Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

На правах рукописи

Филатова Мария Алексеевна

УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РОССИИ И АВСТРИИ

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Специальность 12.00.08 – уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право

Москва – 2014

Работа выполнена в Московском государственном университете имени М.В. Ломоносова (юридический факультет)

Научный руководитель: кандидат юридических наук, доцент

Матвеева Анастасия Алексеевна

Официальные оппоненты: Кузнецов Александр Павлович,

доктор юридических наук, профессор, Заслуженный юрист Российской Федера- ции, Заслуженный деятель науки Россий- ской Федерации, Нижегородская акаде- мия МВД России, кафедра уголовного и уголовно-исполнительного права, про- фессор

Корнеева Анна Владимировна, кандидат юридических наук, доцент, Московский государственный юридиче- ский университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА), кафедра уголовного права, до- цент

Ведущая организация: Российский университет дружбы

народов

Защита состоится « » сентября 2014 г. в часов 00 минут на заседа- нии диссертационного совета Д 501.001.73 на базе Московского государ- ственного университета имени М.В. Ломоносова по адресу: 119991, Москва, ГСП-1, Ленинские горы, д.1, строение13-14, (4 гуманитарный корпус), юри- дический факультет, ауд. 535а.

С диссертацией можно ознакомиться в отделе диссертаций научной библиотеки МГУ имени М.В. Ломоносова по адресу: Москва, 119992, Ломо-

носовский проспект, 27, Фундаментальная библиотека, сектор А, 8 этаж, комната 812 и на сайте www.law.msu.ru

Автореферат разослан « » 2014 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета А.А. Арутюнян

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Выбор в качестве темы исследо- вания легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, обусловлен опасностью и распростра- ненностью данных преступлений в реальной структуре преступности России. Количество регистрируемых преступлений из года в год незначительно. Так, в 2011 г. было зарегистрировано 704 преступления, в 2012 г. – 611, в 2013 г. – 582¹. Из сопоставления этих цифр представляется возможным сделать вывод о высокой латентности этих преступлений, что подтверждается и экспертны- ми оценками².

Отмывание неразрывно связано с движением капитала, а только по экспертным официальным оценкам в 2011 г. чистый отток капитала из Рос- сии составил 81 млрд долл. США, в 2012 г. – 57 млрд долл. США³; неофици- ально называемые цифры варьируются от десятков до сотен миллиардов долларов США в год. Предположительно существенную долю в этих «тене- вых» цифрах образуют отмываемые денежные средства или иное имущество, полученные преступным путем. С развитием компьютерных технологий, банковских систем, виртуальных валют, самой распространенной из которых

является криптовалюта Bitcoin, и иных платежных систем увеличиваются возможности по использованию подобных современных технологий для ле- гализации денежных средств, что существенно облегчает совершение пре- ступлений.

Одновременно с этим интеграция России в мировое сообщество, разви- тие международного коммерческого оборота ведет и к увеличению использо- вания иностранных банков, платежных систем, недвижимости для легализа- ции денежных средств, полученных в результате преступлений, совершен- ных в России. В связи с увеличивающимся на мировом рынке оборотом неза- конных денежных средств на международном уровне принимаются меры по противодействию совершению данных преступлений. Россия как член Груп- пы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее – ФАТФ) несет обязанность по выполнению рекомендаций данного органа и приведе- нию законодательства о противодействии легализации в соответствие с тре- бованиями международных органов.

¹ См.: Состояние преступности в России с сайта МВД России // http://mvd.ru/presscenter/statistics/reports

² См.: Теоретические основы исследования и анализа латентной преступности / под ред. С. М. Иншакова. М., 2011. С. 266–271.

³ См.: Интервью Председателя Банка России С. М. Игнатьева // Ведомости. 2013. 20

февр.

При этом, поскольку данное преступление является относительно но- вым для России и описание состава было во многом продиктовано требова- ниями международного сообщества, для усовершенствования законодатель- ства о противодействии отмыванию (легализации) необходимо принимать во внимание как положительный, так и отрицательный опыт стран с бóльшим опытом в этой сфере.

Обращение в диссертации к опыту Австрии обусловлено тем, что дан- ное государство является одной из немногочисленных стран Европы, кото- рая, являясь активным участником Европейского Сообщества, тем не менее, долгое время относилась к так называемым «полу-оффшорным зонам» из-за своего банковского и налогового законодательства, что во многом стало при- чиной высокого уровня отмывания (легализации) на фоне других стран Ев- ропейского Союза (далее – ЕС). Несмотря на то, что Австрия вступила в ФАТФ в 1993 г., у международного органа неоднократно возникали серьез- ные нарекания к законодательству страны, и в 2000 г. было вынесено реше- ние об исключении Австрии из членов ФАТФ, если не будет решен вопрос с так называемыми «анонимными счетами», которые предоставляли крайне обширные возможности для отмывания (легализации) средств. Интересным представляется и отчет ФАТФ 2009 г. о результатах проверки австрийского законодательства на предмет противодействия отмыванию (легализации) де- нежных средств: наряду с характерными особенностями (например, отсут- ствие в законодательстве наказуемости отмывания (легализации) денежных средств, полученных лицом в результате совершения им преступления, от- сутствие создания и распространения контрафактной продукции в числе пре- дикатных преступлений и т.д.), в Австрии существовали те же проблемы, не позволяющие проводить эффективно меры по противодействию, что и сейчас в России, например, недостаточность полномочий и трудности в кооперации специализированных органов по противодействию отмыванию (легализа- ции); слабая система Customer Due Diligence, т.е. проверки клиентов при осуществлении каких-либо платежей, особенно в банковской сфере; отсут- ствие требований и механизмов, позволяющих устанавливать конечных бе- нефициаров в банковских и иных денежных операциях и устанавливать бе- нефициаров юридических лиц; наконец, одной из основных общих проблем является крайне низкое количество обвинительных приговоров по статьям о легализации, несмотря на широкую деятельность по легализации. По офици- альным заявлениям, «денежные потоки» между Россией и Австрией состав- ляют ежегодно миллиарды долларов США, большая часть из которых не по-

падает в «чистую экономику» ⁴. В то же время, Австрия, являясь одной из стран Европейского Союза, следует основным директивам и требованиям ЕС, вводя в своё законодательство положения, снижающие вероятность беспре- пятственного проведения операций по отмыванию и предоставляющие пра- воохранительным органам инструменты для борьбы с этим явлением. Пред- ставляется, что опыт страны с близким по историческому развитию законо- дательством, относящейся к одной правовой семье, имеющей схожие про- блемы и больший срок попыток разрешения проблемы, а равно и обязанность следовать положениям ЕС, может быть использован для разработки нацио- нальных российских положений в данной сфере.

Актуальность темы исследования определяется также тем, что сближе- ние национального законодательства с зарубежным, а также имплементация положений международных актов отражает стремление России продолжать линию интеграции в мировое сообщество. На сегодняшний день является очевидным, что борьба с таким транснациональным преступлением, как от- мывание, может быть успешной только при условии международного со- трудничества, включая формирование единого понятийного аппарата в дан- ной сфере. В области противодействия отмыванию Россия подписала и рати- фицировала Венскую конвенцию ООН (1988 г.), подписала, но пока не рати- фицировала Варшавскую конвенцию Совета Европы (2005 г.), является чле- ном ФАТФ, а также некоторых региональных групп (ЭГМОНТ, МАНИВЭЛ), является государством-наблюдателем Азиатско-Тихоокеанской группы по борьбе с отмыванием денег. Таким образом, совершенно очевидно, что реа- лизация задачи по формированию успешной системы мер по противодей- ствию отмыванию возможна только с учётом положений международного права, что требует специальных научных исследований по данному вопросу.

В феврале 2012 г. ФАТФ, членом которой является и Россия, были приняты новые 40 Рекомендаций – Международные стандарты по противо- действию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансирова- нию распространения оружия массового уничтожения. Данный документ за- крепил новые требования для государств в отношении создания системы правовых мер для противодействия указанным преступлениям. За ним по- следовало принятие Федерального закона от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федера-

ции в части противодействия незаконным финансовым операциям» ⁵, кото-

⁴ См.: Geldwäsche: Österreich als „Waschmaschine“ für Russen // Die Presse.com,

1. 2011; Robert Amsterdam: „Wien ist der Kanal der russischen Geldwäsche“ // „Die Pres- se“, Print-Ausgabe, 03.05.2008.

⁵ Собрание законодательства РФ. 2013. № 26. Ст. 3207.

рым были, в частности, внесены изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации, в том числе в ст. 174 и 174¹, и в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Частое ре- формирование нормы об отмывании (легализации) в УК РФ свидетельствует о том, что поиск оптимального законодательного решения продолжается.

Степень разработанности темы. В современной науке уголовного права вопросам уголовной ответственности за отмывание (легализацию) по- свящались работы многих учёных, написанные как в целом в рамках анализа преступлений в сфере экономической деятельности, так и специально посвя- щённые данному преступлению (В. М. Алиев, А. И. Бойцов, Б. В. Волжен- кин, И. А. Клепицкий, В. Н. Кужиков, Н. А. Лопашенко, В. Н. Мельников, А. Г. Мовсесян, О. А. Рыхлов, Г. Н. Хлупина, И. В. Шишко, О. Ю. Якимов, П. С. Яни и др.). По этой проблематике был также защищён ряд диссертаци- онных работ (А. А. Ганихин, Ю. В. Коротков, В. Н. Кужиков, Л. Н. Куров- ская, В. В. Лавров, О. Л. Педун, А. А. Шебунов и др.). И хотя теоретический вклад этих и других авторов в раскрытие признаков составов преступлений,

предусмотренных ст. 174 и 174¹ УК РФ, весьма велик, вместе с тем вплоть до

настоящего времени остаются неразрешёнными в теории и на практике сле- дующие моменты:

• отсутствует представление о системе современного международно- правового регулирования противодействия отмыванию;

• не определено само понятие «отмывание», его сущность и не прове- дено соотнесение с термином «легализация»;

• чётко не определены деяния, которые могут и которые не могут – по природе или в силу законодательной конструкции – быть предикатными для отмывания;

• не решён вопрос о расширении перечня деяний, подпадающих под преступление отмывания с более ясным для практики понятийным аппара- том, описывающим эти деяния;

• не до конца разрешена проблема криминализации «самоотмывания» с учётом базовых принципов уголовного права;

• не разработаны чёткие критерии для определения предмета преступ- ления отмывания;

• не устранены сложности, возникающие в правоприменительной

практике при установлении субъективной стороны преступления, в особен- ности в вопросе указания на цель.

Приведенные обстоятельства в своей совокупности обусловливают ак-

туальность рассматриваемой темы и выбор ее диссертантом.

Объектом диссертационного исследования выступают теоретические и законотворческие аспекты описания признаков состава отмывания (легали- зации) в уголовном законодательстве России и Австрии, нормах междуна- родного права и практические аспекты применения уголовного закона.

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов диссертации