Диссертация (1152626), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Седачев [178]момент погашениякредитаМетодика оценкиПроектированиекредитоспособности, модели поддержкиоснованная нарешенияприменении правилцелесообразностинечеткого условного кредитованиявыводамалого бизнеса.А.В. Илларионови проводить[165]корректную оценкупотенциальногозаемщика с учетомопределенныхограниченийОценка факторов,влияющих наформированиевыручки заемщика,на основересурсного подхода.Методикасодержит узкийаспектвзаимосвязикредитного рискатолько с однимпараметромдеятельностизаемщикавыручкойИспользованиеметодаформализованнойоценки деловойрепутации икредитной историизаемщика.Экспресс – оценкацелесообразна суглубленныманализомкредитоспособности заемщикаАвтоматизированные системы оценки(генетическиеалгоритмы,нейронные сети, атакже нечеткиемножества).Проведение выбораусловийпредоставлениязаемных средств наоснове полученнойоценки «классности»малого предприятия.Методикаориентирована назаемщиков толькомалого бизнесаСоставлено авторомДанные таблицы 1.9 свидетельствуют о том, что методики имеют нетолько достоинства, но и ряд недостатков, на которые стоит обратить особоевнимание.К недостаткам выше указанных методик относится взаимосвязьуправления кредитным риском либо только с одним параметром деятельностизаемщика, либо содержание условий неопределенности без углубленного и22детального анализа, либо ориентация только на заемщиков одной отрасли.Отдельные методики учитывают только элементы процесса кредитования(ставки, методы).
Некоторые методики управления кредитным рискомориентированы на уровень банковского менеджмента в целом (А.В. Дроздова;О.А. Зуева; Л.В. Погорелов) (табл.1.10).Таблица 1.10Методика управления кредитным риском,ориентированная на составные элементы кредитного процессаНаименованиеметодики, авторОценка кредитныхрисков на основеметодикиформированиярезервовА.В.Дроздова[161].Характеристика основныхположенийФормированиенормативов в зависимостиот процентной ставки.Методикаопределяетобратнуюсвязьужереализованного риска ввиде возврата ссуды срезервом на возможныепотери, сформированнымвзависимостиотпроцентной ставки.Методика оценки Взаимосвязь междукредитоспособност выбранным методомизаемщикаи кредитования и методомрасчетлимита управления кредитнымкредитной линиирискомО.А.
Зуева [164].Качествобанковскогоменеджментавсистемеуправлениякредитным рискомЛ.В.Погорелов[172]Некачественныйменеджмент как фактор,затрудняющийуправление кредитнымрискомДостоинстваметодикиРезервыпредложеноиспользовать наэтапе контролявозвратов ссудНедостаткиметодикиПроцентная ставказакредитустанавливается дотого, как выданкредит.Резервможет изменяться впроцессепролонгациикредита – методикаэто не учитывает.Взаимосвязьмежду уровнемкредитногориска ивторичнымиисточникамипогашениякредитаКредитныйрискзависит от методовкредитования,взаимосвязи уровнякредитного риска ивторичныхисточников, которыеносят стохастическийхарактер.СферыНа эффективностьнекачественного управленияменеджмента:кредитным рискомкредитный блок, влияет не толькоподразделениянекачественныйрисков, система менеджментвнутреннегоконтроляСоставлено авторомИз таб.1.10 видно, что на процесс управления кредитным риском поположениям исследованных методик может влиять процентная ставка закредит, метод кредитования и уровень банковского менеджмента.23О комплексном подходе к оценке кредитоспособности клиентов иосновных направлениях ее совершенствования исследователи пишут длякорпоративных заемщиков.
В процессе анализа финансового состояниярекомендуется включение бизнес показателей с учетом трансформациироссийской формы отчетности в МСФО; использование методов ROI, MVA,EVA; введение дополнительной роли «внутреннего аудита» (независимогооценщика кредитной сделки). Создание эффективной системы управлениязалогами; использование зарубежных моделей, адаптированных к российскимусловиям (модели оценки вероятности дефолта; системы конвейерногокредитования и кредитных фабрик; модели взаимосвязи ценообразования суровнем кредитного риска).Оценка кредитоспособности по методике Сбербанка выполняется сцелью анализа рисков, т.е.
определения возможности, размера и условийпредоставлениякредита.Оценкафинансовогосостояниязаемщикапроводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния ифакторов, влияющих на эти изменения.Методика оценки кредитоспособности, используемая российскимикоммерческими банками (принятая почти во всех коммерческих банкахРоссии, занимающихся кредитованием предприятий и организаций) оценкифинансового состояния заемщика, разработана для определения банкамиплатежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценкидопустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Методикапредусматривает несколько этапов.
Данная методика приемлема для оценкифинансового состояния заемщика, но не целесообразна для принятия решенияо предоставлении кредита организации в силу ряду причин. Помимофинансового положения заемщика в процессе оценки его кредитоспособностинеобходимоучитыватьфакторы,влияющиенарезультатыоценкиинвестиционных проектов. К таким факторам относятся: рассмотрениеосновных участников инвестиционных проектов (спонсор (организатор)24проекта,подрядчики,поставщикиоборудования,эксплуатирующаяорганизация (оператор), поставщики сырья и материалов, покупателипродукции и целый ряд других участников). Необходим учет результатованализа движения денежных потоков, том числе, рассчитанный по методикаммеждународных стандартов; учет кредитной, арбитражной истории заемщика;а также результаты аудиторских проверок.
Оценить финансовое положениезаемщика можно с применением информационных технологий: специальнойпрограммы финансового анализа «Финансово-экономический анализ»;автоматизированной системы финансового анализа предприятий Audit Expert;компьютерной программы «Инвест-кредит» и др. компьютерных продуктов.Рассмотрев существующие методики управления кредитным риском,можно сделать следующий вывод. Управление кредитным риском заемщикабанка предусматривает характеристику деятельности банка в динамике,направлено на минимизацию финансовых потерь или исключение их совсем,получение прибыли банка от кредитных операций и определение кредитногорейтинга заемщика, характеризующего его финансовое состояние в течениевсего срока действия кредита и на дату его окончания.Таким образом, кредитно-рейтинговая позиция заемщика (КРПЗ) –это финансовое положение заемщика на конкретную дату в течение всегосрока кредита, формирующееся в процессе роста бизнеса, добавленнойрыночной стоимости, цены капитала и рентабельности кредитных средств.Управление кредитным риском – это совокупность, приемов и методовдля снижения негативного влияния кредитного риска на основе формированиякредитно-рейтинговой позиции заемщика банка».251.2.
Кредитныерейтинги:сравнительнаяхарактеристикаиособенностиРейтинг (rating) означает оценку важности, масштабности, значимостиобъекта (фирмы, компании, организации). Рейтинг характеризуется числовымпоказателем или номером места, занимаемого им в ряду сходных объектов.Рейтинг банков, по мнению ученых, определяется либо как присвоениеопределенного номера в упорядоченном ряду показателей, либо как системаоценки деятельности коммерческих банков, основанная на финансовыхпоказателях работы кредитной организации и данных ее баланса.
В мировойпрактике известны три основных метода построения рейтинга: номерной,бальный и индексный. Номерной рейтинг предусматривает сочетаниезначений показателей и присвоение каждому из этих сочетаний определенногоместа в рейтинге. Эта технология построения рейтинга основана на небольшойшкале критериальных значений. Бальная система рейтинга применяется в техслучаях, когда критериальных значений имеется достаточно много. Этасистема позволяет выполнить оценку показателей в баллах. Отнесение банкак той или иной группе определяется по свободной бальной оценке. Индексныйметод построения рейтинга предусматривает расчет индекса каждого изоценочных показателей. Расчеты выполняются относительно базисныхданных или средних значений. После составления индексов рассчитываюткомбинированные индексы как средневзвешенную величину.
Главныйкритерий оценки операций коммерческих банков – это количественные икачественныепоказателиихдеятельности.Показателиявляютсяотносительными величинами. Основными подходами к оценке показателеймогут быть: собственный анализ исследуемых показателей, индивидуальнаяметодика; независимая экспертиза, выполненная специализированнымибанковскимиагентствами;рейтинговыеоценкинадзорныхорганов(считаются, наиболее объективными). В России применяется рейтинг банков26попоказателямихэффективнойдеятельности.Основнойцельюотечественных рейтингов служит выявление лучших банков по критериямфинансовой надежности и устойчивости.
В качестве критериев ранжированияможет быть характеристика эффективности выполнения банковских операцийкредитной организацией, оценка надежности и устойчивости банка вфинансовом отношении, оценка финансовой безопасности банка или величинапоказателей, определяющих вероятность банкротства банка.Под кредитным рейтингом понимается оценка кредитоспособностизаемщика с позиций надежности его обязательств и вероятности возвращенияим кредита. В качестве заемщика может государство, юридические илифизические лица.
Зарубежные рейтинговые агентства присваивают заемщикурейтинг на основе требований к капиталу банков с учетом риска кредитныхпотерь «Базель II» и «Базель III» путем сравнения финансовых показателейзаемщика с показателями специальной шкалы.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
