диссертация (1169826), страница 7
Текст из файла (страница 7)
В научной литературе финансовый контроль определяется по разному в зависимости отего охвата, как по числу осуществляющих его субъектов, так и объектов воздействия41, и, по мнению многих исследователей, образует самостоятельныйинститут финансового права42. Более того, учитывая столь широкий охват41См., например: Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева.
– 5-е изд.,перераб. и доп. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2012. – С. 129-134; Крохина Ю.А. Финансовоеправо России: учебник / Ю.А. Крохина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: ИНФРАМ, 2011. – С. 128-136; Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. – М.: ООО «Профобразование», 2003. – С. 83.42См., например: Крохина Ю.А. Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2011. – 720 с.; Савин А.Ю. Финансовое право. – М., 1997.
– 219 с., Шохин С.О. Правовое обеспечение деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации: проблемы и перспективы:Дис. … док. юрид. наук. – М., 1999. – 391 с.37финансово-правовых правил, касающихся обеспечения экономической безопасности государства и противодействия преступности как его элемента,представляется верным утверждение Е.Ю. Грачевой, согласно которому совокупность норм, регулирующих правоотношения в исследуемой сфере, следует рассматривать в качестве самостоятельной подотрасли финансовогоправа43. Среди ее правовых институтов в литературе в качестве отдельноговида финансового контроля выделяется финансовый мониторинг, которыйполучил свою научную разработку преимущественно в последние два десятилетия после ратификации в Российской Федерации Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская конвенция)44, принятия Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма»45 и создания в Россиигосударственной системы финансового мониторинга.По мнению М.М.
Прошунина, финансовый мониторинг является новым сугубо отечественным правовым явлением и представляет собой «систему информационных, контрольных и правоохранительных процедур», атакже «наблюдение за сделками, операциями и лицами, которые могут бытьпричастны к противоправной деятельности», таким образом, соотносясь сфинансовым контролем как его вид и метод соответственно46, что представляется убедительной точкой зрения, с которой следует согласиться. А.А. Бу-43Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. – М., 2000. – С.
111-160.44Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискациидоходов от преступной деятельности // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 3. –Ст. 203.45Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ //Собрание законодательства РФ. – 2001.
– № 33 (ч. I). – Ст. 3418.46Прошунин М.М. Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма (российский и зарубежный опыт):автореф. дис. … док. юрид. наук. – М., 2010. – С. 11-12.38лаев рассматривает финансовый мониторинг в качестве комплексного финансово-правового института и самостоятельного научного направления, определяя его как «комплекс финансово-правовых мер, направленных на предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также проникновения таких доходов вфинансовую систему России»47.
Соглашаясь с точкой зрения о необходимости исследования финансового мониторинга как самодостаточного научногоинститута, представляется, что перемещение за рубеж доходов, полученныхв результате совершения преступлений вследствие недостатков в организации финансового мониторинга, возможно не только в сфере противодействияотмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. На практике оно происходит и путем внешнеэкономических финансовых операций, идвижения наличности, и в виде криптовалют и иных виртуальных активов,что требует продолжения исследования данного института с точки зрениямежотраслевого подхода и международного сотрудничества в целях противодействия транснациональной преступности широкого спектра.
Ряд проведенных в России научных исследований внесли весомый вклад в развитие иобоснование положений, касающихся состояния и роли финансового мониторинга как средства противодействия финансовым правонарушениям, в томчисле связанным с перемещением активов в иностранные государства.Так, М.И. Филимонов обосновал идею о необходимости разработкиЦентральным банком Российской Федерации конкретных требований к правилам и процедурам идентификации кредитными учреждениями своих клиентов с целью противодействия правонарушениям48.
С.Ю. Никольский, исследуя роль Росфинмониторинга, заключил, что активизация его работы спо47Булаев А.А. Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: автореф.дис. … кан. юрид. наук. – М., 2010. – С. 10.48Филимонов М.И. Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации: автореф. дис. … канд. юрид. наук. – М., 2006. – С. 9.39собна повлиять на создание профилактических механизмов противодействияэкономической преступности, включая меры, направленные на воспрепятствование свободному перемещению незаконно полученных денежныхсредств49.
Р.В. Журбин обосновал выдвинутую им научную гипотезу относительно того, что ненадлежащее исполнение субъектами финансового контроля положений законодательства о противодействии отмыванию доходов преступного происхождения не только влечет рост соответствующих преступлений, но и препятствует реализации контрольных полномочий органов финансовой разведки, что в конечном итоге «блокирует профилактические меры»50.Таким образом, международное сотрудничество в сфере противодействия перемещению преступных активов за рубеж и их возврата в РоссийскуюФедерацию в порядке уголовного судопроизводства следует рассматриватькак важнейшую составляющую международного сотрудничества, направленного на противодействие трансграничной преступности и обеспечение экономической безопасности государства. В этой связи представляет научныйинтерес исследование природы данного института.Несмотря на то, что в литературе констатируется несформированностьв праве сущности самого понятия «правовая природа»51, представляется логически верным его использование в понимании теоретиков права С.С.
Алексеева и И.В. Матвеева, которые схожи во мнении, что определение природытого или иного правового явления, а международное сотрудничество в сферепротиводействия перемещению преступных активов за рубеж и их возврата вРоссийскую Федерацию, несомненно, им является в силу своей юридической49Никольский С.Ю. Росфинмониторинг в системе противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма: административно-правовой аспект: автореф. дис.
…канд. юрид. наук. – Ростов-на-Дону, 2011. – С. 12.50Журбин Р.В. Основы профилактики легализации преступных доходов: Автореф.дис. … док. юрид. наук. – Москва, 2013. – С. 13.51Комиссарова Е.Г. Формально логические аспекты понятия «правовая природа» //Вестник Пермского университета. Юридические науки. – 2012. – № 2. – С.
23-29.40регламентации, заключается в нахождении его места в системе права с вычленением специфических существенных признаков52.Начальным периодом формирования правовых основ регулированияуказанной сферы общественных отношений является первая треть XX столетия, когда на международном уровне продолжилось активное становлениенормативной базы, касающейся процедур розыска и экстрадиции из иностранных государств лиц, обвиняемых в совершении преступлений, в рамкахкоторых, в том числе ставился вопрос о передаче орудий преступлений, соответствующего оборудования, а также иных предметов, назначение которых, как правило, носило доказательственное значение.Начиная с принятия в 1929 г.
Международной конвенции по борьбе сподделкой денежных знаков, впервые включившей в себя положения о конфискации и передаче соответствующему правительству или эмиссионномубанку денежных знаков, орудий и иных предметов, предназначенных для изготовления поддельных знаков или для их изменения53, все последующиемеждународно-правовые акты вплоть до настоящего времени поступательнорасширяли границы и предмет международного правового сотрудничества,связанного с противодействием перемещению за рубеж орудий совершенияпреступлений и различного рода преступных доходов с целью их возврата вте государства, откуда они были перемещены.Коренной перелом в деле международного сотрудничества в исследуемой сфере произошел в 60-80-х гг. XX столетия.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
