диссертация (1169527), страница 61
Текст из файла (страница 61)
cit. P. 12.247инспекционных аудитов подконтрольных организаций на предмет рисков ОД/ФТ 1и применения административных санкций за нарушение требований ПОД/ФТ(уровень соответствия –1,72%). Данный блок проблем особенно остро стоит дляразвивающихся стран, включая зоны риска (Западная и Центральная Африка)2.Соответствие в области превентивных мер финансовых институтовсоставляет40,1%.Косновнымпроблемамвэтомсектореотносятся:несоблюдение процедуры НПК (уровень значительного соответствия – 7,76%,частичного – 56,03%, полного несоответствия – 36,21%)3; невозможностьидентифицировать во многих случаях бенефициарного владельца; ограниченныйхарактер антиофшорной деятельности (в 78,45% юрисдикций отсутствует запретна отношения с офшорными банками); недостаточный уровень прозрачностифинансовых средств и финансовых операций политически важных лиц(присутствуеттольков40,1%стран);ненадлежащееиспользованиетехнологических достижений в области ПОД/ФТ; низкий уровень развитостисистем контроля отчётности сетевых переводов (рейтинг соответствия – 3,45%) иобнаружения курьеров (рейтинг соответствия – 6,49%)4.Превентивные меры в области УНФПП оценить сложно, т.
к. нефинансовыепрофессии – это разнообразная группа, общую информацию в отношении которойсложно получить. Текущий уровень соответствия в этой области низок во всехстранах. К УНФПП не всегда законодательно предъявляются требования НПК,хранения отчетности, предоставления информации в национальные ПФР,процедуры внутреннего контроля. В рамках неформального сектора экономики (вчастности в экономиках, основанных на наличных расчетах) также существуетряд проблем, которые связаны, в первую очередь, с контролем физическогоперемещения наличных средств через границу, в отношении чего большинствостран не имеет адекватных мер.
Иногда, когда система декларации имеет местобыть, отсутствует механизм, который позволял бы определить источник валюты иее дальнейшее использование. Не выработан механизм, в рамках которого можно1Yepes C.V. Op. cit. P. 68.Terrorist Financing in West and Central Africa. P. 31.3Yepes C.V. Op. cit.
P. 61.4Ibid. P. 81-87.2248было бы обеспечить всеобщую статистику и передать подобную декларацию вПФР. Значительное соответствие по этой линии отмечается в развитых странахпри низком уровне во всех остальных1.В целом, «двадцатилетний опыт взаимных оценок ФАТФ показал, чтоотдельное рассмотрение технического соответствия не гарантирует наличия встране эффективной системы ПОД/ФТ»2. Во многих случаях увеличилась лишьроль формальных процедур, имеющих ограниченное практическое значение. Так,попавшие, большей частью, из-за офшорной деятельности в первый «черныйсписок» ФАТФ в 2000 г3. Багамские о-ва под давлением ФАТФ ввели процедурухранения в своем реестре данных о директорах компаний и отменили акции напредъявителя4.
Однако реестры акционеров (что более важно, чем анонимностьдиректоров) в этой юрисдикции оставались закрытыми, реестр бенефициаров нетребовался, несмотря на обязательства согласно Р. №10. Что же касается акций напредъявителя, то во многих случаях ими пользоваться вообще нецелесообразно.Сегодня, по состоянию на декабрь 2018 г., Багамские о-ва провели значительнуюработу и полностью соответствуют Р. №105. Более того, рейтинг техническогосоответствия достиг отметки 27,52 из возможных 40, что является хорошимрезультатом, однако уровень эффективности системы страны до сих пор довольнонизкий и составляет 0,15 (Приложение В). Еще две юрисдикции, исключенные изчисла «несотрудничающих», Сент-Китс и Невис6 и Каймановы о-ва7 отменилитолько акции на предъявителя.1Yepes C.V.
Op. cit. P. 87-92.ФАТФ – 25 лет // Финансовая безопасность. 2014. № 5. С. 6-13.3Lilley P. Op. cit. P. 1-2.4Mutual Evaluation / Detailed Assessment Report of the Bahamas on Anti-Money Laundering and Combating theFinancing of Terrorism, dated Nov. 23, 2007 [Electronic resource] // CFATF. P. 249. URL: http://www.cfatfgafic.org/downloadables/mer/The_Bahamas_3rd_Round_MER_(Final)_English.pdf (accessed 12.03.2013).5First Enhanced Follow-up Report & Technical Compliance of The Bahamas: Re-Rating: Anti-money laundering andcounter-terrorist financing measures [Electronic resource] // FATF.
Paris, 2018. P. 4-5. URL: http://www.fatfgafi.org/media/fatf/documents/reports/mer-fsrb/cfatf-4mer-1fur-the-bahamas%20.pdf (accessed 15.05.2019).6Mutual Evaluation Report of St. Kitts & Nevis on Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism..June22,2009[Electronicresource]//CFATF.P.152.URL:http://www.cfatfgafic.org/downloadables/mer/St.Kitts_Nevis_3rd_Round_MER_(Final)_English.pdf (accessed 12.03.2013).7Mutual Evaluation / Detailed Assessment Report of the Cayman Islands on Anti-Money Laundering and Combating theFinancing of Terrorism, dated Nov.
23, 2007 [Electronic resource] // CFATF. P. 128. URL: http://www.cfatfgafic.org/downloadables/mer/Cayman_Islands_3rd_Round_MER_(Final)_English.pdf (accessed 12.03.2013).2249Подобная практика касается не только развивающихся государств, но иразвитых. Согласно новой Методологии, считавшиеся передовыми в борьбе сОД/ФТ страны: Австралия и Бельгия – по результатам рассмотрения отчетов,были поставлены на усиленный мониторинг в связи с низкими рейтингамиэффективности национальных систем ПОД/ФТ – 0,36 и 0,45 соответственно(Приложение В)1.
Если рейтинг Австралии был выше среднего значениябольшинства стран (18,1), но ниже среднего значения развитых стран (27,8), тоБельгия по рейтингу уступала только Гернси (40,33), удерживая за собой второеместо среди всех государств мира2. Следует отметить и неравномерность ввыстраивании глобальной системы ПОД/ФТ.
Так, в регионах повышенного рискаОД/ФТ (Южная и Восточная Азия, Африка, страны Карибского бассейна)отмечаетсянаименьшийуровеньсоответствиястандартамФАТФ,чтозначительно подрывает эффективность мировой системы ПОД/ФТ.Таким образом, ФАТФ сталкивается с массивом проблем на всех уровняхвзаимодействия: национальном, региональном и глобальном. В значительнойстепени, проблемы в деятельности ФАТФ обусловлены противоречиями междубогатымиибеднымиобществами,атакжеполитизациейпроблемыфинансирования терроризма. Данный процесс можно усмотреть в стремленииразвитыхгосударствреализовыватьнациональныеинтересызасчетразвивающихся стран под предлогом борьбы с финансированием терроризма, атакже невозможности создания единого списка террористических лиц иорганизаций, которые в зависимости от политической позиции государств могутбыть отнесены к террористам или оппозиционерам3.
Однако, привлечение ктекущей работе ФАТФ экспертов, в т. ч. из развивающихся стран, которыхГруппа призывает принимать более активное участие в ее деятельности,свидетельствует о ее стремлении исправить существующие недостатки. Междутем, преодоление функциональных ограничений ФАТФ представляет большуютрудность в связи с ее статусом неформального международного института.Иванова И.В.
Обобщить наилучшие мировые практики // Финансовая безопасность. 2015. № 8. С. 25-26.Yepes C.V. Op. cit. P. 39.3Pieth M. Op. cit. P. 115-116.12250Большую часть существующих проблем (в т. ч. временный характермандата,национальноесамофинансированиепроектовсоответствияРекомендациям, отсутствие контроля в расследовании дел ОД/ФТ, недостатоккоординации сотрудничества с РГТФ, самостоятельность юрисдикций присоставлении ежегодных отчетов о национальных системах ПОД/ФТ) могла бырешить дальнейшая институционализация Группы иее превращение вполноценную международную организацию. Такая эволюция в 1990-х гг.произошла с Генеральным соглашением по тарифам и торговле (ГАТТ),преобразованным после 50 лет во Всемирную торговую организацию (ВТО).ФАТФ, будучи институтом с небольшим стажем в сфере противодействияфинансированию терроризма (с 2001 г.), сможет приобрести формальный статусне скоро.
Как показывает практика, государства охотно идут на сотрудничество вэкономической сфере, когда разговор идет о приобретенных выгодах. Когда делокасается ограничения финансовых потоков (что сказывается на доходахгосударств)страныруководствуютсявпервуюочередьнациональнымиинтересами. В то же время, в рамках пленарного заседания, состоявшегося 21-23февраля 2018 г., Группа заявила, что рассматривает варианты укрепления своейправосубъектности, международного статуса и независимости1.***Проанализировав место и роль ФАТФ в системе противодействияфинансированию терроризма, необходимо сделать ряд выводов:Во-первых, ФАТФ представляет собой необходимый институт режимаПОД/ФТ, который не просто представляет площадку для выработки политическойволи государств противодействовать финансированию терроризма на всехуровнях, но и задает курс всей борьбе с финансированием терроризма, привлекаяк своей деятельности всех акторов мировой политики, не ограничиваясьправительствамиюрисдикций.ДанныйакцентФАТФпредставляетсячрезвычайно важным, учитывая комплексность такой предметной области каксистема финансирования терроризма, в рамках которой основной фронт борьбы1Outcomes FATF Plenary.
Paris, 21-23 Feb. 2018.251составляют финансовые/нефинансовые институты, ПФР и даже отдельныепрофессии. Более того, в рамках многогранного институционального поля режимаПОД/ФТ ФАТФ сумела сохранить эксклюзивный формат организации призакреплении за собой координирующей роли.ФАТФ – «многосторонний институт высшего уровня»1, имплементациярешений которого стимулируется взаимными ожиданиями и давлением состороны партнеров.
ФАТФ, по сути, подтверждает гипотезу Ларионовой М.В.:«неформальные институты высшего уровня компенсируют свою неэффективностьчерез взаимодействие с другими международными организациями»2. При этом,ФАТФ на практике сочетает 3 модели взаимодействия: «каталитическоевоздействие» (стимулирование или поддержка изменений и реформированиямеждународных организаций, вовлеченных в режим ПОД/ФТ); «ядро, влияющеена систему» (определение нового направления действий для других организаций)и «параллельное управление» (создание собственных механизмов)3.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
