Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

4. Деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей ста- тьи, совершенные:

а) организованной группой; б) в особо крупном размере, –

наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с огра- ничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельно- стью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере за- работной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с

лишением права занимать определенные должности или заниматься опреде- ленной деятельностью на срок до пяти лет или без такового».

Теоретическая значимость исследования определяется тем, что в ра-

боте комплексно рассмотрены составы преступлений отмывания (легализа- ции) преступно полученных доходов; разработаны теоретические решения проблемных ситуаций квалификации соответствующих преступлений; сфор- мулированы теоретически обоснованные предложения по совершенствова- нию уголовного закона и практики его применения. Содержащиеся в диссер- тационном исследовании выводы и положения могут быть использованы в дальнейших научных разработках.

Практическая значимость исследования диссертации определяется тем, что в ней предложены теоретически обоснованные решения стоящих пе- ред правоохранительными органами задач правильного и своевременного расследования отмывания, а также сформулированы предложения по точно- му и единообразному применению действующих уголовно-правовых норм. Кроме того, практическая значимость диссертации определяется тем, что:

1) внесен ряд конкретных предложений по совершенствованию уголовного законодательства; 2) некоторые рекомендации могут быть учтены при подго- товке постановлений Пленума Верховного Суда Российской Федерации; 3) материалы диссертационной работы могут использоваться в процессе прове- дения учебных занятий по уголовному праву и специальным курсам по те- мам, посвященным преступлениям в сфере экономики, при подготовке и пе- реподготовке сотрудников правоохранительных органов и т.д.

Апробация результатов диссертационного исследования. Диссерта- ция подготовлена на кафедре уголовного права и криминологии юридическо- го факультета Московского государственного университета им. М. В. Ломо- носова, где проходило ее обсуждение и рецензирование. Основные положе- ния работы опубликованы в семи научных статьях, в том числе три – в веду- щем рецензируемом научном журнале из списка рекомендованных изданий, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты дис- сертаций на соискание ученых степеней кандидата наук. Положения диссер- тации докладывались и обсуждались на научно-практических конференциях в России и Австрии, в частности: «Первая международная научная конфе- ренция студентов, аспирантов и молодых учёных «Институты публичного права Германии, Австрии и Швейцарии» (Москва, 2011 г.); «Международ- ный, европейский и сравнительный аспекты защиты прав человека» (International, European and Comparative Protection of Human Rights) (Австрия, Зальцбург, 2011 г.); «Уголовное законодательство в ХХI веке: современное состояние, проблемы трактовки и применения его положений с учетом задач

дальнейшего укрепления экономического правопорядка» (Нижний Новгород, 2012 г.); «Первый германско-российский семинар по теме «Уголовно- правовое воздействие в отношении юридических лиц»», (Москва, 2012 г.);

«Международный семинар по публичному праву для аспирантов» (Internatio- nales Seminar aus Öffentlichesrecht für Dissertanten) (Австрия, Зальцбург, 2012 г.) «Актуальные проблемы теории и практики противодействия пре- ступности в современной России» (Москва, 2013 г.); «Актуальные вопросы современной науки: экономика, управление проектами, политология, психо- логия, право, педагогика, социология, философия» (Санкт-Петербург, 2013 г.), «Уголовное право: стратегия и развитие в XXI веке» (Москва, 2014 г.), «Уголовное право в эпоху финансово-экономических перемен» (Москва, 2014 г.).

Структура диссертации, отвечающая целям и задачам исследования, состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.

Содержание работы

Во Введении обосновывается актуальность темы исследования и рас- крывается степень ее научной разработанности, описываются объект, пред- мет, цель и задачи исследования, излагаются научная новизна, методология, теоретическая и эмпирико-правовая основы работы, формулируются основ- ные научные положения, выносимые на защиту, теоретическая и практиче- ская значимость диссертации, приводятся данные об апробации результатов исследования.

В главе 1 «Нормативно-правовое регулирование в области проти- водействия отмыванию» исследуются национальные и международные до- кументы, закрепляющие положения, связанные с противодействием отмыва- нию доходов, полученных преступным путем, и делается вывод, что по- скольку данное преступление имеет транснациональный характер, то проти- водействие ему требует развитую наднациональную структуру регулирова- ния.

В диссертации все документы по рассматриваемой теме условно делят- ся на группы, в соответствии с которыми формируется структура главы: а) документы международных органов и институтов (ООН, ИНТОСАИ, Ба- зельский комитет, ОЭСР и др.); б) региональные документы (Совет Европы, Европейский Союз, Содружество Независимых Государств и др.); в) доку- менты специального органа по противодействию отмыванию – ФАТФ; г) национальная нормативная правовая база, внутри которой выделяются за- коны и иные нормативные правовые акты.

При этом одной из предпосылок понимания сущности преступления и эволюции борьбы с ним является прослеживание генезиса создания разветв- ленной системы правовых мер и рекомендаций против данного явления на международном уровне. По этой причине все документы международного уровня рассматриваются в рамках указанных групп в хронологическом по- рядке, с возможностью следовать логике изменения подхода к проблеме в международном и европейском сообществе.

В рамках указанных групп в диссертации анализируются:

• международные акты общего характера (в частности, Базельские принципы 1988 г., Венская конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г., Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и кон- фискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г., Между- народная конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма 1999 г., Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности от 15 ноября 2000 г., Всеобщие директивы по противодействию отмыванию до- ходов в частном банковском секторе от 30 октября 2000 г. (Вольфсбергские принципы), Рекомендации Базельского комитета «Знай своего клиента» от 1 октября 2001 г. (Стандарты Базельского комитета банковского надзора), Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфиска- ции доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма от 16 мая 2005 г.);

• акты, принятые в рамках Европейского Союза (в частности, Договор о создании Европейского Союза (Маастрихтский договор) от 7 февраля 1992 г., Шенгенские соглашения от 14 июня 1985 г. (Шенген I) и от 19 июня 1990 г. (Шенген II), Директива по предотвращению использования финансо- вой системы в целях отмывания денег, заложившая вектор дальнейшей борь- бы с отмыванием на уровне Европейского Экономического Сообщества 1991 г., Директива 2001 г. Европейского Союза 2001/97/ЕС о внесении изменений в директиву 1991 г., Третья Директива «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег, включая финансирование терро- ризма» № 2005/60/ЕС 2005 г., проект Четвертой директивы «О предотвраще- нии использования финансовой системы в целях отмывания денег и финан- сирование терроризма» от 5 февраля 2013 г. 2013/0025 (COD)). В диссерта- ции делается вывод о том, что проследив генезис положений о противодей- ствии отмыванию в директивах ЕС, можно заметить несколько тенденций, характеризующихся в общем усилением и ужесточением мер по борьбе. Всё это свидетельствует о наличии в странах ЕС предпосылок для дальнейшего совершенствования, т.е. об относительно высоком уровне преступности в

сфере отмывания денежных средств и финансировании терроризма. Все рас- смотренные в новой директиве предложения являются важными и для Рос- сии, поскольку с принятия данной директивы возникнет необходимость при- водить и отечественное законодательство в соответствие;

• рекомендации ФАТФ (Сорок Рекомендаций ФАТФ 1990 г., Восемь (позднее расширены до Девяти) Специальных Рекомендаций по борьбе с фи- нансированием терроризма 2003 г. и др.);

• национальное законодательство Австрии о противодействии отмыва- нию. Делается вывод, что по большей части вопрос этот решается в рамках профилактики, т.е. в законах, регулирующих сферы, в которых риск отмыва- ния наиболее высок. Такая тенденция обусловлена, прежде всего, осознанием приоритета предотвращения совершения преступления над наказанием за его совершение. В диссертации даётся обзор и анализ развития норм УК Ав- стрии, Положения о подразделении финансовой разведки (Geldwäschemelde- stelle), УПК Австрии, Закона о банковском деле (регулировании) (Bankwesengesetz), Постановления о рисках отмывания и финансировании терроризма (Geldwäscherei- und Terrorismusfinanzierungsrisiko-Verordnung), Закона о бухгалтерах, осуществляющих ведение баланса (Bilanzbuchhaltungsgesetz), Закона о бирже (Börsegesetz), Промыслового уло- жения (положения о занятии промыслом) (Gewerbeordnung), Закона об азарт- ных играх (Glückspielgesetz), Закона о налоге на корпорации (Körperschaftssteuergesetz), Положения о нотариате (Notariatsordnung), Поло- жения об адвокатуре (Rechtsanwaltsordnung), Закона о страховом надзоре (Versicherungsaufsichtsgesetz), Закона о надзоре в сфере ценных бумаг (Wertpapieraufsichtsgesetz), Закона о профессиональной деятельности по хо- зяйственному доверительному управлению (Wirtschaftstreuhandberufsgesetz), Вводного закона к положению, регулирующему таможенную деятельность (Zollrechtsdurchführungsgesetz). Каждый из указанных австрийских законов содержит положения, направленные на предотвращение совершения отмы- вания или на регламентацию правил получения информации о лице, совер- шившем это деяние. Большинство этих норм принимались для приведения внутреннего законодательства в соответствие с требованиями международ- ных актов;

• отечественное уголовное и иное законодательство о противодействии отмыванию. Делается вывод о том, что уголовное законодательство России о противодействии легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путем, также прошло определённые этапы в своём развитии, характеризующиеся непоследовательностью уголов- ной политики законодателя в приложении к данным составам преступлений.

Глава 2 диссертации «Уголовно-правовой анализ отмывания в Ав- стрии и России» открывается § 1 «Понятия “легализация” и “отмывание” в российском уголовном праве» . В диссертации даётся исторический ана- лиз терминов «легализация» и «отмывание» и делается вывод о том, что ис- пользование первого является неверным как с точки зрения русского языка, так и с точки зрения правового значения понятия «легализация». Термин «ле- гализация» обозначает «разрешение деятельности какой-либо организации, ее узаконение, придание юридической силы какому-либо акту или дей- ствию». Толковый словарь С. И. Ожегова определяет возвратный глагол «ле- гализоваться» как «перейти на легальное положение». Следовательно, УК РФ закрепляет ответственность за заведомо невозможное событие: легализацию преступных доходов. Реальная деятельность преступников по отмыванию всегда может быть направлена только на придание правомерного вида полу- ченным от преступления доходам, создание видимости законности, но нико- гда эти доходы не станут легальными. Таким образом, представляется необ- ходимым оставить в УК РФ слово «отмывание», исключив понятие «легали- зации». В диссертации будет использоваться именно этот, отражающий суть преступления термин «отмывание».

В § 2 «Предикатное преступление» исследуется список предикатных деяний к отмыванию и техника составления такого перечня. Исследование австрийского уголовного законодательства по этому вопросу показывает, что внесенные в 2010 г. изменения в УК Австрии коснулись, прежде всего, имен- но перечня предикатных деяний, поскольку он вызывал определенные вопро- сы при проверке на соответствие международным стандартам ФАТФ.

Что касается российского законодательства, то относительно предикат- ных преступлений российский законодатель пошел по пути формулирования их по принципу «все, кроме…». Изменения в УК РФ в 2001 г., установившие ответственность за отмывание имущества, полученного не любым незакон- ным (как было ранее), а именно преступным путём, частично прекратили дискуссию относительно предикатных деяний. При действующем в россий- ской правовой системе строгом делении на преступления и иные правонару- шения стоит согласиться с подобной моделью. Предметом отмывания долж- но быть только то имущество, которое получено в результате совершения преступления. Кроме того, для ст. 174 УК РФ предикатным не может быть преступление, которое совершил отмыватель в каком-либо качестве – испол- нителя или соучастника; для ст. 174¹, напротив, не могут быть предикатными преступления, в которых отмыватель не принимал участия.

В § 3 исследуются «Объект и предмет преступления отмывания по австрийскому и российскому уголовному праву» . В начале параграфа да-

ётся краткий анализ того, как именно трактуются данные термины в теории уголовного права обеих стран, поскольку в силу различного генезиса этих институтов их понимание несколько различается.

В диссертации делается вывод, что можно выделить три основных группы охраняемых благ в вопросе отмывания по австрийскому праву:

1. правовое благо, защите которого служит криминализация предикатного

деяния (особенно выделяется здесь борьба с терроризмом и организованной преступностью, как часть уголовно-правовых мер по охране мира и порядка);

1. осуществление правосудия (включая право государства на конфискацию и изъятия полученного преступным путем); 3) законный и легальный финансо- вый и экономический оборот, чистота мировой финансовой системы.

Применительно к российскому законодательству отмечается, что непо- средственным объектом отмывания следует считать экономическую безопас- ность, стабильность и чистоту от преступных доходов мировой финансовой системы и интересы правосудия. Отнесение ч. 1 ст. 174 и 174¹ УК РФ к пре- ступлениям в сфере экономической деятельности, несмотря на наличие в них такого непосредственного объекта, как интересы правосудия, представляется оправданным в силу того, что этот объект является дополнительным непо- средственным, тогда как основной непосредственный – это экономическая безопасность, стабильность и чистота от преступных доходов мировой фи-

нансовой системы, что и оправдывает помещение нормы в гл. 22 УК РФ. Фа- культативным объектом, которому вред наносится во многих, но не во всех случаях, следует признать интересы собственности – права первоначальных владельцев имущества, которое они утратили в результате совершения пре- дикатного преступления. Факультативным его следует признать, поскольку не всегда предикатное деяние связано с незаконным выбыванием имущества от правомочного владельца. Однако в тех случаях, когда право собственно- сти или иное вещное право нарушено, потерпевшие терпят вред и в результа- те последующего отмывания.

Характеристики

Список файлов диссертации