диссертация (1169923), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Путин пообещал бизнесу сохранить накопительную часть пенсии // РБК, 2015. Режим доступа:http://top.rbc.ru/economics/19/03/2015/550b02df9a79479badae3655180По данным ПФР. [Электронный ресурс]. ‒ Режим доступа: http://www.pfrf.ru/press_center/~2015/05/08/90111181По данным АСВ. [Электронный ресурс]. ‒ Режим доступа: http://www.asv.org.ru/pension/list_npf/index.php182По данным ЦБ РФ. [Электронный ресурс]. ‒ Режим доступа: http://www.cbr.ru/finmarkets/?PrtId=sv_coll_invest183Федотов А.И. Анализ моделей построения пенсионных систем // Труды ИСА РАН, 2008.
№ 38. С.168.179121пенсионной системы следует считать фактические расходы ПФР на выплаты пенсий184. Дефицит бюджета ПФР, он же дефицит пенсионной системы России, покрывается за счет поступлений (трансферта) из федерального бюджета.Таблица 3.8Дефицит пенсионной системы РФ, трлн. руб.2006 20071,01Доходы пенсионной си- 0,8стемы РФРасходы пенсионной си- 1,54 1,79стемы РФДефицитпенсионной 0,74 0,78системы РФ93% 77%В % к доходамИсточник: Составлено по данным Росстата2008 20091,25 1,2720101,932011 2012 2013 2014 20152,83 3,04 3,48 3,74,162,363,014,254,925,456,386,417,771,111,742,322,092,412,92,943,6188%137%120%74%79%83%80%87%http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/population/generation/ и данным ПФР http://www.pfrf.ru/info/order/budzhet_pfr/Данные, представленные в табл. 3.8, позволяют однозначно судить о ростедефицита пенсионной системы РФ в абсолютном выражении: c 740 миллиардоврублей в 2006 году до 3,61 триллиона рублей в 2015 году.
В относительном выражении дефицит за 9 лет вырос на 380%.Рост дефицита пенсионный системы вызван тем, что темпы роста доходовсистемы не соответствуют темпам роста ее расходов. Выпадающие доходы пенсионной системы обусловлены целым рядом факторов от высокой доли неформального сектора в экономике до снижения соотношения занятых и пенсионеров(социальные и демографические аспекты будут рассмотрены в §3.1.). Свой вкладв снижение доходов распределительно подсистемы вносит и особенностями обязательной накопительной подсистемы, эффективность которой будет рассмотренадалее.Следует заметить, что расходы ПФР также включают в себя выплаты по программе материнского капитала, однако их не всегда удается выделить ввиду особенностей составления и представления статистических данных. Поэтому, для целей исследования, предполагается, что 100% расходов ПФР направляется на выплаты пенсий.18412243,532,521,510,5дефицит пенсионнойситемы РФ, трлн руб02006200720082009201020112012201320142015Рисунок 3.3.
Дефицит пенсионной системы РФЕще более наглядно судить о негативной тенденции развития отечественнойпенсионной системы, выраженной резким ростом ее дефицита, позволяет график,изображенный на рис. 3.3. Стремительный рост дефицита пенсионной системынаблюдался во все года кроме 2011, по итогам которого можно отметить небольшое снижение показателя дефицита пенсионной системы России. Такая динамикапенсионной системы угрожает не только финансовой устойчивости самой пенсионной системы, но также и бюджетной стабильности России в целом.Рассмотрим абсолютные и относительные значения дефицита пенсионнойсистемы РФ, представленные в табл.
3.9, для определения масштабов сложившейся ситуации.Необходимо сделать поправку о том, что в 2016 году Росстат изменилметодику расчета ВВП, что привело к росту показателя внутреннего валовогопродукта в абсолютном выражении на 4-7 трнл. Рублей в год, начиная с 2011года.123Таблица 3.9Отношение дефицита пенсионной системы РФ к ВВП и доходам бюджета20060,7420070,7820081,1120091,7420102,3220112,0920122,4120132,920142,9420153,6126,9233,2541,2838,8146,3155,9762,1866,1971,4173,726,92 33,25 41,28 38,81 46,31 59,766,97177,9Скорректиро185ванный ВВП*2,7% 2,4% 2,7% 4,5%5%3,7% 3,6% 4,1% 3,7%Дефицит к ВВПДоходыконсо- 10,6 13,25 16,0 13,60 16,03 20,86 23,44 24,01 26,77лидированногобюджета, трлн.руб.6%7%13%15%10%10%12%11%Дефицит к дохо- 7%дам бюджетаИсточник: Составлено по данным Росстата http://www.gks.ru/free_doc/new_site/vvp/vvp-80,8Дефицит пенсионной системыРФ, трлн.
руб.ВВП4,5%27,913%god/tab1.htm и данным ПФР http://www.pfrf.ru/info/order/budzhet_pfr/На основании анализа данных, предстваленных в таблице 3.9, можносделать вывод о значительном увеличении весомости дефицита пенсионнойсистемы по отношению к основным параметрам экономики РФ. Так с 2005 годадефицит пенсионной системы вырос с 2,7% ВВП до 4,5% (рост составил 66% запериод) и с 7% доходов бюджета до 13% (рост составил 86%). До проведенногоРосстатом пересчета, дефицит пенсионной системы составлял 4,9% ВВП.Данные вычисления позволяют судить о все возрастающем бременипенсионной системы для экономики РФ. Исходя из анализа статистики, меютсяоснования для вывода о том, что пенсионная система РФ не является финансовоустойчивой.
Дефицит пенсионной системы покрыается за счет бюджетноготрансферта, а уровень бюджетного трансферта в 5% ВВП является критическим сДанные, начиная с 2014г., включают изменения, связанные с внедрением международной методологии оценкижилищных услуг, производимых и потребляемых собственниками жилья; оценкой потребления основного капитала исходя из его текущей рыночной стоимости; согласованием данных об экспорте и импорте с данными платежного баланса, разработанного по методологии 6 издания "Руководства МВФ по платежному балансу и международной инвестиционной позиции" (РПБ6); актуализацией данных по итогам разработки базовых таблиц "Затратывыпуск" за 2011 год, включением оценки услуг домашних работников (домашней прислуги), а также внедрениемположений СНС 2008 года относительно учета результатов научных исследований и разработок и систем вооружения.185124точки зрения устойчивости бюджета и экономической ситуации в стране. Длясравнения, в среднем по странам ЕС, размер дополнительного бюджетноготрансферта составляет 2,4% ВВП, а по развивающимся – 2,1% ВВП186.
Как мывидим, текущий уровень бюджетного трансферта в РФ в два раза превышаетсредний показатель по странам ЕС.В 2008 году для покрытия дефицита пенсионной системы в РФ и приданияпенсионной системе финансовой устойчивости был создан фонд национальногоблагосостояния187. ФНБ является частью средств федерального бюджета и призван обеспечивать сбалансированность пенсионной системы России. СредстваФНБ формируются за счет нефтегазовых доходов федерального бюджета РФ188.Таблица 3.10Достаточность средств ФНБ2008 2009 2010 20112012201320141,72,32,12,42,92,9Дефицит пенсионной системы 1,1РФ, трлн. руб.2,7% 4,5% 5% 3,7% 3,6% 4,1% 3,7%Дефицит к ВВП0,82,62,82,72,82,72,9Размер ФНБ, трлн. руб.1,9% 6,3% 7,1% 5,8% 4,1% 3,8% 3,7%ФНБ к ВВПИсточник: данные Минфина http://minfin.ru/ru/document/?id_4=27068, расчеты автора20153,64,5%4,75,8%Анализируя динамику размера ФНБ и размера дефицита пенсионнойсистемы России, представленные в табл.
3.10, можно заключить, что средств ФНБхватит на финансирование всего лишь одного годового дефицита пенсионнойсистемы. Более того, итоговая величина средств в ФНБ сильно зависит иконъюнктуры на мировых рынках. C одной стороны, потому что величинанефтегазовых доходов бюджета РФ зависит от мировых цен на нефть иприродный газ, а с другой, так как средствами ФНБ управляет Центральный Банки вложены они, в основном, в валютные активы, а, следовательно итоговыйГурвич Е.Т. Пенсионная реформа: общие принципы и необходимые меры // Доклад Экономической экспертнойгруппы, 2011. С.10. [Электронный ресурс]. ‒ Режим доступа: http://2020strategy.ru/data/2011/07/14/1214719772/8.pdf187Он был сформирован в результате разделения Стабилизационного фонда на Резервный фонд и Фонд национального благосостояния188По данным Минфина.
[Электронный ресурс]. ‒ Режим доступа:http://www.minfin.ru/ru/perfomance/nationalwealthfund/accumulation/186125размер средств ФНБ зависит также и от валютного курса рубля189. Учитывая всевышесказанное, выходит, что ФНБ не в состоянии обеспечить долгосрочнуюстабильность пенсионной системы РФ.Продолжая оценивать эффективность пенсионной системы, рассмотримфактический коэффициент замещения в динамике, представленный в табл. 3.11.Таблица 3.11Фактический коэффициент замещения российской пенсионной системы2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014Средняя зарплата, тыс.р. 10,6 13,6 17,3 18,6 20,9 23,4 26,6 29,8 32,52,73,14,25,27,58,29,09,910,7Средняя пенсия, тыс.р.Коэффициент замещения 0,25 0,23 0,24 0,28 0,36 0,35 0,34 0,33 0,33Источник: Cоставлено по данным Росстата http://www.gks.ru/bgd/regl/b15_01/Main.htm201533,9120,35Приведенные в таблице 3.11 данные свидетельствуют о том, что за 9 лет коэффициент все же вырос с 0,25 в 2006 до 0,35 в 2015 году, но рост составил всего40%.
В то же время, нельзя не заметить отсутствие прогресса с точки зрения повышения уровня замещения заработной платы пенсией в последние годы. Болеетого, с 2010 по 2014 гг. включительно наблюдалось плавное, но устойчивое, снижение коэффициента замещения, однако уже в 2015 году коэффициент замещенияв РФ вернулся на уровень 2011 года. Другими словами, рост пенсий не соответствует росту зарплат: пенсии растут медленнее. И это при том, что текущие уровни замещения далеки от уже неоднократно опоминавшихся в работе международных стандартов.Если учесть все возрастающий дефицит пенсионной системы, как в абсолютном, так и в относительном выражении, то выходит, что российская пенсионнаясистема не обладает признаками эффективности.
При сильном росте расходов напенсионное обеспечение, одновременно наблюдается снижение коэффициентазамещения.В Приложении 6 приведен бухгалтерский баланс ЦБ РФ на 01.01.2015, где средства ФНБ отражены в пассивебаланса как «Средства на счетах в Банке России Правительства Российской Федерации», а в активе баланса как«Средства, размещенные у нерезидентов и ценные бумаги иностранных эмитентов»189126Далее оценим эффективность каждого из трех элементов российской пенсионной системы.
Начнем с оценки эффективности первого элемента - государственной распределительной подсистемы. Рассмотрим основные характеристикираспределительной подсистемы пенсионной системы РФ в сравнении с распределительными подсистемами других стран. Ключевыми показателями, характеризующими распределительную пенсионную систему, и позволяющими оцениватьее эффективность следует считать показатели уровня государственных расходовна пенсии, коэффициента замещения, продолжительности жизни после выхода напенсию, доли населения в пенсионном возрасте и соотношение работающих ипенсионеров.
Данные представлены в табл. 3.12.Таблица 3.12Сравнительная характеристика распределительной пенсионной системыРоссии в сравнении с зарубежными странамиГосударственныерасходы напенсиивотношениик ВВПКоэффициентзамещения государственнойраспределительной пенсионной системыКоэффициентзамещения государственной распределительной пенсионной системы на 1 п.п. ВВППродолжительностьжизни послевыходанапенсиюмуж152219Процентнаселениястарше65Количество работающих наодногопенсионеражен2327229,6%35%3,6 п.п.13,21,65Россия13,8%55,4%4,0 п.п.18,74Франция7,5%21,6%2,9 п.п.18,14Великобритания5,6%35,2%6,3 п.п.161914,75США10,6%37,5%3,5 п.п.182221,43Германия5,4%44,0%8,2 п.п.182116,44Норвегия10,5%82,1%7,8 п.п.202418,34Испания3,7%40%10,8 п.п.5*19*92,3СССР-909,5%40,6%4,3 п.п.182216,2н/дОЭСРИсточник: Составлено по данным OECD Pensions at a Glance 2015: OECD and G20 Indicators,данным European Commission Directorate-General for Economic and Financial Affairs.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
