Выпускная квалификационная работа Щепина (1228471), страница 11
Текст из файла (страница 11)
медицинского освидетельствования в предплановом периоде.
В 2016 году планируется отправить на предварительный осмотр и медицинское освидетельствование 700 человек.
Затраты на подготовку и переподготовку кадров определяются по формуле (3.27).
(3.27)
где 
– затраты на подготовку и переподготовку кадров,
– плановая численность работников, которые нуждаются в
обучении,
– средняя величина расходов на подготовку и
переподготовку одного работника в предплановом периоде.
В 2016 году планируется отправить на подготовку и повышение квалификации 100 человек.
Остальные прочие затраты планируем с помощью временного ряда. Расчет произведем по формулам (3.28, 3.29).
(3.28)
(3.29)
где 
остальные прочие затраты в 2014,
2015, 2016 году соответственно,
индекс изменения остальных прочих затрат.
-
Составление бюджета затрат и бюджета производства
Пассажирского вагонного участка Хабаровск
Теперь необходимо свести все рассчитанные затраты в таблицу 3.17. Таблица 3.17 и будет бюджетом затрат Пассажирского вагонного участка Хабаровск на 2016 год.
Таблица 3.17 – Бюджет затрат Пассажирского вагонного участка
Хабаровск
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | Год | Темп роста, % | Абс. откл. | |||
| 2015 | 2016 | |||||||
| I. ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ | ||||||||
| 1 | Объем работ в приведенных вагонах | тыс. прив. ваг. | 185,111 | 179,666 | 97,059 | -5,445 | ||
| II. ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ | ||||||||
| 2 | Среднесписочная численность | чел. | 1503,000 | 744,000 | 49,501 | -759,000 | ||
| 3 | Среднемесячная заработная плата | руб./чел. | 42295,000 | 43521,555 | 102,900 | 1226,555 | ||
| 4 | Производительность труда на перевозках в натуральном выражении | прив. ваг./чел. | 123,161 | 241,487 | 196,074 | 118,326 | ||
| III. ЗАТРАТЫ | ||||||||
| 5 | ЗАТРАТЫ, ВСЕГО | млн. руб. | 1156,306 | 817,922 | 70,736 | -338,383 | ||
| 6 | ФОТ, ВСЕГО, в том числе: | млн. руб. | 627,862 | 404,180 | 64,374 | -223,682 | ||
| 6.1 | ФОТ списочного состава | млн. руб. | 586,296 | 370,430 | 63,181 | -215,867 | ||
| 6.2 | ФОТ несписочного состава | млн. руб. | 0,486 | 0,536 | 110,427 | 0,051 | ||
| 6.3 | остальные затраты на оплату труда | млн. руб. | 31,167 | 25,806 | 82,798 | -5,361 | ||
| 6.4 | отчисления в НПФ "Благосостояние" | млн. руб. | 9,913 | 7,409 | 74,734 | -2,505 | ||
| 7 | Отчисления во внебюджетные фонды | млн. руб. | 175,972 | 111,290 | 63,243 | -64,682 | ||
| 8 | Материалы, в том числе: | млн. руб. | 50,994 | 42,330 | 83,010 | -8,664 | ||
| 8.1 | на капитальный ремонт вагонов | млн. руб. | 0,677 | 0,000 | 0,000 | -0,677 | ||
| 8.2 | на деповской ремонт вагонов | млн. руб. | 8,604 | 0,000 | 0,000 | -8,604 | ||
| 8.3 | на ТО-1, ТР | млн. руб. | 10,760 | 10,634 | 98,837 | -0,125 | ||
| 8.4 | на ТО-2 | млн. руб. | 0,618 | 0,631 | 102,206 | 0,014 | ||
| 8.5 | на ТО-3 | млн. руб. | 1,302 | 1,574 | 120,941 | 0,273 | ||
| 8.6 | экипировка вагонов в рейс | млн. руб. | 12,283 | 13,279 | 108,110 | 0,996 | ||
| 8.7 | прочие | млн. руб. | 16,751 | 16,211 | 96,777 | -0,540 | ||
| 9 | Топливо, в том числе: | млн. руб. | 45,372 | 51,197 | 112,838 | 5,825 | ||
| 9.1 | уголь | млн. руб. | 5,787 | 5,565 | 96,157 | -0,222 | ||
Продолжение таблицы 3.17
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | Год | Темп роста, % | Абс. откл. | |
| 2015 | 2016 | |||||
| 9.2 | мазут | млн.руб. | 37,582 | 42,809 | 113,910 | 5,228 |
| 9.3 | брикеты | млн.руб. | 0,319 | 0,369 | 115,427 | 0,049 |
| 9.4 | дизельное топливо | млн.руб. | 0,679 | 0,898 | 132,347 | 0,220 |
| 9.5 | бензин | млн.руб. | 1,005 | 1,556 | 154,792 | 0,551 |
| 10 | Электроэнергия | млн.руб. | 6,010 | 6,104 | 101,558 | 0,094 |
| 11 | Прочие материальные затраты, в том числе: | млн.руб. | 50,994 | 42,330 | 83,010 | -8,664 |
| 11.1 | оплата счетов сторонних организаций за выполненный кап.ремонт | млн.руб. | 105,401 | 118,172 | 112,116 | 12,771 |
| 11.2 | оплата услуг аутсорсинговых фирм | млн.руб. | 34,198 | 34,443 | 100,715 | 0,245 |
| 11.3 | централизованные договоры | млн.руб. | 186,973 | 211,112 | 112,910 | 24,138 |
| 11.4 | остальные прочие материальные затраты | млн.руб. | 39,032 | 43,662 | 111,861 | 4,630 |
| 12 | Прочие затраты, в том числе: | млн.руб. | 49,753 | 44,825 | 90,094 | -4,928 |
| 12.1 | содержание ведомственной и сторожевой охраны | млн.руб. | 6,745 | 7,137 | 105,816 | 0,392 |
| 12.2 | услуги связи | млн.руб. | 0,546 | 0,702 | 128,430 | 0,155 |
| 12.3 | предварительные осмотры и мед. освидетельствования | млн.руб. | 8,558 | 7,120 | 83,197 | -1,438 |
| 12.4 | подготовка и переподготовка кадров | млн.руб. | 1,085 | 1,084 | 99,916 | -0,001 |
| 12.5 | командировочные расходы | млн.руб. | 1,346 | 1,512 | 112,360 | 0,166 |
| 12.6 | остальные прочие затраты | млн.руб. | 31,474 | 27,270 | 86,645 | -4,203 |
| 13 | Амортизация | млн.руб. | 149,348 | 115,667 | 77,448 | -33,681 |
-
Разработка рекомендаций по совершенствованию системы планирования и снижения эксплуатационных расходов
В процессе управления затратами огромное значение имеет качественное планирование расходов. Как правило, планирование расходов на железнодорожном транспорте осуществляется на основе данных за отчетный период, при этом игнорируется комплексный подход к анализу, и планируемые показатели при этом являются менее правдоподобными. В плановых заданиях имеются большие погрешности, и на деле фактические данные значительно отличаются от запланированных. При неточном планировании образуются две проблемы: дефицит определенных видов ресурсов или их излишек. При дефиците определенных видов ресурсов происходит увеличение времени простоя под технологическими операциями, что приводит к росту эксплуатационных расходов. Излишек ресурсов, которые заложены в плановом задании, влечет за собой отсутствие стимула по выявлению резервов снижения затрат.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
