Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

Московский государственный университет имени М. В. Ломоносова Юридический факультет

На правах рукописи

Филатова Мария Алексеевна

УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РОССИИ И АВСТРИИ

Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Специальность 12.00.08 – уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право

Научный руководитель канд. юрид. наук, доцент

А. А. Матвеева

Москва – 2014

Оглавление

Введение 3

Глава 1. Нормативно-правовое регулирование в области противодействия отмыванию в Австрии и России 17

1. Международно-правовое регулирование общего характера 23

2. Правовое регулирование в рамках Европейского Союза 40

3. Рекомендации ФАТФ 49

4. Правовое регулирование противодействия отмыванию на национальном уровне 56

Глава 2. Уголовно-правовой анализ отмывания в Австрии и России 83

1. Понятия «легализация» и «отмывание» в российском уголовном праве 83

2. Предикатное преступление (Vortat) 85

2.3 Объект и предмет преступления отмывания по австрийскому и российскому уголовному праву 89

1. Деяние в преступлении отмывания 129

2. Субъект преступления 154

3. Субъективная сторона 168

4. Квалифицирующие признаки преступления отмывания 180

5. Деятельное раскаяние 185

6. Санкции и иные меры уголовно-правового характера 189

Заключение 192

Список используемой литературы 196

Введение

Актуальность темы исследования

Выбор в качестве темы исследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, обусловлен опасностью и распространенностью данных преступлений в реальной структуре преступности России. Количество регистрируемых преступлений из года в год не- значительно. Так, в 2011 г. было зарегистрировано 704 преступления, в 2012 г. – 611, в 2013 г. – 582¹. Из сопоставления этих цифр представляется возможным сде- лать вывод о высокой латентности этих преступлений, что подтверждается и экс- пертными оценками².

Отмывание неразрывно связано с движением капитала, а только по эксперт-

ным официальным оценкам в 2011 г. чистый отток капитала из России составил 81 млрд долл. США, в 2012 г. – 57 млрд долл. США³; неофициально называемые цифры варьируются от десятков до сотен миллиардов долларов США в год. Предположительно существенную долю в этих «теневых» цифрах образуют от- мываемые денежные средства или иное имущество, полученные преступным пу- тем. С развитием компьютерных технологий, банковских систем, виртуальных валют, самой распространенной из которых является криптовалюта Bitcoin, и иных платежных систем увеличиваются возможности по использованию подоб- ных современных технологий для легализации денежных средств, что существен- но облегчает совершение преступлений.

Одновременно с этим интеграция России в мировое сообщество, развитие международного коммерческого оборота ведет и к увеличению использования иностранных банков, платежных систем, недвижимости для легализации денеж- ных средств, полученных в результате преступлений, совершенных в России. В связи с увеличивающимся на мировом рынке оборотом незаконных денежных средств на международном уровне принимаются меры по противодействию со-

¹ См.: Состояние преступности в России с сайта МВД России // http://mvd.ru/presscenter/statistics/reports

² См.: Теоретические основы исследования и анализа латентной преступности / под ред. С. М. Иншакова. М., 2011. С. 266–271.

³ См.: Интервью Председателя Банка России С. М. Игнатьева // Ведомости. 2013. 20 февр.

вершению данных преступлений. Россия как член Группы разработки финансо- вых мер борьбы с отмыванием денег (далее – ФАТФ) несет обязанность по вы- полнению рекомендаций данного органа и приведению законодательства о проти- водействии легализации в соответствие с требованиями международных органов.

При этом, поскольку данное преступление является относительно новым для России и описание состава было во многом продиктовано требованиями меж- дународного сообщества, для усовершенствования законодательства о противо- действии отмыванию (легализации) необходимо принимать во внимание как по- ложительный, так и отрицательный опыт стран с бóльшим опытом в этой сфере.

Обращение в диссертации к опыту Австрии обусловлено тем, что данное государство является одной из немногочисленных стран Европы, которая, являясь активным участником Европейского Сообщества, тем не менее, долгое время от- носилась к так называемым «полу-оффшорным зонам» из-за своего банковского и налогового законодательства, что во многом стало причиной высокого уровня от- мывания (легализации) на фоне других стран Европейского Союза (далее – ЕС). Несмотря на то, что Австрия вступила в ФАТФ в 1993 г., у международного орга- на неоднократно возникали серьезные нарекания к законодательству страны, и в 2000 г. было вынесено решение об исключении Австрии из членов ФАТФ, если не будет решен вопрос с так называемыми «анонимными счетами», которые предо- ставляли крайне обширные возможности для отмывания (легализации) средств. Интересным представляется и отчет ФАТФ 2009 г. о результатах проверки ав- стрийского законодательства на предмет противодействия отмыванию (легализа- ции) денежных средств: наряду с характерными особенностями (например, отсут- ствие в законодательстве наказуемости отмывания (легализации) денежных средств, полученных лицом в результате совершения им преступления, отсут- ствие создания и распространения контрафактной продукции в числе предикат- ных преступлений и т.д.), в Австрии существовали те же проблемы, не позволя- ющие проводить эффективно меры по противодействию, что и сейчас в России, например, недостаточность полномочий и трудности в кооперации специализиро- ванных органов по противодействию отмыванию (легализации); слабая система

Customer Due Diligence, т.е. проверки клиентов при осуществлении каких-либо платежей, особенно в банковской сфере; отсутствие требований и механизмов, позволяющих устанавливать конечных бенефициаров в банковских и иных де- нежных операциях и устанавливать бенефициаров юридических лиц; наконец, одной из основных общих проблем является крайне низкое количество обвини- тельных приговоров по статьям о легализации, несмотря на широкую деятель- ность по легализации. По официальным заявлениям, «денежные потоки» между Россией и Австрией составляют ежегодно миллиарды долларов США, большая часть из которых не попадает в «чистую экономику» ⁶. В то же время, Австрия, являясь одной из стран Европейского Союза, следует основным директивам и требованиям ЕС, вводя в своё законодательство положения, снижающие вероят- ность беспрепятственного проведения операций по отмыванию и предоставляю- щие правоохранительным органам инструменты для борьбы с этим явлением. Представляется, что опыт страны с близким по историческому развитию законо- дательством, относящейся к одной правовой семье, имеющей схожие проблемы и больший срок попыток разрешения проблемы, а равно и обязанность следовать положениям ЕС, может быть использован для разработки национальных россий- ских положений в данной сфере.

Актуальность темы исследования определяется также тем, что сближение национального законодательства с зарубежным, а также имплементация положе- ний международных актов отражает стремление России продолжать линию инте- грации в мировое сообщество. На сегодняшний день является очевидным, что борьба с таким транснациональным преступлением, как отмывание, может быть успешной только при условии международного сотрудничества, включая форми- рование единого понятийного аппарата в данной сфере. В области противодей- ствия отмыванию Россия подписала и ратифицировала Венскую конвенцию ООН (1988 г.), подписала, но пока не ратифицировала Варшавскую конвенцию Совета Европы (2005 г.), является членом ФАТФ, а также некоторых региональных групп

⁶ См.: Geldwäsche: Österreich als „Waschmaschine“ für Russen // Die Presse.com, 26.08. 2011; Robert Amster- dam: „Wien ist der Kanal der russischen Geldwäsche“ // „Die Presse“, Print-Ausgabe, 03.05.2008.

(ЭГМОНТ, МАНИВЭЛ), является государством-наблюдателем Азиатско- Тихоокеанской группы по борьбе с отмыванием денег. Таким образом, совершен- но очевидно, что реализация задачи по формированию успешной системы мер по противодействию отмыванию возможна только с учётом положений международ- ного права, что требует специальных научных исследований по данному вопросу.

В феврале 2012 г. ФАТФ, членом которой является и Россия, были приняты новые 40 Рекомендаций – Международные стандарты по противодействию отмы- ванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Данный документ закрепил новые требования для государств в отношении создания системы правовых мер для противодей- ствия указанным преступлениям. За ним последовало принятие Федерального за- кона от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законода- тельные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным фи-

нансовым операциям» ⁷, которым были, в частности, внесены изменения в Уго-

ловный кодекс Российской Федерации, в том числе в ст. 174 и 174¹, и в Федераль- ный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмы- ванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Частое реформирование нормы об отмывании (легализации) в УК РФ свидетель- ствует о том, что поиск оптимального законодательного решения продолжается.

Степень разработанности темы. В современной науке уголовного права вопросам уголовной ответственности за отмывание (легализацию) посвящались работы многих учёных, написанные как в целом в рамках анализа преступлений в сфере экономической деятельности, так и специально посвящённые данному пре- ступлению (В. М. Алиев, А. И. Бойцов, Б. В. Волженкин, И. А. Клепицкий, В. Н. Кужиков, Н. А. Лопашенко, В. Н. Мельников, А. Г. Мовсесян, О. А. Рыхлов, Г. Н. Хлупина, И. В. Шишко, О. Ю. Якимов, П. С. Яни и др.). По этой проблематике был также защищён ряд диссертационных работ (А. А. Ганихин, Ю. В. Коротков, В. Н. Кужиков, Л. Н. Куровская, В. В. Лавров, О. Л. Педун, А. А. Шебунов и др.).

⁷ Собрание законодательства РФ. 2013. № 26. Ст. 3207.

И хотя теоретический вклад этих и других авторов в раскрытие признаков соста- вов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174¹ УК РФ весьма велик, вместе с тем вплоть до настоящего времени остаются неразрешёнными в теории и на прак- тике следующие моменты:

• отсутствует представление о системе современного международно- правового регулирования противодействия отмыванию;

• не определено само понятие «отмывание», его сущность и не проведено соотнесение с термином «легализация»;

• чётко не определены деяния, которые могут и которые не могут – по при- роде или в силу законодательной конструкции – быть предикатными для отмыва- ния;

• не решён вопрос о расширении перечня деяний, подпадающих под пре- ступление отмывания с более ясным для практики понятийным аппаратом, опи- сывающим эти деяния;

• не до конца разрешена проблема криминализации «самоотмывания» с учётом базовых принципов уголовного права;

• не разработаны чёткие критерии для определения предмета преступления отмывания;

• не устранены сложности, возникающие в правоприменительной практике при установлении субъективной стороны преступления, в особенности в вопросе указания на цель.

Приведенные обстоятельства в своей совокупности обусловливают акту- альность рассматриваемой темы и выбор ее диссертантом.

Объектом диссертационного исследования выступают теоретические и законотворческие аспекты описания признаков состава отмывания (легализации) в уголовном законодательстве России и Австрии, нормах международного права и практические аспекты применения уголовного закона.

Предметом исследования являются:

• международно-правовые акты о противодействии отмыванию (легализа-

ции) преступно полученных доходов;

• действующее уголовное законодательство России, Австрии, Германии, Швейцарии в части норм, устанавливающих ответственность за отмывание (лега- лизацию) преступно полученных доходов;

• нормы гражданского, предпринимательского, налогового, финансового и иных отраслей права, связанные с противодействием отмыванию (легализации) преступно полученных доходов;

• постановления Пленума Верховного Суда РФ, судебная практика России и Австрии по делам об отмывании (легализации) преступно полученных доходов;

• научные публикации по данной теме.

Цели и задачи исследования. Цели диссертации обусловлены ее объектом и предметом и заключаются в комплексном и сравнительно-правовом исследовании составов преступлений, предусматривающих ответственность за отмывание (ле- гализацию) преступно полученных доходов, по уголовному законодательству России и Австрии с учётом международного опыта в этой сфере, выявлении правотворческих и правоприменительных проблем и формулировании научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию российского уголовного за- кона и практики его применения.

Средством достижения указанных целей является решение задач по:

• изучению международного, российского и австрийского опыта противо- действия отмыванию (легализации) преступно полученных доходов;

• описанию развития российского уголовного законодательства в части описания признаков соответствующего состава преступления;

• исследованию объективных и субъективных признаков составов отмыва- ния (легализации) преступно полученных доходов по уголовному законодатель- ству России и Австрии;

• анализу и предложению решения проблем формулирования признаков со- ставов отмывания (легализации) преступно полученных доходов с учётом между- народного и сравнительно-правового опыта.

Методологической основой исследования является диалектический метод познания. Методика исследования включает в себя применение общенаучных

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов диссертации