Диссертация (1152573), страница 19
Текст из файла (страница 19)
Открытости2. Недискриминационности1. ПрозрачностиОтносительно страхователей (клиентов)Относительно страховыхкомпанийИнформация, которая предоставляется банком клиенту, должна быть достаточной дляпринятия им решения относительно выборастраховой компании; позволять сравниватьусловия договоров страхования разных страховых компаний и соответствующие такимусловиям условия кредитования; позволятьпроводить оценку соответствия финансовыхпоказателей страховых компаний требованиям законодательстваБанк должен делать достоянием гласностиустановленные критерии относительновключения страховой компании в переченьтех страховых компаний, с которыми заемщики банков имеют возможность заключать договора страхования, а также непосредственную процедуру включения страховой компании к такому перечнюБанк не имеет права использовать другиеусловия договоровкредитования,чем те, которые были уже обнародованысогласно принципу прозрачности.
Банккак страховой агент не должен навязыватьклиенту заключение договора лишь сопределенной страховой компаниейБанк должен применять и делать достоянием гласности лишь одинаковые длявсех критерии включения впереченьстраховых компаний. Использование таких критериев должно быть одинаковымпо отношению к любой страховой компании. Критерии не должны содержать никаких ограничений относительно количества страховых компаний в перечнеБанки обязаны знакомить каждого заемщика с размером агентского вознаграждения, которое он получит от страховой компании за каждый договор страхования (в том числе сучетом всех прямых/косвенных выплат за содействие в заключении договоров страхования).При условии отсутствия установленного размера такого вознаграждения банк долженраскрывать информацию относительно расчетного размера вознаграждения за каждый договор страхованияРисунок 2.12 - Принципы аккредитации страховых компаний в банкахИсточник: составлено автором.106Таким образом, во время экономического роста новые требования Базеля ІІІдолжны стимулировать банки к созданию буферов сохранения капитала.
Приэтом в периоды спада деловой активности и кризиса подобные меры воздействияне будут применяться, пока минимальное требование соблюдается. По мнениюпрактиков по банковскому делу, банки будут ориентироваться именно на уровеньв 7%, чтобы свободно распоряжаться теми средствами, которые они заработали.Необходимо отметить существующие ограничения относительно выплат из прибыли, которые должны накладываться на банк в случае, когда уровень его буферного капитала не отвечает нормам (Таблица 2.7).Таблица 2.7 - Минимальные требования к консервации полученных доходовРазмер буферного капитала, %Ограничение на распределение прибыли, %0–0,625100<0,625–1,2580< 1,25–1,87560< 1,875–2,540< 2,50Источник: составлено автором на основе [124, 125].В рамках Базеля ІІІ предусмотрено, что такие ограничения должны увеличиваться параллельно со снижением объема буфера защиты капитала.
Согласнопредложенному в Базеле ІІІ подходу, ограничения, которые наложены на распределение прибыли банков с уровнем буфера защиты капитала, приближенного к2,5%, будут минимальными.На фазах кризиса минимальный уровень достаточности капитала остаетсянеизменным (8% от взвешенных по степени риска активов), в периоды чрезмерного роста кредитования надзорные органы используют «контрциклический буфер» как инструмент макропруденциального регулирования. Механизм определения стартовой позиции для принятия решения относительно необходимости накопления и размера контрциклического буфера капитала следующий: 1) идентифи-107кация тренда, который описывает динамику отношения кредитов к ВВП; 2) определение отклонения фактических значений указанного показателя от тренда(расчеты GAP); 3) трансформация GAP в объем контрциклического буферного капитала.
Основываясь на данных стран Европы, базельским комитетом сформированы предельные границы для введения контрциклического капитала в зависимости от фактического GAP (Таблица 2.8).Таблица 2.8 - Рекомендованные предельные границы для введения контрциклического капитала в зависимости от фактического GAPGAP, %БУФЕР, %Меньше или равно 002/100/2,5Больше или равно 102,5Источник: составлено автором на основе [124, 125].Сроки внедрения ключевых положений Базеля ІІІ в России приведены вприложении К. Не нуждается в дополнительных доводах тот факт, что цикличность банковской деятельности является закономерной в условиях рыночной экономики, причем усиление амплитуды колебаний в данном контексте, как правило,еще и обусловливается формированием резервов под кредитные операции.На фазе кредитного бума риски идентифицируются банками как низкие, аобъемы резервов по кредитам являются минимальными.
Однако такая ситуацияменяется на противоположную, когда наступает фаза кризиса. Банки в таком случае должны создавать дополнительные резервы под нестандартные кредиты, долякоторых в общем кредитном портфеле возрастает ускоренными темпами, хотяобъемы их доходов стремительно снижаются параллельно со снижением уровнякредитоспособности заемщика. В таком случае традиционное статическое резервирование лишь усугубляет финансовую нестабильность банковского сегмента.108Опыт применения макропруденциального надзора за деятельностью банковв таких странах, как Испания, Южная Корея, Колумбия, Перу, позволяет утверждать о довольно высоком уровне эффективности еще и такого инструмента, какконтрциклическое (динамическое) резервирование, которое предусматриваетизменение норм отчислений к резервам под активные (кредитные) операции поотношению к фазе цикла, на которой в данный момемнт располагается экономикастраны.
Так, например, в Испании реализация указанного макропруденциальногоинструмента регулирования состоит в ежеквартальном отчислении банками из текущей прибыли средств на создание дополнительных резервов от 0 до 1,5% в зависимости от фазы кредитного цикла и категории кредита.Принцип динамического резервирования предусматривает, что резервы навозможные потери по кредитному портфелю должны учитывать не только текущие, но и долгосрочные ожидаемые потери.
По своей экономической сущностидинамическое резервирование является механизмом буфера резервов, которыйпозволяет амортизировать кредитные шоки. На протяжении кредитного бума банки должны создавать дополнительные резервы, а на фазе сокращения кредитногопредложения — использовать их, следовательно, не осуществлять формированиеновых.Таким образом, реализуются механизм ослабления нагрузки на банковскийсектор и их прибыль в периоды кризиса и спада.
Применение инструмента динамического резервирования содействует меньшей волатильности совокупного уровня резервов на протяжении кредитного цикла, в отличие от традиционного метода создания резервов под активные (кредитные) операции, который предусматривает сокращение их объемов на фазах подъема и пика деловой активности, и ихрост при кредитном спаде. Указанный вид резервирования означает более сглаженные колебания финансового результата банка, который, в свою очередь, зависит от изменения объемов резервов. На фазе бума объемы динамических резервовувеличиваются ускоренными темпами по сравнению с наращением стандартныхрезервов. На фазе спада и кризиса стандартные резервы, на оборот, возрастают, а109контрциклические резервы тратятся на покрытие просроченной задолженности[66].Наиболее существенными недостатками применения динамического резервирования являются: 1) сложность идентификации фаз кредитного цикла; 2) необходимость пересмотра на регулярной основе норм и стандартов резервирования;3) потребность в наличии довольно значительной статистической выборки за значительный промежуток времени; 4) экспертная субъективная оценка ожидаемыхпотерь по кредитным операциям; 5) необходимость формирования дополнительных резервов, приводящая к временному операционному убытку, который содействует некоторому замораживанию кредитования на фазе пика (кредитного бума)[162].Однако на протяжении наиболее тяжелой фазы финансового кризиса контрциклический инструмент осуществляет нейтральное влияние на финансовый результат банков.
На фазе посткризисного восстановления прибыль банков увеличивается на сумму ранее дополнительно созданных резервов. Перераспределениефинансового результата во времени происходит следующим образом: в долгосрочном периоде его величина не меняется. Ведь на краткосрочном горизонтеубыток в момент изменения фазы кредитного цикла компенсируется повышеннойприбыльностью во время выхода из кризиса. Так, С.Р. Моисеев, специалист помакропруденциальной политике, установил, что временный операционныйубыток может и не возникать при условии, если нормы дополнительного резервирования вдвое ниже, чем фактические (в России это значение 2–7% по І категориикредитов и 7–20% по ІІ категории) [66].
Результаты обобщения ключевых отличий между ключевыми инструментами макропруденциального надзора, а именнорезервного капитала и котрциклических резервов, представлены в таблице 2.9.Таблица 2.9 - Характеристика отличий между резервным капиталом и динамическими (контрциклическими) резервами банков№Критерийп/пМоментосу1ществления отчи-РезервныйКонтрциклическиекапиталрезервыФормируется за счет отчислений из Формируются к расчетамприбыли после налогообложенияприбыли1102345сленийОтображениеотчетностив Собственный капитал банка (нерас- Обязательства или акпределенный капитал)тивыСложность определениянорм отчислений резерОтсутствие методики расчетов необвов в зависимости отСложность анали- ходимого объема резервного капитафазы цикла и вида кретических расчетов ла по отношению к потенциальнымдита (стандартный, сомубуткам по кредитным операциямнительный,безнадежный)Меньшее влияние на сглаживаниеПрямоевлияниенацикличности.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
