Диссертация (1105963), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

Разумеется, внутреннее законодательство Австрии основывается на пере- численных международных и межсоюзных правовых актах. Прежде чем перейти к рассмотрению непосредственно уголовно-правовой нормы, устанавливающей ответственность за отмывание, необходимо осветить систему правовых актов, осуществляющих регулирование в сфере противодействия отмыванию.

Все основные акты, имеющие прямую силу, можно систематизировать сле- дующим образом:

1. Международные акты.

2. Право Союза:

   1. Директива (ЕЭС) 91/308/ЕЭС

   2. Директива (ЕС) 2001/97/ЕС

   3. Директива (ЕС) 2005/60/ЕС

3. Внутренние акты Австрии

stelle)

А. Борьба с отмыванием

А1. Уголовный кодекс (Strafgesetzbuch, далее – УК Австрии)

А2. Положения о подразделении финансовой разведки³² (Geldwäschemelde-

А3. Уголовно-процессуальный кодекс (1975 г.) (Strafprozessordnung, далее –

УПК Австрии)

В. Административные предписания (положения)

В1. Закон о банковском деле (регулировании) (Bankwesengesetz, далее – BWG)

В2. Постановление о рисках отмывания и финансировании терроризма

(Geldwäscherei- und Terrorismusfinanzierungsrisiko-Verordnung, далее – GTV)

B3. Закон о бухгалтерах, осуществляющих ведение баланса

(Bilanzbuchhaltungsgesetz, далее – BiBuG)

В4. Закон о бирже (Börsegesetz (1989), далее – Börse G)

В5. Промысловое уложение (положение о занятии промыслом) (Gewerbeordnung 1994, далее – GewO 1994)

В6. Закон об азартных играх (Glückspielgesetz)

В7. Закон о налоге на корпорации (Körperschaftssteuergesetz 1988)

В8. Положение о нотариате (Notariatsordnung, далее – NO)

В9. Положение об адвокатуре (Rechtsanwaltsordnung)

В10. Закон о страховом надзоре (Versicherungsaufsichtsgesetz)

В11. Закон о надзоре в сфере ценных бумаг (Wertpapieraufsichtsgesetz 2007,

далее – WAG)

В12. Закон о профессиональной деятельности по хозяйственному довери- тельному управлению (Wirtschaftstreuhandberufsgesetz, далее – WTBG)

В13. Вводный закон к положению, регулирующему таможенную деятель- ность (Zollrechtsdurchführungsgesetz, далее – ZollR-DG)

³² Дословный перевод – отдел (бюро) по вопросам отмывания денег.

Как можно увидеть из данного неполного перечня, основное внимание во- просам отмывания уделяется в сферах банковской деятельности, бирж, ценных бумаг, бухгалтерии, а также среди специальных профессий – нотариусов, адвока- тов и страховщиков. В отношении последних трёх групп, а также банковских ра- ботников создана наиболее разветвленная и многофункциональная система регу- лирования противодействия отмыванию, этому вопросу посвящены несколько монографий³³, сборников нормативных актов³⁴, магистерских и докторских ра-

бот³⁵, в судах часто рассматриваются дела, связанные с обязанностями этих групп

лиц³⁶.

Особое внимание следует уделить непосредственно уголовно-правовой норме, закрепленный в § 165 УК Австрии – «Geldwäscherei». По состоянию на май 2014 г. действует следующая редакция статьи:

«Статья 165: Отмывание денег.

1. всякий, кто укрывает составные части имущества, которые были получе- ны в результате совершения преступления или находящегося под угрозой наказа- ния деяния против чужого имущества, за совершение которого наказание превы- шает один год лишения свободы, или проступка, предусмотренного §§ 223, 224, 225, 229, 230, 269, 278, 288, 289, 293, 295 или 304–309, или в результате професси- онально совершенного проступка, нарушающего положения неимущественного права или подпадающего под компетенцию судов финансового проступка, свя- занного с контрабандой или уклонением от уплаты ввозной или вывозной пошли- ны, или скрывает их происхождение, в особенности, если он дает уполномочен- ным лицам неправильные данные о происхождении или истинных свойствах этих составных частей имущества, права собственности или иных прав на них, полно- мочиях на распоряжение ими, об их передаче или о том, где они находятся, под- лежит наказанию в виде лишения свободы на срок до трёх лет.

³³ См.: Dannecker G., Leitner R. Handbuch der Geldwäsche-Compliance für die rechts- und steuerbeatenden Be- rufe. Wien, 2010.

³⁴ См.: Scherschneva-Koller E. Geldwäsche // Praxiskommentar für Ermittler und meldepflichtige Berufsgruppen. Linz, 2012.

³⁵ См.: Kerschbaumer D. Geldwäscherei und die Berufsgruppen der Rechtsanwälte, Notare und Wirtschaftstreu- händer. 2009.

³⁶ См.: OGH, 19.05.2010, 8Ob145/09w.

1. Равным образом подлежит наказанию всякий, кто сознательно приобре- тает, хранит, вкладывает, распоряжается, преобразовывает, реализует или переда- ет третьему лицу составные части имущества, которые были получены от назван- ных в п. 1 находящихся под угрозой наказания деяний другого лица.

2. Равным образом подлежит наказанию всякий, кто сознательно присваи- вает, хранит, вкладывает, распоряжается, преобразовывает, реализует или переда- ет третьему лицу составные части имущества, находящиеся в распоряжении пре- ступной организации или террористического объединения по их поручению или в их интересах.

3. Всякий, кто совершил деяние в отношении составной части имущества, стоимость которой превышает 50 000 евро, или как член преступного объедине- ния, которое организовалось для продолжительного отмывания денег, подлежит наказанию в виде лишения свободы от одного до десяти лет.

4. Составная часть имущества происходит из преступного деяния, если лицо приобрело его в результате исполнения такого деяния или получило его за его со- вершение, или если в нем воплотилась стоимость первоначально приобретенной или полученной таким образом имущественной ценности».

Перевод данной статьи на русский язык содержит некоторые положения, требующие дополнительного разъяснения. Все они будут рассмотрены в соответ- ствующих главах исследования.

Представляется важным проследить генезис нормы для понимания сущно- сти данного преступления по законодательству Австрии.

Проблема отмывания стала известна Австрии в 1980-е гг., т.е. еще до разра- ботки первых международных актов в этой сфере. Законодатель осуществил по- пытку противодействия этому новому явлению с помощью введения деяний по отмыванию в состав преступления укрывательства (§ 164 УК Австрии,

«Hehlerei»). В 1982 г. вторым антикоррупционным законом³⁷ было введено так

называемое «укрывательство краденых вещей» (Ersatzhehlerei), которое можно

³⁷ BGBl 1982/205.

рассматривать как первую попытку криминализации отмывания (§ 164 УК Ав- стрии). Согласно этому новому пункту лишением свободы на срок до 6 месяцев или денежным штрафом до 360 дневных ставок наказывалось лицо, которое со- знательно совершает деяния, предусмотренные п. 1–3 данной статьи в отношении имущества, в котором выразилась стоимость первоначально преступно получен- ного другим лицом имущества или полученного за совершение преступления. От- личие этой новеллы, так называемого «расширенного укрывательства», от обыч- ного укрывательства заключалось прежде всего в том, что при укрывательстве речь идет только о самом преступно полученном имуществе и все дальнейшие его преобразования» остаются за рамками состава. То есть по п. 4 предмет отмывания оставался «годным» до тех пор, пока в нём воплощалась стоимость первоначаль- но преступного имущества, независимо от количества преобразований.

Понятие «составная часть имущества» (Vermögensbestandteil) охватывала весь актив, имеющий экономическую ценность, т.е. и недвижимые вещи, и требо- вания и иные права, а также полученное за совершение преступления.

Однако указанные изменение подверглись серьёзной критике в науке, по- скольку сущности отмывания и укрывательства остаются разными и границы укрывательства были сильно расширены, что приводило к ошибкам в оценке за- щищаемого данным составом объекта³⁸. Данный шаг рассматривался скорее как временная полумера. В качестве плюса этой меры указывалось, что охватываются большинство типичных для отмывания деяний – присвоение, сокрытие.

Однако к концу 1980-х гг. на международном уровне начала устанавливать- ся концепция борьбы с организованной преступностью через прекращение «инве- стиций для дальнейших преступлений» (Investitionsbasis für weitere Verbrechen)³⁹, как указывалось в проекте закона об отмывании 1992 г. Кроме того, в 1989 г. Ав- стрия подписала Венскую конвенцию, а в 1991 г. – Страсбургскую конвенцию. Также Австрия была подвергнута определенной критике со стороны ФАТФ в 1993 г. за отсутствие достаточного и полноценного уголовно-правового регулиро-

³⁸ См.: Kienapfel / Schmoller. Strafrecht Besonderer Teil II Delikte gegen Vermögenswerte. Wien 2003. S. 376.

³⁹ BMJ Entwurf eines Geldwäschereigesetzes 318.008/1-II 2/92.1.

вания вопросов отмывания⁴⁰. И наконец, подписанием договора о вступлении в ЕЭС Австрия приняла на себя обязательства по приведению в соответствие зако- нодательства положениям директив, в том числе и Директивы об отмывании 1991 г., так как она относится к категории «acquis communautaire», что априори означает обязательность реализации ее положений.

В 1992 г. Федеральным министерством юстиции был предложен законопро- ект об отмывании⁴¹, который предусматривал совокупность мер. Кроме непосред- ственно введения нового преступления в УК Австрии – а соответственно и суже- ния до прежних границ состава укрывательства – речь шла также о нормах об изъятии и конфискации, изменениях в положения о правовой помощи между гос- ударствами, дополнительные меры в уголовно-процессуальное законодательство и некоторые другие сферы, с подчеркиванием проектом необходимости внесения именно комплексных изменений. Несмотря на то, что Национальный совет (ниж- няя палата парламента Австрии) одобрил все меры, было принято решение о по- степенном внедрении всех норм. Поэтому уголовно-правовая новелла была при- нята в 1993 г.⁴², а положения о конфискации и изъятии – тремя годами позже⁴³.

Большой интерес представляет дискуссия в Национальном совете при рас-

смотрении данного закона 8 и 9 июля 1993 г.⁴⁴ В рамках этой дискуссии был, прежде всего, поднят вопрос о частых обвинениях Австрии со стороны междуна- родного сообщества в сохранении благоприятного климата в финансовой системе для совершения преступлений по отмыванию. Отмечалось, что необходимо осо- знать, что начало борьбы с отмыванием является одновременным началом борьбы с существующей долгое время анонимностью в банковской сфере. Федеральный министр в своём выступлении подчеркнул обязательность поддержки законопро- екта и всей борьбы с отмыванием Австрийским национальным банком.

1993).

⁴⁰ Annual FATF Report Puts Eight Countries under Microscope, 4 Money Laundering Alert, No. 11, 7 (August

⁴¹ BMJ Entwurf eines Geldwäscheregesetzes 318.008/1-II 2/92.

⁴² Strafgesetznovelle 1993 (BGBl 1993/527).

⁴³ Strafrechtsänderungsgesetz 1996 (BGBl 1996/762).

⁴⁴ Stenographisches Protokoll/129. Sitzung des Nationalrates der Republik Österreich / XVIII. Gesetzgebungsperi-

ode Donnerstag, 8., und Freitag, 9. Juli 1993.

Таким образом, состав преступления отмывания (§ 165 УК Австрии) был введен в 1993 г., вступили в силу положения с 1 октября 1993 г.⁴⁵ Поскольку в процессе обсуждения законопроекта всегда подчеркивалась связь отмывания с организованной преступностью, то одновременно была введена и специальная норма об отмывании в отношении преступной организации (абз. 2 § 278а УК Ав- стрии).

В общем виде изменения касались трёх основных вопросов:

1. возвращение прежнего понимания и границ укрывательства, а именно его распространение на сокрытие вещей, которые были получены в результате пре- ступления против чужого имущества и исключение «расширенного укрыватель- ства» из состава § 164;

2. создание состава отмывания в § 165 (ранее охватываемые частично «рас- ширенным укрывательством»); в отличие от прежнего положения исключено бы- ло совершение преступления по неосторожности и закреплена часть состава (спе- циальное отмывание, связанное с преступной организацией) в абз. 2 § 278а. Поро- говое денежное значение для применения состава отмывания составляло 100 000 австрийских шиллингов. Обоснованием такого положения было желание законо- дателя направить данную норму преимущественно против организованной пре- ступности. Установлено было и деятельное раскаяние при отмывании (§ 165а);

3. введение нового преступления – создание преступной группы (§ 278а). До принятия данной новеллы само по себе членство в банде (§ 278) не влекло уголовной ответственности. Состав был сформулирован таким образом, что от- ветственность наступала только после совершения преступлений или когда, по меньшей мере, существовал реальный план по их осуществлению. Однако ле- гального определения преступной организации не было дано. Оно появилось только после внесения изменений в 1996 г.⁴⁶

Предмет отмывания в новой норме был назван «составная часть имущества»

Характеристики

Список файлов диссертации