Диссертация (1152626), страница 9
Текст из файла (страница 9)
1.2 Основные направления реализации цели и задач кредитнорейтинговой позиции заемщика банкаСоставлено автором43Формированиекредитно-рейтинговойпозициизаемщикабанкавыполняется поэтапно с финансовым обоснованием полученных результатовв их взаимосвязи и логически обоснованной последовательности в процессеполучения, использования и погашения банковского кредита с процентами.Основныеэтапыформированиякредитно-рейтинговойпозициизаемщика банка представлены на рисунке 1.3.Этапы формирования кредитно-рейтинговой позиции заемщикакоммерческого банка1.
Этап. Постановкацелей и задач:Эффективноеуправлениекредитным риском,минимизацияфинансовых потерь2. Этап. Определениекредитно-рейтинговойпозиции:Количественная икачественнаяхарактеристикакредитно-рейтинговойпозиции3. Этап. Интерпретациярезультатов:Определение вида ивеличины финансовогопотока в течение срокакредитования и на датуокончания кредитаРис.1.3 Этапы формирования кредитно-рейтинговой позиции заемщикакоммерческого банкаСоставлено авторомПервый этап – постановка целей и задач.Второй этап – определение кредитно-рейтинговой позиции заемщика понаправлениям: а) количественная характеристика кредитно-рейтинговойпозиции заемщика: расчет специальных показателей б) качественнаяхарактеристика кредитно-рейтинговой позиции заемщика: определениеуровня кредитно-рейтинговой позиции заемщика.Третий этап – экономическая интерпретация полученных результатов.Используя полученные результаты кредитно-рейтинговой позиции заемщика,банки,формируютфинансовыеусловиясовершенствованияметодовуправления кредитным риском, стратегию кредитования клиентов на основепостроения прогнозной модели кредитно-рейтинговой позиции заемщика.44Для более точного определения кредитно-рейтинговой позиции заемщикабанка введем следующие определения:Кредитная привлекательность заемщика - это совокупность формальныхинеформальныхпоказателейэффективностипредпринимательскойдеятельности заемщика на момент получения кредита для рентабельноговложения кредитных средств.Кредитоспособность заемщика – это способность заемщика банканаходить источники для погашения полученного кредита с процентамисвоевременно и в полном объеме по всему горизонту кредитованияТекущая кредитоспособность заемщика – это способность заемщикабанка погашать своевременно и в полном объеме текущие платежи по кредитус процентами на определенную дату.Прогнозная кредитоспособность заемщика – это способность заемщикабанка погашать своевременно и в полном объеме платежи по кредиту спроцентами на дату окончания кредита.Запас кредитной прочности - это показатель финансового состояниязаемщика, равный удельному весу минимально допустимого дохода, всовокупномдоходе,обеспечивающемполноепокрытиеполученногобанковского кредита и начисленных процентов по нему.Кредитный потенциал – это совокупность кредитных ресурсов,обеспечивающих возможность получения заемщиком дополнительныхдоходов в результате эффективного использования полученных кредитныхсредств.Механизм управления кредитными рисками с учетом формированиякредитно-рейтинговой позиции заемщика банка состоит из несколькихсоставляющих: организации процесса кредитования заемщика, элементовуправления кредитными рисками с учетом формирования кредитнорейтинговой позиции заемщика банка, характеристики результатов кредитнорейтинговой позиции, построение прогнозной модели кредитно-рейтинговой45позициизаемщика,формированиястратегиикредитованияклиентовкоммерческого банка.Механизм включает две взаимосвязанные и неразрывные части:методологическуюбазу,состоящуюизтеории,способов,методов,финансовых показателей с количественной характеристикой и новымикачественными свойствами; и комплекс практических мероприятий поэффективному управлению кредитным риском и снижению возможныхфинансовых потерь (рис.
1.4).Механизм управления кредитными рисками с учетомформирования кредитно-рейтинговой позиции заемщика банкаМетодическая базаформирования кредитно-рейтинговой позиции заемщика: теориякредитно-рейтинговой позиции заемщика на основе системногоподходаОрганы (субъекты),воздействующие на объекты для решения задач поформированию кредитно-рейтинговой позиции клиентаДенежные средствадля формирования кредитно-рейтинговой позиции заемщика исоздание резервов на возможные потери по ссудамКомплекс практических мероприятийпо реализации кредитно-рейтинговой позиции заемщика:- организация процесса формирования кредитно-рейтинговойпозиции заемщика;- мониторинг результатов в процессе использования кредитныхсредств клиентом;- интерпретация результатов реализации кредитно-рейтинговойпозиции заемщика;- корректировка кредитно-рейтинговой позиции клиентаРис. 1.4 Механизм управления кредитными рисками с учетом формированиякредитно-рейтинговой позиции заемщика банкаСоставлено автором46Механизм управления кредитными рисками с учетом формированиякредитно-рейтинговойпозициизаемщикабанковпредусматриваеторганизацию формирования такой позиции, наличие органов управления дляпринятия решений и наличие денежных средств для прогнозирования рисков,проведенияпредупредительныхмероприятий,созданиярезервов,иоперативных мер по возмещению потерь, компенсации ущерба.Комплекс практических мероприятий предусматривает практическиемеры и шаги, которые необходимо предпринять для принятия управленческихрешений по снижению рисков и компенсации потерь.
Механизм управлениякредитными рисками предусматривает, по нашему мнению, формированиеособых финансовых условий, которые позволяют построить прогнознуюмодель кредитно-рейтинговой позиции заемщика и сформировать стратегиюкоммерческого банка по управлению кредитными рисками банков. Такимобразом, системный подход к управлению кредитными рисками с учетомформирования кредитно-рейтинговой позиции заемщика коммерческогобанка позволяет не только охватить основные элементы управлениякредитным риском: цели и задачи, функции, объекты, субъекты, предмет иметоды, а также механизм реализации, но и решать проблему эффективногоуправления кредитного риска на комплексной основе.47Глава2.АНАЛИЗКРЕДИТНО-РЕЙТИНГОВОГОПОДХОДА К УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМ РИСКОМБАНКА2.1.
Анализ последствий реализации кредитного риска банкаАнализсовременныхроссийскихметодикрейтинговойоценкикредитоспособности заемщика показал, что все они построены на анализефинансового положения заемщика либо за предыдущий период, либо натекущиймомент.Исследованныеметодикинедостаточносодержатстратегический анализ финансового состояния заемщика в том объеме,который бы позволил положительно оценить возможность будущих платежейпо кредиту с процентами. На момент выдачи кредита кредитоспособностьзаемщика достаточно хорошая, но в процессе использования кредитныхресурсов возникают неучтенные негативные факторы внешнего и внутреннегохарактера, создающие условия возникновения кредитного риска, реализациякоторого приводит к невозврату кредитной задолженности.
Отсюда возникаетпросроченная задолженность, которая с течением времени растет. Банки впроцессе кредитования ориентируются, в том числе, на результаты анализавозможностей погашения заемщиками кредитных задолженностей и на спросна кредитные ресурсыНередко спрос на кредиты, подстегиваемый негативным внешнимфоном на мировых финансовых рынках, особенно европейских в последнеевремя, значительно опережает темпы погашения кредитов с процентами.Банки охотно удовлетворяют кредитный спрос, без учета возможностейклиента по погашению кредита в будущем, что отрицательно отражается накредитоспособности заемщика и ее рейтинговой оценке, способствует ростукредитногодолгосрочнойриска.Неумениеперспективеспрогнозироватьпозициюточкипогашениязрениязаемщикавкредитнойзадолженности приводит банк к финансовым потерям.
Такую ситуацию48наглядно продемонстрировал последний мировой финансовый кризис. Впериод финансовой нестабильности значительное ухудшается финансовоеположение заемщиков, растут кредитные риски, возрастает спрос наиностранную валюту, что отрицательно влияет на кредитный процесснефинансового сектора экономики. Для более точной и полной оценкипоследствий реализации кредитного риска, выполним анализ объемовкредитованияповидамэкономическойдеятельностииотдельнымнаправлениям использования кредитных средств (табл.2.1).Таблица 2.1Объем кредитования юридических лиц и индивидуальныхпредпринимателей по видам экономической деятельности (млрд. руб.)ВсегоДобычаполезныхископаемыхОбрабатывающиепроизводства14004,5166.32296,615559,2222,92514,8111,1134,0109,522480,9348,73106,0144,5156,4123,524336,7535,73018,7108,3153,697,228010,9370,93272,7115,169,2108,4295566964805105,5187,7146,8Электроэнергия,газ, водаСельскоехоз-во1.12.2009520,2413,91.12.2010654,4435,22010 в % к 2009125,8105,11.12.2011814,8536,32011 в % к 2010124,5123,21.12.2012618,6531,82012 в % к 201175,999,21.12.2013933,1567,72013 в % к 2012150,8106,81.12.20148525092014 в % к 201391,389,7СтроитвоТранспортсвязьТорговля762,4742,03172,91003,8552,53628,6131,774,5114,41369,2975,54858,9136,4176,6133,91604,11387,85829,0117,2142,3119,92096,61666,67138,6130,7120,1122,517321021832482,661,3116,6Составлено автором по данным Центрального банкаИз табл.2.1 видно, что темпы объемов кредитования субъектовреальногосектораэкономики,поразличнымвидамэкономическойдеятельности в течение пяти лет изменяются по-разному.
Самые высокие49темпы кредитования были достигнуты в 2011 году. Общий объемкредитования увеличился на 44, 5%, в остальные годы темпы объемовкредитования не превышали 15%. В 2011 году наиболее высоких темповприроста объемов кредитования достигли отрасли: транспорт и связь 76,6%;добыча полезных ископаемых 56,4%; строительство 36,4%; оптовая ирозничная торговля – 33,9%.В 2012 году началось заметное снижение объемов кредитования,которое по отдельным видам экономической деятельности не достигало дажепрежнего уровня: обрабатывающие производства получили кредитов науровне 97,2% от уровня 2011 года; сельское хозяйство – 99,2%.Немного улучшилось положение с ростом объемов кредитования в 2013году,заисключениемдобычиполезныхископаемых,гдеобъемыкредитования составили 69,2% от уровня 2012 года. В 2013 году наибольшихобъемов кредитования достигла такая отрасль, как производство ираспределение электроэнергии, воды и газа.
Темпы прироста полученныхкредитов увеличились на 50,8%.В 2014 году только за половину года объемы кредитования выросли вцелом на 9,5%, а по отдельным видам деятельности наблюдается какувеличение, так и снижение объемов кредитования. Прирост наблюдается подобыче полезных ископаемых на 73,4%; обрабатывающим производствам – на20,8%, а также по торговле и производству и распределению электроэнергии,воды и газа на 7,9% и 3,8% соответственно.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
