ст. 34 Федерального закона "О негосударственныхпенсионных фондах"). В соответствии с п.
4 ч. 3 ст. 5 Федерального закона "Окредитной кооперации" не чаще одного раза в год проводятся плановыепроверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствиядеятельности кредитного кооператива данному Федеральному закону, другимфедеральным законам, нормативным правовым актам Российской Федерации инормативным актам Банка России. Проверки страховых организаций инегосударственных пенсионных фондов проводятся не реже одного раза в тригода (п. 1.4.1 Инструкции Банка России № 151-И).Проверки поднадзорных организаций проводятся уполномоченнымипредставителями (служащими) Банка России.Инструкция Банка России от 24 апреля 2014 г.
N 151-И "О порядкепроведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций исаморегулируемыхорганизацийнекредитныхуполномоченнымипредставителямифинансовыхЦентральногобанкаорганизацийРоссийскойФедерации (Банка России) (п.1.8) относит к результатам проверки поднадзорнойорганизации информацию, необходимую для осуществления Банком Россиифункций регулирования, контроля и надзора в сфере финансовых рынков заподнадзорными организациями и (или) сфере их деятельности, полученную входе проверки в дополнение к данным отчетности поднадзорной организации,250представленной в Банк России, являющуюся основой для оценок и выводовБанка России об общем состоянии поднадзорной организации либо оботдельных направлениях (вопросах) ее деятельности (далее - надзорнаяинформация), а также иную надзорную информацию о выявленных фактах(событиях) и (или) обстоятельствах деятельности поднадзорной организации,способныхоказатьвлияниенафинансовоесостояниеподнадзорнойорганизации, величину и достаточность собственных средств (капитала) иличистых активов и выполнение иных требований или обусловить возникновениеоснований для применения к поднадзорной организации мер, предусмотренныхстатьей 76.5 Закона о Банке России и иными федеральными законами (далее применение к поднадзорной организации мер).
К такой информации относится:- недостоверная информация о финансовом состоянии поднадзорнойорганизациииимущественномположенииподнадзорнойорганизациивследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета иискажения бухгалтерской, статистической, финансовой и иной отчетности(далее - недостоверность учета (отчетности);- факты несоблюдения поднадзорной организацией федеральных законов,издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России ипредписаний Банка России, непредставление информации, представлениенеполной или недостоверной информации, факты несоблюдения некредитнойфинансовой организацией требований, установленных стандартами и правиламисаморегулируемойорганизации,членомкоторойявляетсянекредитнаяфинансовая организация (далее - нарушения в деятельности поднадзорнойорганизации);- обстоятельства деятельности поднадзорной организации, действия(бездействие)работникови(или)органовуправленияподнадзорнойорганизации, не являющиеся нарушениями законодательства РоссийскойФедерации и нормативных актов Банка России, стандартов и правилсаморегулируемой организации, но отрицательно влияющие либо способныеоказать отрицательное влияние на финансовое состояние поднадзорнойорганизации, на принимаемые поднадзорной организацией риски и (или)251создающие предпосылки для возникновения нарушений и дополнительныхрисков (далее - недостатки в деятельности поднадзорной организации);-признакинарушениятребованийзаконодательстваРоссийскойФедерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма.Совершенствование надзора за деятельностью некредитных финансовыхорганизаций предусматривает несколько направлений.Во-первых, завершение перевода всей отчетности в электронный вид иповышение качества самой отчетности в связи с изменением системыбухгалтерского учета и отчетности для некредитных финансовых организаций,введением отраслевых стандартов бухгалтерского учета для некредитныхфинансовых организаций.Во-вторых, усиление требований к квалификации и, по сути дела –установлениетребований кделовой репутациидляруководителей, априменительно к некоторым видам некредитных финансовых организаций и дляучредителей указанных организаций.
Основное значение требований кквалификации и деловой репутации – воспрепятствовать появлению в системефинансового рынка лиц, которые ранее были причастны к банкротствуфинансовой организации, созданию условий для того, чтобы финансоваяорганизация оказалась вовлеченной в проведение операций, сомнительных сточки зрения системы ПОД/ФТ, и т.д. Некоторым ориентиром в этом процессеявляются требования к квалификации и деловой репутации, которыеустановленывотношениируководителейиучредителейкредитныхорганизаций 291 . Однако не менее важным сделать данные требования “кросс-291Банк России ведет в соответствии со ст.75 Закона о Банке России базу данных о лицах,деятельность которых способствовала нанесению ущерба финансовому положениюкредитной организации, включая в эту базу лиц на срок до 5 лет.
Решение о включении вданную базу данных лица фактически является основанием для отказа в течение 5 лет всогласовании назначения его в качестве руководителя кредитной организации, а такжевсопрепятствование приобретению им крупных (более 5 %) пакетов акций (долей)кредитных организаций. И настоящее время ведется разговор о том, чтобы увеличить этотсрок до 10 лет, а при повторном нарушении сделать формально невозможным назначение252секторальными”, хотя и учитывающими особенности каждого сектора. Инымисловами, лицо, деятельность которого привела к нанесению ущербу однойфинансовой организации, не должно занимать должности в иной финансовойорганизации, а также иметь возможность выступать ее учредителем и крупнымакционером (участником).
Кроме того, является целесообразным повыситьтребования к деловой репутации руководителей финансовых организаций.Однако степень жесткости данных требований необходимо варьировать взависимости от роли и места финансовой организации на финансовом рынке:наиболеежесткиетребованиядолжныпредъявлятьсявотношениинегосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, а такжеинфраструктурныхмикрофинансовыхорганизацийорганизацийфинансовогоииныхрынка.субъектовВотношениимикрофинансовойдеятельности данные требования должны быть существенно мягче292.3.3.1 Особенности финансово-правового регулированияосуществления надзора на рынке ценных бумагВ теоретической литературе обычно систему надзора на рынке ценныхбумаг часто именуют государственным контролем293, однако по большому счетуперед нами также разновидность надзорной деятельности.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
