диссертация (1169527), страница 58
Текст из файла (страница 58)
В этом свете, уже сейчас,согласно новой Директиве ПОД/ФТ ЕС планирует запустить пилотный проектподобной трансграничной оценки рисков2. На площадке Совета руководителейПФР стран СНГ также идет работа над общей картой террористических угроз3.Возможно, систематизированный подход к оценке рисков ОД/ФТ на трехуровнях с учетом как экономических, так и политических факторов позволит нетолько проследить прогресс ФАТФ и РГТФ в борьбе с ОД/ФТ, но и выработатьрекомендации по усовершенствованию режима ПОД/ФТ. Более того, составлениеподобного рейтинга придаст дополнительный стимул государствам приводитьнациональные системы ПОД/ФТ в соответствие с Рекомендациями ФАТФ, что вперспективе должно положительно сказаться на режиме ПОД/ФТ в целом.Проблемы, обусловленные сложностью имплементации разработанныхстандартов ПОД/ФТ юрисдикциями, не менее обширны и разнообразны, чеморганизационные вызовы.
Среди них следует выделить следующие:1. применение двойных стандартов при составлении «серого» и «черного»списков ФАТФ;Еще в 2002 г. Тони Ж.-Ф., будучи помощником главного юрисконсульта вюридическом департаменте МВФ, заявил, что ФАТФ применяет различныестандарты для оценки соблюдения состояния членов (40 Рекомендаций) и нечленов ФАТФ (25 критериев).
Подобный подход заведомо вел к политикедвойных стандартов. В этом контексте, МВФ был уполномочен создать единую,Руководство ФАТФ: Данные и статистика в сфере ПОД/ФТ [Электронный ресурс] // ФАТФ. 2015. 107 с. URL:http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-on-data-and-statistics-Russian.pdf (дата обращения:15.08.2016).2Мелконян А.С. Оценка рисков ОД/ФТ: процесс, опыт и рекомендации // Финансовая безопасность. 2016.
№ 14. С.60.3Волков С.Е. Операция «Барьер» на пути терроризма: механизмы выявления международных террористическихфинансовых центров методами финансовой разведки // Финансовая безопасность. 2016. № 14. С. 54-56.1236совместную и добровольную методологию оценки соответствия государств 40Рекомендациям ФАТФ, которые Комитет МВФ признал основным стандартом 1.Тем не менее, политика двойных стандартов сохраняется.Присоставлении«серых»списковгосударствФАТФневсегдаруководствуется разработанными критериями. Рекомендации ФАТФ во многомносят антиофшорный характер. В частности, запрещается вести дела софшорными юрисдикциями.
Предлагаемые ими услуги и условия (такие, как:существование анонимных банковских счетов; отсутствие обязательностиидентификации, обеспечивающий высокий уровень конфиденциальности дляклиентов; недостаточный и неэффективный мониторинг со стороны органовюстиции, отсутствие международных договоров об оказании правовой помощиприпроведениирасследованийфинансовыхпреступлений;отсутствиенеобходимости в физическом присутствии финансовых учреждений иликорпоративныхструктурнатерриторииюрисдикции)делаютихпривлекательными для ОД/ФТ2. Кроме того, офшорные структуры былиключевыми посредниками ряда компаний, занимавшихся торговлей оружием, в т.ч. в интересах террористических группировок. Так, «Аль-Каида» переводиладеньги через счета в таких знакомых гаванях, как Лихтенштейн и Багамские о-ва3.«Братья-мусульмане» активно используют преимущества офшоров, владеязарегистрированными компаниями на Багамских, Каймановых, БританскихВиргинских о-вах, о.
Мэн, Швейцарии, Люксембурге, Кипре, Лондоне, Нигерии,Либерии, Бразилии, Парагвае, Панаме и др.4. В опубликованных СМИ в апреле2016 г. т. н. Панамских документах упоминаются 214 488 офшорных компаний,связанных с людьми более чем в 200 странах, от Невады до Сингапура иБританских Виргинских о-вов. В них упоминается, по крайней мере, 33 человекаи компании, которые находятся в «черном» списке правительства США из-за их1Thony J.F. Money Laundering and Terrorism Financing: An Overview [Electronic resource]. Washington, D.C.: IMF:Legal Department, 2002. P. 15-16. URL: www.imf.org/external/np/leg/sem/2002/cdmfl/eng/thony.pdf (accessed10.05.2012).2Picarelli J.T.
Op. cit. P. 49; Зверев Н.К. Правовые основы… С. 36.3Kisser S. Op. cit. P. 86.4Фирсов И.В. Международно-правовое регулирование сотрудничества государств… С. 39.237причастности к различного рода правонарушениям, включая мексиканскихнаркобаронов и «Хизбаллу»1.В то же время, «многие офшорные центры находятся под юрисдикциейстран-лидеров ПОД/ФТ – Великобритании, США, Франции»2 и др.
В Италии впериод 2002-2012 гг. в результате аудита банковских счетов государственнойфинансовой службой было выявлено свыше 1 трлн. долл. подозрительныхвкладов3. В результате идентичных мероприятий в Швейцарии было обнаруженоок. 1,5 тыс. подозрительных финансовых сделок, осуществлённых черезшвейцарские банки, общим объёмом в 3,3 трлн.
долл.4. Более того, Швейцария,согласно некоторым оценкам, имеет долю в активах всех офшорных центров науровне 27%5. Согласно Наполеони Л., офшоры – основные каналы перемещениясредств спонсоров терроризма в Европе6. В целом, с 2000 г. исследователи отмечаютвсе больше случаев использования террористами западных финансовых институтов,преимущественно расположенных в Швейцарии или США7.Подход ФАТФ к офшорным центрам, находящихся в развитых иразвивающихся странах, явно разнится. До сих пор в список ФАТФ не включеныСейшельские о-ва, допускающие на практике, несмотря на официальный запрет,сохранение закрытых реестров директоров8, отсутствие налогов на иностранныйдоход, иные фискальные и административные льготы, позволяющие иностраннымкомпаниям платить лишь офшорные отчисления в очень небольших размерах: длякомпаний с уставным акционерным капиталом до 5 тыс.
долл. они обходятся в100 долл.; 5-50 тыс. долл. – в 300 долл.; более 50 тыс. долл. – в 1 тыс. долл.9.1Giant Leak of Offshore Financial Records Exposes Global Array of Crime and Corruption [Electronic resource] // ICIJ.URL: https://panamapapers.icij.org/20160403-panama-papers-global-overview.html (accessed 15.02.2017).2Шкуркин В.А.
Международно-политическое противодействие «отмыванию» денег… С. 150.3Капица Л.М. Теневая глобализация… С. 79.4GlobalBlackMarketInformation[Electronicresource]//Havocscope.URL:http://www.havocscope.com/countries/ranking/ (accessed 13.06.2016).5Шкуркин В.А. Международно-политическое противодействие «отмыванию» денег… С. 150.6Napoleoni L. Terrorism financing in Europe. P. 50.7Wilke M.
Op. cit. P. 516.8Second Round Mutual Evaluation Report of Seychelles: Anti-money laundering and counter-terrorist financing [Electronicresource] // FATF. Paris, 2018. P. 12. URL: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer-fsrb/MERSeychelles-September-2018.pdf (accessed 12.01.2019).9Seychelles – International Business Companies (IBCs): Information Sheet [Electronic resource] // Tiwatiwacom Project.P. 3.
URL: http://www.tiwatiwa.com/docs/offshore/seychelles.pdf (accessed 10.04.2015).238Перечень«серых»странниразуневключалШвейцариюиВеликобританию. В соответствии с проведенным ФАТФ третьим отчетомвзаимной оценки альпийской республики от 14 октября 2005 г. она лишь частичносоответствовала Р. №10 о надлежащей проверке клиентов (подразумевающей подсобой,преждевсего,корреспондентскойантиофшорныебанковскоймеры);деятельности;Р.Р.№20№13обовведенииобязательномоповещении частными учреждениями ПФР обо всех подозрительных операциях,связанныхсОД/ФТ.Болеетого,швейцарскоерегулированиеиправоприменительная практика на момент оценки не соответствовала Р.
№24 и№25 о предоставления ПФР постоянного доступа к финансовой информации (в т.ч. сведениям о бенефициарных владельцах юридических лиц) и трастах 1. Наоснове выявленных нарушений ФАТФ поставила Швейцарию под особыйконтроль и обязала предоставлять каждые 2 года отчеты о проделанной работе поликвидации несоответствия по каждой из Рекомендаций. В результате, согласнопоследнему отчету оценки от декабря 2016 г., Швейцария достигла значительногосоответствия по каждой из выше упомянутых Рекомендаций за исключением Р.№102, достигнув значительной эффективности системы ПОД/ФТ – 0,54 приуровне технического соответствия в 25,47 (Приложение В).Великобритания не сильно отличалась от Швейцарии в вопросахсоответствия Рекомендациям.
В 1999 г. французский парламент заказалисследование транснациональных потоков отмывания нелегальных средств.После опубликования отчетов по Лихтенштейну, Монако и Швейцарии, 10октября 2001 г. комитет парламента представил заключение о банковской системеВеликобритании: «Сити, Гибралтар и зависимые территории Короны: офшорныецентры и рай для «грязных» денег». В дополнение к отчету было опубликованоприложение«ЭкономическаясредадеятельностиУсамыбенЛадена»,посвященное финансовым институтам в Лондоне, используемым «Аль-Каидой».1Third Mutual Evaluation Report on Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism of Switzerland:Summary[Electronicresource]//FATF.Paris,2005.P.13-21.URL:http://www.fatfgafi.org/media/fatf/documents/reports/mer/mer%20switzerland%20resume%20english.pdf (accessed 15.04.2017).2Fourth Round Mutual Evaluation Report of Switzerland: Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures[Electronic resource] // FATF.
Paris, 2016. 245 p. URL: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/content/images/merswitzerland-2016.pdf (accessed 12.01.2018).239Автор отчета, депутат Арно Монтебур А., заявлял, что ок. 40 британских банков,компаний, а также индивидуальных представителей, расположенных в Лондоне,Оксфорде, Челтенхэме, Кембридже и Лидсе, были связаны с «Аль-Каидой»1.Несмотря на обвинения, Великобритания, как и Швейцария, ни разу нечислились в списках ФАТФ: ни в его первом издании, подготовленном 22 июня2000 г., ни даже 21 июня 2002 г.2, после опубликования отчета французскогопарламента. Во второй половине 2000-х гг.
Великобритания по-прежнему лишьчастично соответствовала Р. №10, 24 и 25 и полностью не соответствовала Р.№13. В стране отсутствовало законодательное требование идентифицироватьбенефициарного владельца или применять меры НПК к собственникам3. Согласноотчету Великобритании в 2009 г.4, несмотря на прогресс, упомянутые вышеРекомендации практически остались без внимания. Однако, СоединенноеКоролевствовнедряетпубличные реестрыбенефициарнойсобственностикомпаний и трестов на своих заморских территориях5.Сегодня британская система ПОД/ФТ претерпела значительные изменения,в т. ч. по упомянутым Рекомендациям6. Несмотря на средний уровеньтехнического соответствия (33,56), в силу особенностей законодательной иправоприменительной практики Великобритания отличается достаточно высокимуровнем эффективности национальной системы ПОД/ФТ – 0,69 (Приложение В).Более того, расследование дел, связанных с обвинениями Саддама Хусейнав отмывании денег показало, что Ирак использовал те же офшорные центры, чтои «Аль-Каида».
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
