диссертация (1169826), страница 25
Текст из файла (страница 25)
Эффективность региональных групп, созданных по типу ФАТФ(РГТФ), на примере Евразийской группы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) // АНИ: экономика и управление. – 2017. – Т. 6.– № 2 (19). – С. 352-357.212High-Level Principles and Objectives for FATF and FATF-Style Regional Bodies.Updated February 2018 // [Электронный ресурс]. URL: http://www.fatf-gafi.org/ (дата обращения: 26.06.2018).126– использование риск-ориентированного подхода в организации работы государственных компетентных органов и финансовых учреждений и институтов, осуществляющих контрольные и надзорные функции;– широкое применение мер, направленных на превенцию использования финансовых институтов в целях движения незаконных финансовых потоков в иностранные государства и их дальнейшую легализацию (отмыванию);– организация надлежащего международного взаимодействия государств и их компетентных органов с обеспечением возможности обмена между ними информацией, представляющей интерес для целей осуществленияфинансового мониторинга и уголовного судопроизводства.Одним из основных требований международных стандартов в этойсфере правоотношений является наличие в государствах специальных структур с полномочиями по осуществлению финансового мониторинга.Меридская конвенция не содержит требований относительно созданияподразделений финансового мониторинга на законодательном уровне, однако, ее ст.
58 предусматривает обязанность государств-участников международного договора сотрудничать в целях противодействия перемещению доходов от преступлений и содействия их последующему возврату в запрашиваемые государства. В связи с этим обозначенная норма предлагает рассмотреть возможность создания подразделений финансового мониторинга в каждом государстве с целью обеспечения соблюдения финансовыми институтами строгих правил к проведению финансовых операций. Более того, именновозможности органов финансового мониторинга позволяют осуществлятьсбор и обмен информацией через сеть Эгмонт, необходимой для последующего эффективного использования возможностей института международнойправовой помощи в ходе расследования уголовных дел.
Например, только вШвейцарии насчитывается более четырехсот банковских и почти десять тысяч небанковских учреждений, оказывающих различного рода финансовые127услуги. В связи с этим, как отмечается в Руководстве по оказанию международной правовой помощи компетентными органами Швейцарии213, запрос обоказании международной правовой помощи, связанный с установлением финансового учреждения или факта проведения им финансовой операции илисделки потребует от компетентных органов запрашиваемого государствазначительных временных и трудовых затрат, в связи с чем вероятнее всегоисполнен не будет.
Вместе с тем, соответствующая информация может бытьполучена через органы финансовой разведки в кратчайшие сроки.В Европейском союзе, начиная с начала 2000-х гг., происходит поступательное становление нормативной базы, касающейся использования финансовых институтов в целях предотвращения проникновения доходов криминального происхождения, как в легальный, так и нелегальный оборот, втом числе за пределами юрисдикции союза. В 2001 г.
под влиянием Палермской конвенции принята Директива 2001/97/ЕС, установившая достаточноширокий круг подлежащих финансовому мониторингу субъектов в целяхпротиводействия отмыванию доходов, полученных в результате преступнойдеятельности, к которой были отнесены незаконный оборот наркотическихсредств и психотропных веществ, мошенничество и иные виды хищенийбюджетных средств214.
Вступление в силу Меридской конвенции, содержащей стандарты в сфере финансового мониторинга в привязке к борьбе с коррупцией, явилось отправной точкой для существенного расширения полномочий органов финансового мониторинга Европейского союза. Соответствующими нормами была дополнена Директива 2005/60/ЕС215. Через 10 лет213Портал Правительства Швейцарской Конфедерации // [Электронный ресурс].URL: https://www.admin.ch/ (дата обращения: 28.05.2019).214Directive 2001/97/EC of the European Parliament and of the Council of 4 December2001 amending Council Directive 91/308/EEC on prevention of the use of the financial systemfor the purpose of money laundering - Commission Declaration // [Электронный ресурс]. URL:http://www.eur-lex.europa.eu/legal-content/ (дата обращения: 16.06.2019).215Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council of 26 October2005 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering128новая Директива 2015/849/ЕС создала предпосылки к системной унификациистандартов финансового мониторинга на территории государств-членов Европейского союза216, а в 2018 г.
на их содержание оказали влияние новыереалии, связанные с возможностью отмывания преступных доходов, включаяих перемещение из одного государства в другое посредством криптовалют ииных виртуальных активов. В действующей в настоящее время Директиве2018/843 от 30.05.2018 нашло свое отражение определение криптовалютыкак инструмента расчета между физическими и юридическими лицами, введены нормы об обязательной регистрации поставщиков услуг по конвертации виртуальных и фиатных валют, дан законодательный импульс дальнейшему развитию национальных реестров бенефициаров предприятий, счетов вкредитных учреждениях, арендаторов банковских ячеек и сейфов, а такжемеханизмов взаимодействия подразделений финансовых разведок и правоохранительных органов государств-членов союза в порядке уголовного судопроизводства217.Перечисленные стандарты находят свое отражение и в соответствующих национальных законодательствах отдельных государствах Европейскогосоюза.
Например, в марте 2013 г. приказом Генерального прокурора Литовской Республики утверждены согласованные с Государственной налоговойинспекцией при Министерстве финансов Литовской Республики Рекоменда-and terrorist financing (Text with EEA relevance) // [Электронный ресурс]. URL:http://www.eur-lex.europa.eu/legal-content/ (дата обращения: 16.06.2019).216Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money launderingor terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament andof the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of theCouncil and Commission Directive 2006/70/EC (Text with EEA relevance) // [Электронныйресурс].
URL: http://www.eur-lex.europa.eu/legal-content/ (дата обращения: 16.06.2019).217Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system forthe purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/ECand 2013/36/EU (Text with EEA relevance) // [Электронный ресурс].
URL: http://www.eurlex.europa.eu/legal-content/ (дата обращения: 16.06.2019).129ции о проведении финансовых расследований, а в июне 2018 г. Рекомендации по расследованию правонарушений имущественного характера, в основукоторых легли утвержденные на уровне Европейского союза, а также стандартов ФАТФ подходы к комплексному осуществлению как финансовогомониторинга, так и соответствующей следственной деятельности218.Обмен информацией, получаемой в ходе осуществления финансовогомониторинга, в мировых юрисдикциях выстраивается в зависимости от полномочий органа финансовой разведки, имеющего либо не имеющего статусправоохранительного органа.
Например, в упомянутой Литовской Республике Служба расследования финансовых преступлений при Министерствевнутренних дел наделена полномочиями не только по осуществлению финансового мониторинга, но и по расследованию преступлений, связанных слегализацией (отмыванием) преступных доходов, финансированием терроризма, уклонением от уплаты налогов и сборов, нарушениями ведения бухгалтерского учета и отчетности, а также незаконным получением и использованием финансовой помощи Европейского союза и зарубежных стран. В таком случае орган финансовой разведки самостоятельно реализует получаемую от подконтрольных субъектов информацию без привлечения иных правоохранительных ведомств.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
