Выпускная квалификационная работа Щепина (1228471), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

(3.8)

(3.9)

где затраты на оплату труда не

списочного состава и прочие затраты на оплату труда в 2014, 2015,

2016 году соответственно,

индекс изменения затрат на оплату труда.

Результаты расчетов по формулам (3.8, 3.9) представлены в таблице 3.10.

Таблица 3.10 – Затраты на оплату труда не списочного состава и прочие

затраты по оплате труда

Вид затрат	Факт 2014 года, млн.руб.	Факт 2015 года, млн.руб.	Индекс изменения затрат	План 2016 года, млн.руб.
ФОТ несписочного состава	0,437	0,484	1,108	0,536
Проезд	0,314	0,515	1,639	0,844

Продолжение таблицы 3.10

Вид затрат	Факт 2014 года, млн.руб.	Факт 2015 года, млн.руб.	Индекс изменения затрат	План 2016 года, млн.руб.
Бытовое топливо	0,020	0,012	0,606	0,008
Выплаты социального характера	8,854	12,900	1,457	18,797
Страхование работников	0,134	0,137	1,017	0,139
Корпоративная поддержка в приобретении жилья	0,777	0,884	1,138	1,007
Материальная помощь матерям по уходу за ребенком до 3 лет	5,407	5,205	0,963	5,011

Отчисления в негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние» зависят от размера заработной платы, возраста и пола работника. При планировании отчислений НПФ «Благосостояние» примем размер взносов 2% от заработной платы списочного состава.

Отчисления во внебюджетные фонды рассчитываем по формуле (3.10).

(3.10)

где отчисления во внебюджетные фонды,

фонд оплаты труда списочного состава,

фонд оплаты труда списочного состава,

процент отчислений в фонд i-го типа.

Размеры отчислений во внебюджетные фонды представлены в таблице 3.11.

Таблица 3.11 – Отчисления во внебюджетные фонды

Наименование фонда	Ставка взноса, %	Размер взноса, млн.руб.
Пенсионный фонд РФ	22	81,613
Фонд социального страхования РФ	2,9	10,758
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	5,1	18,919
Итого	30	111,230

3.3 Планирование материальных затрат

Планирование материальных затрат будем осуществлять нормативным методом и с помощью индекса дефлятора. По данным Росстата индекс потребительских цен в 2015 году составил 112,91%.

В ЛВЧ-1 к расходам на материалы относят:

• материалы для текущего ремонта и технического обслуживания пассажирских вагонов;

• материалы для экипировки подвижного состава;

• прочие материалы.

Затраты на списание материалов для проведения текущего ремонта и технического обслуживания определяем по формуле (3.11).

(3.11)

где расходы на списание материалов,

запланированая программа ремонта вагонов,

норма расхода материалов на единицу ремонта в

предплановом периоде,

количество видов ремонта,

индекс потребительских цен на 2015 год.

Расчет расходов по списанию материалов приведен в таблице 3.11.

Таблица 3.11 – Расчет расходов по списанию материалов

Расходы материалов на экипировку определяем по формуле (3.12).

(3.12)

где расходы материалов на экипировку подвижного состава,

плановое количество вагонов, которые необходимо

подготовить в рейс,

норма расхода материалов на экипировку в предплановом

периоде,

индекс потребительских цен на 2015 год.

Затраты на прочие материалы будем осуществлять с помощью временного ряда. Расчет произведем по формулам (3.13, 3.14).

(3.13)

(3.14)

где затраты на прочие материалы в 2014, 2015, 2016 году соответственно,

индекс изменения затрат на прочие материалы.

Планирование расходов на топливо совершается на основе запланированных объемов его потребления и стоимости на планируемый период. Расходы на топливо определяются по формуле (3.15).

(3.15)

где расходы по приобретению топлива,

запланированный объем потребления топлива i-го

наименования,

стоимость топлива в предплановом периоде,

количество номенклатуры топлива;

индекс потребительских цен на 2015 год.

Расчет расходов на приобретение топлива представлен в таблице 3.12.

Таблица 3.12 – Расчет расходов на топливо

Далее следует рассчитать расходы на электроэнергию. Расчет расходов на электроэнергию осуществляется исходя из плановых объемов потребления электроэнергии и цен на оплату продукции энергосбытовых компаний. Электроэнергия рассчитывается по формуле (3.16).

(3.16)

где расходы по оплате электроэнергии,

плановый объем потребления электроэнергии,

стоимость 1 кВт час электроэнергии в предплановом

периоде,

индекс потребительских цен на 2016 год.

Далее приступим к расчету прочих материальных затрат, к ним относятся:

• оплата счетов сторонних организаций за выполненный капитальный ремонт;

• оплата услуг аутсорсинговых фирм;

• централизованные договоры;

• остальные прочие материальные затраты.

К затратам на оплату капитального ремонта, проводимого сторонними организациями, относятся затраты на капитальный ремонт вагонов в условиях завода и капитальный ремонт основных фондов. Вагоны направляются в ремонт в соответствии с утвержденным графиком, затраты на ремонт планируются с помощью формулы (3.17).

(3.17)

где – расходы по оплате счетов сторонних организаций за

выполненный капитальный ремонт вагонов;

– количество вагонов, которым необходим капитальный

ремонт в условиях завода,

–стоимость капитального ремонта 1 вагона i-го типа в

предплановом периоде.

Расходы по капитальному ремонту рассчитываем по формуле (3.18).

(3.18)

где – расходы по оплате счетов сторонних организаций за

выполненный капитальный ремонт основных фондов;

– количество объектов основных фондов, по которым

запланирован капитальный ремонт,

– плановая стоимость капитального ремонта 1 объекта i-го

типа.

Затраты на оплату услуг аусорсинговых фирм рассчитываются по формуле (3.19)

(3.19)

Характеристики

Список файлов ВКР