Диссертация (1138642), страница 20
Текст из файла (страница 20)
Стоимость проектов изменяется в зависимостиот ПЗНП и типа проекта. Стоимость рассчитывается отделом149маркетинга, торгового маркетинга, отделом продажилифинансовым отделом в зависимости от практик компании.3.3.2.Контроль тактических целейДля целей тактического планированияспомощьюоптимизационной модели оценивается выполнение целей по выручкеи прибыли в целевом периоде. Расчет данных показателей поструктуре подобен расчету долгосрочных (основных) целевыхпоказателей. Для расчета используются те же переменные иконстанты, что и для SGz :NE BE ( En TMEn * an CMEn * cn MIEn * on ) * xn SPE CanEnNP BP ( Pn TMPn * an CMPn * cn MIPn * on ) * xn SPP CanPn, гдеE – выручка компании, En – вклад отдельного проекта ввыручку, P – прибыль, Pn - вклад отдельного проекта.
TMPn , CMPn , MIPn вклады поддерживающих проектов,SPE, SPP -итоговое взаимовлияниепроектов для показателей выручки и прибыли,CanE, CanP- влияниеканнибализации для показателей выручки и прибыли.Оценка показателей выручки и прибыли необходима дляпрогнозирования деятельности компании на целевой период времении внесет вклад в финансовое планирование.Рисунок 44 показывает процесс проверки тактических целейпосле нахождения оптимального портфеля по стратегическим целям.150Рисунок 44. Процесс верификации тактических целейЕсли в рамках расчета модели существуют проекты для отбора,которые не вносят вклад в достижения хотя бы одной изстратегических целей, их следует исключить из первого циклаоптимизации и рассматривать только как дополнительные проектыдля повышения выручки и прибыли компании.Прикладноезначениеоценкиосновныхфинансовыхпоказателей в модели становится еще одним аргументом длястейкхолдеров процесса на уровне топ-менеджмента, так какфинансовые цели являются основным приоритетом коммерческойорганизации.Принедостаточномуровнеприбыльностиврезультатереализации портфеля возможны сценарии: изменение портфеля илиувеличение ресурсов на его реализацию с целью улучшенияфинансовых показателей, либо поиск улучшения в других аспектах151работы компании, например, улучшение себестоимости или снижениенакладных расходов.3.3.3.Пример расчета модели и оценкачувствительностиДля тестирования модели «СиТО» были собраны данные поодной из компаний, перечисленных во втором разделе работы.Данные были собраны в стандартные формы, которые можноиспользовать для расчета модели.
Указанные формы заполнилиотделы маркетинга, финансов и УПП. Заполненные формы приведеныв Приложении 10.Всего для отбора было предложено 15 проектов по трем типампродуктов. Для каждого из них возможно запустить поддерживающийпроект любого из трех типов. Таким образом, нужно принять решениепо 60 проектам.Исходные данные были загружены в компьютерную модель,созданную на основе описанной выше математической модели.Модель была построена в приложении Microsoft Excel 2007. Длярасчета модели было использовано приложение ORACLE CRYSTALBALL.В первой фазе оптимизации нужно выделить из общего пула всепроекты, которые вносят вклад в достижение стратегических целей(SG) установленных руководством. Только эти проекты будут влиятьна максимизацию синтетического показателя:Z w SGz 1zzSGPz maxВ данном примере было поставлено 2 стратегические цели: долярынка продуктовой категории А и доля рынка продуктовой категорииБ.Из 15 проектов 7 вносят вклад в достижение первой152стратегической цели и 5 – второй цели.
Оставшиеся проекты запускапродуктов других типов.Оптимизация будет проходить в 4 этапа:1. Отбор пула портфелей ПЗНП.2. Отбор пула поддерживающих проектов ATL.3. Отбор пула поддерживающих проектов BTL.4. Добавлениелучшихнестратегическихпроектовдляулучшения показателей выручки и прибыли.На первом этапе отбор проектов проводился без учета эффектовот поддерживающих проектов. Для получения результатов пришлосьубрать балансирующее ограничение о выполнении стратегическихцелей ниже плановых показателей.
В результате было получено 6вариантов портфелей с лучшими результатами.Таблица 16. Результаты первого этапа оптимизацииНомерпроекта (n) Результат 0,992 0,992 0,992 0,992 0,991 0,9911 Alpha1110102 Beta0000003 Gamma1101014 Delta0011115 Epsilon0000006 Zeta1111117 Eta1111118 Theta0000009 Iota00000010 Kappa00000011 Lambda11111112 Mu10110013 Nu01001114 Xi11111115 Omicron111111На втором этапе для данных шести портфелей поочередно былзапущен механизм отбора поддерживающих проектов ATL с учетомуже всех ограничений, и лучшие портфели ПЗНП и поддерживающихпроектов составили пул из 19 вариантов.153Для каждого из этих вариантов на третьем этапе был проведенподбор поддерживающих BTL проектов.
В результате значениясинтетического коэффициента варьировались от 1,017 до 1,020.Наибольшее значение получил вариант, представленный в таблице 16.Полученное решение было признано оптимальным в рамкахпроделанных расчетов.Из 3 нестратегических проектов ресурсные ограниченияпозволили выбрать два, но без поддерживающих проектов. Отбор былпроизведен вручную по показателю «Выручка».Таблица 17.
Результат применения модели «СиТО»Номерпроекта (n)123456789101112131415xnAlphaBetaGammaDeltaEpsilonZetaEtaThetaIotaKappaLambdaMuNuXiOmicronan101001101111011cn101001100011011on101001100000011101001100010001Из 15 предложенных проектов было отобрано 10 под номерами:1, 3, 6, 7, 9, 10,11, 12, 14, 15.В таблице 17 показано, на какие проекты из выбранныхнаправлены поддерживающие проекты разных типов. Бюджетпроектов ATL будет израсходован полностью, а по бюджетуторговогомаркетингаэкономиясоставит434тыс.руб.Организационные ресурсы загружены полностью.154В приведенной ниже таблице показаны результаты целевойфункции и стратегических и тактических целей компании нарасчетный период.Таблица 18.
Результаты целевой функции и целей компании после оптимизации.максимизируем1,020SGI1SG1SGP11,00927,05%26,80%SGI2SG2SGP21,0446,26%6,00%ЦелеваяПредсказаннаявыручкавыручкаРазрыв в выручке8 756 0008 735 388-20 612ЦелеваяПредсказаннаяРазрыв вприбыльприбыльприбыли525 360480 581-44 779Итак, синтетический показатель составил 1,020 единиц, чтоотражает перевыполнение плана по доли рынка товара типа А на 0,25п.п. и товара Б на 0,26 п.п.По тактическим целям плановые показатели не достигнуты,поэтому нужнолиборасширить ресурсные ограничениядлядобавления ПЗНП или поддерживающих проектов с суммарнымэффектом выше разрывов, либо искать возможности для улучшениярезультатов в других сферах функционирования компании.Анализ чувствительностиВ тестовом примере, наиболее значимым фактором моделиявляетсяресурсноеограничение.Увеличениеколичествауправляемых проектов на 10% повышает синтетический показатель до1,022.155Такой же рост показателя дает увеличение бюджета ATL на20%, а бюджета BTL на 25%.
Рисунок 45 отражает графическоепредставление чувствительности модели по ресурсным ограничениям.Рисунок 45. Чувствительность ресурсных ограничений моделиТо же верно и для случая снижения бюджетов и размераресурсов.Анализчувствительностивзвешивающихкоэффициентовпоказал, что результаты модели практически не зависят от весовстратегических целей в тестовом примере, так как высокийбалансирующий коэффициент (100%) существенно ограничивает ихвлияние.Каннибализация в тестовом примере составила 4% от вкладапортфеля в достижение первой стратегической цели и 8% для второйцели. Эффект взаимовлияния поддерживающих проектов получилсяотрицательным: 5% для первой цели и 6% для второй.
Суммарно обаэффекта дают снижение показателя прироста от проектов на 9% дляпервой стратегической цели и 11% для второй, что является значимымрезультатом. Таким образом, включение расчета данных эффектов вмодель является оправданным.156Анализ чувствительности позволил ранжировать наиболеезначимые факторы в модели.Наибольшее влияние имеет ограничение на максимальноеколичество одновременных проектов.Вторымпозначимостиидутплановыепоказателистратегических целей, которые могут сделать оптимизационнуюзадачу нерешаемой в принципе, если будут очень жесткими, либоусилят значимость весовых коэффициентов – если будут слишкоммягкими.Соответствие требованиям к математическим моделям вуправлении портфелем проектовИсследование критериев использование моделей в бизнесе,изложенное во второй главе, выделило 7 требований, которымнеобходимо соответствовать оптимизационной модели.Модель «СиТО» отвечает всем предъявленным требованиям: Реализм.
Модель учитывает стратегические и тактическиецели компании, а также основные бюджетные ограничения.Кроме того, она учитывает взаимовлияние проектов впортфеле и влияние поддерживающих проектов различныхтипов. Устойчивость.количествоСтратегическиемогутменяться,целионивмоделизаданынеиихжестко.Количество проектов для отбора не имеет принципиальногозначения, но влияет на время расчета. Гибкость. Критерии оптимального отбора, цели и другиепараметры модели могут изменяться в зависимости от нуждкомпании. Также могут быть включены дополнительныефакторы, если данные отвечают требованиям качества.157 Легкость использования. Все входные параметры понятны сточкизренияпрофессионаловнарынкетоваровповседневного спроса. Длительный процесс подготовкиданных компенсируется быстрым расчетом и наличиемальтернативных вариантов портфелей. В процессе расчетаопределенные параметры могут быть зафиксированы каквводные по политическим мотивам.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
