Выпускная квалификационная работа Щепина (1228471), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

где – затраты на оплату услуг аусорсинговых фирм ,

Д_аi – количество аутсорсинговых фирм i-го наименования;

P_аi – запланированная стоимость аутсорсинговых услуг i-го

наименования;

k – количество номенклатуры услуг.

Расчет расходов по оплате услуг аутсорсинговых фирм представлен в таблице 3.13

Таблица 3.13 – Расчет расходов по оплате услуг аутсорсинговых

компаний

Вид услуг	Затраты на обслуживание 1 условной единицы	Количество условных единиц для обслуживания	Расходы итого, млн.руб.
Экипировка подвижного состава	265руб./ваг.	3678 вагонов	0,975
Охрана	90 916,67рублей на один пост в месяц	4 поста охраны	4,364
Уборка территорий и производственных помещений	7921,286./м2	2509,2м2	19,876
Оплата услуг аутсорсинговых фирм, всего	-	-	34,443

Затраты по централизованным договорам рассчитываем на основе индекса дефлятора по формуле (3.20).

(3.20)

где планируемые расходы по централизованным договорам,

расходы по централизованным договорам в предплановом

периоде.

Прочие материальные затраты планируем с помощью временного ряда. Расчет произведем по формулам (3.21, 3.22).

(3.21)

(3.22)

гд прочие материальные затраты в

2014, 2015, 2016 году соответственно,

индекс изменения прочих материальных затрат.

3.4 Планирование амортизационных отчислений и прочих

расходов

Планирование амортизационных отчислений является важной составляющий в бюджетировании, план затрат на амортизацию влияет как на общие расходы, так и на объем собственных источников инвестиционных ресурсов.

Расчет амортизации производится линейным способом. Годовая сумма начисления амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя их срока полезного использования этого объекта, по формуле (3.23).

(3.23)

где – первоначальная стоимость i-го объекта основных средств,

– норма амортизационных отчислений, установленная для i-го

основного средства в процентах.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 3.14.

Таблица 3.14 – Расчет амортизационных отчислений

Таким образом, план затрат на амортизационные отчисления составит 115667000 рублей.

Последним элементом затрат являют прочие расходы.

Расходы на содержание ведомственной и сторожевой охраны определяется нормативным методом по формуле (3.24):

(3.24)

где расходы на содержание ведомственной и сторожевой

охраны,

плановая стоимость одного поста в месяц;

количество постов охраны.

В Пассажирском вагонном депо имеется 4 поста охраны. Плановая стоимость содержания 1 поста в месяц составляет 148683,58 рублей.

Расходы по оплате услуг связи рассчитываем с помощью индекса-дефлятора.

Расходы по оплате услуг связи складываются из затрат на «РЦС» (стационарная связь), сотовую связь и прочие затраты. В оплату услуг по «РЦС» входит оплата абонентских номеров непосредственно в участке (43 номера) и начальников поездов в пути следования (44 номера). Сотовой связи как таковой в ЛВЧ-1 нет, поэтому расходы по сотовой связи и прочим услугам будем планировать с помощью индекса дефлятора, а расходы на стационарную связь нормативным методом по формуле (3.25).

(3.25)

где расходы по оплате услуг «РЦС»,

плановая абонентская плата по m-му телефонному номеру,

количество абонентских номеров,

количество видов связи.

Плановая абонентская плата за пользование услугами «РЦС» на территории ЛВЧ-1 предусматривает наличие междугородних телефонных соединений. Расходы по оплате услуг связи представлены в таблице 3.15.

Таблица 3.15– Плановые расходы по оплате услуг связи на 2016 год

Виды затрат	Расходы в месяц, руб.	Расходы в год, руб.
Затраты на услуги связи, всего	112026,868	1344322,419
Оплата услуг "РЦС", в том числе:	53564,177	642770,130
-абонентские номера на территории ЛВЧ-1	49164,177	589970,130
-абонентские номера в поездах дальнего следования	4400,000	52800,000
Оплата услуг мобильной связи	532,447	6389,365
Прочие услуги связи	4366,066	52392,794

Рассчитаем расходы по оплате командировочных расходов, которые складываются из расходов на проживание, проезд, суточные и постель. В 2016 году командировки запланированы в объеме 579 человеко-дней. Суммарные затраты на командировки определяем посредством перемножения человеко-дней в командировке на среднюю величину расходов на 1 человек-день. Результат расчета расходов продемонстрирован в таблице 3.16.

Таблица 3.16 – Расчет командировочных расходов

Вид расходов	Средняя величина расходов на 1 чел.-дн., тыс.руб.	Запланированный объем командировок, чел.-дн.	Командировочные расходы, тыс.руб.
Командировочные расходы, в том числе:	2,435	579	1,410
-проживание	1,322	579	0,766
-проезд	0,079	579	0,046
-суточные	0,700	579	0,405
-постель	0,334	579	0,193

Прочие затраты на предварительные осмотры и медицинское освидетельствование работников определяются по формуле (3.26) исходя из планового количества работников, которых необходимо отправить на предварительный осмотр и медицинское освидетельствование, а также стоимости одного осмотра за отчетный период и индекса-дефлятора.

(3.26)

где – затраты на предварительные осмотры и медицинское

освидетельствование,

– плановая численность работников, которым необходимо

пройти предварительный осмотр и медицинское

освидетельствование,

– стоимость одного предварительного осмотра и

Характеристики

Список файлов ВКР