Диссертация (1152626), страница 8
Текст из файла (страница 8)
И в этой работе регуляторужесточает требования к банкам с учетом требований международногохарактера (Базель III), особенно в части нормативов достаточности капиталабанка, выделяя базовый, основной и собственные средства банка [3].Норматив Н6 ограничивает кредитный риск на момент расчета. Норматив Н7ограничивает максимальный размер крупных кредитных рисков. Показателирассчитываются на основе методики регулятора, но и в этом случае неиспользуются прогнозные значения показателей.Что лежит в основе эффективной системы управления кредитнымирисками? Для проведения самостоятельной политики в сфере кредитованияклиентов, уменьшения «плохих кредитов», снижения кредитных рисков ифинансовых потерь с ними связанных, целесообразно использоватьсистемный подход к управлению кредитными рисками в российскомкоммерческом банке.Системный подход к эффективному управлению кредитными рискамивключает: цель и задачи управления кредитными рисками, объекты исубъекты, принципы, функции, методы и механизм управления (рис.1.1).Основной целью управления кредитными рисками является снижениефинансовых потерь банка, связанных с реализацией кредитных рисков.38Системный подход к управлению кредитными рисками с учетом кредитнорейтинговой позиции заемщика банкаЦель и задачи: Эффективное управление кредитным риском, уменьшениефинансовых потерь, улучшение структуры баланса, рост прибыли ирентабельностиПринципы: целостность, своевременность, непрерывность, гласность,конфиденциальность, компетентностьФункции: минимизация кредитного риска и сокращение финансовых потерь,регулирующая функция и контрольная функцияОбъекты: вероятность потерьСубъекты: кредитные инспектора банков, работники банка, связанные скредитным процессом, отделы и службыМетоды управления, мониторинг, резервирование, установление лимитов,диверсификация, страхование, стресс-тестирование, оценка кредитнойпривлекательности, кредитоспособности и кредитно-рейтинговой позицииКоличественная характеристика: определение объемов и сроков кредитования,периодов и объемов оплаты долга и процентов, объема потерьКачественная характеристика:выявление реальных возможностей клиента по погашению кредита спроцентами, тенденций его устойчивого развития и стабильности платежей покредиту, источников покрытия финансовых потерьМеханизм управления включает: методическую базу и комплекс практическихмероприятий по управлению кредитными рисками с учетом их специфики истратегических целей банкаФинансовые условия эффективной системы управления рискамипозволяют построить кредитно-рейтинговую позицию заемщика банка исформировать стратегию кредитования клиентов банка для уменьшения влияниякредитных рисков и сокращения финансовых потерьРис.1.1 Системный подход к управлению кредитными рисками на основекредитно-рейтинговой позиции заемщика коммерческого банкаСоставлено автором39Задачи управления кредитными рисками рассматриваются с двухпозиций: с одной стороны, для коммерческого банка, это один из способовэффективного риск - менеджмента, улучшение структуры банковскогобаланса, формирование сбалансированного кредитного портфеля по критериюриск-доход, уменьшение финансовых потерь, повышение прибыли ирентабельности кредитной организации.
С другой стороны, для самогозаемщика, это отсутствие просроченных задолженностей по банковскимобязательствам, формирование хорошей кредитной истории.Объектом управления кредитными рисками выступает вероятностьполучения финансовых потерь в связи с опасностью невозврата, неполногоили несвоевременного возврата кредитных средств.Субъектами управления кредитными рисками могут быть руководствобанка, комитеты, функциональные и аналитические подразделения банка,службы внутреннего контроля, юридический отдел и другие отделы, службыи отдельные работники банка, связанные с кредитным процессом, а также самзаемщик.
Предметом управления кредитным риском являются финансовоэкономические отношения, возникающие в процессе оказания банком услугпо кредитованию заемщика банка.К принципам управления кредитными рисками можно отнести:комплексность, целостность, своевременность, непрерывность, взаимосвязьгласности и конфиденциальности, компетентность. Сущность системыуправления кредитными рисками проявляется в ее функциях, которыенапрямую в цитируемых источниках не называются, но непосредственнопросматриваются.По нашему мнению, к функциям управления кредитными рисками можноотнести: функцию минимизации кредитного риска.
Чем точнее выполненаидентификация риска, оценка его вида, степени, уровня; результатовмониторинга; чем адекватнее выбор метода воздействия или методапредотвращения, чем лучше организован процесс управления, тем ниже40величина кредитного риска. Здесь целесообразно акцентировать внимание натехнологиях банка во взаимосвязи с заемщиком. Итак, функциями управлениякредитными рисками выступают: функция минимизации кредитного риска,регулирующая функция и контрольная.
Реализация этих функций позволяетпрогнозировать возможность невозврата кредитных ресурсов с процентами,снижать кредитные риски, уменьшать финансовые потери и повышатькачество кредитного портфеля и кредитного процесса в целом.Многие методы управления кредитными рисками основаны, в первуюочередь, на выявление способности заемщика погасить в срок и в полномобъеме ссуду с процентами в соответствии с условиями кредитного договора[4]. В процессе управления кредитными рисками банку целесообразноучитывать кредитно-рейтинговую позицию заемщика. Следующей функциейуправления кредитными рисками является, по нашему мнению, регулирующаяфункция.
Рассмотрим ее с двух сторон, но во взаимосвязи: со стороны банка изаемщика. С одной стороны, для снижения финансовых потерь в процессеуправления кредитными рисками, банкам целесообразно осуществлятьрегулирование выдачи и погашения кредита, уплаты долга с процентами, посогласованию с заемщиком - регулирование объемов, сроков и способовосуществления кредитных операций.С другой стороны, для заемщика регулирующая функция выступаетстимулирующей.
Стимулирующая функция заключается в стимулированииэффективного функционирования и получения прибыли, самостоятельногоизыскания источников погашения будущей ссуды с процентами, наличиятвердого обеспечения, применения рациональных вложений и т.д., в случаенеобходимости получения ссуды банка и ее погашения вместе сначисленными процентами в срок.
Получение ссуды, а главное, осознаниетого, что надо вернуть заемный капитал с процентами, стимулируетфинансовый менеджмент заемщика оптимизировать кредитные вложения иповысить эффективность их использования, при этом будет расти41рентабельность собственного капитала с учетом действия финансовогорычага. Такой посыл способствует повышению кредитно-рейтинговойпозиции заемщика и уменьшению возможности получения финансовыхпотерь.
Для полной реализации этой функции банк и заемщик должны уметьпрогнозировать ситуацию на финансовом рынке, адекватно оцениватьпредпринимательские риски и умело ими управлять.Еще одной функцией управления кредитными рисками являетсяконтрольная функция, которая заключается: для банка в регуляторноммониторинге за кредитным процессом в целом и его отдельныминаправлениями, для заемщика - в рациональном и эффективном распоряжениикредитными средствами для получения положительного финансовогорезультата и возвращения ссуды с процентами в сроки, оговоренныекредитным договором. Эта функция также предполагает прогнозированиебудущих доходов при эффективном вложении кредитных ресурсов,положительный кредитный потенциал, и свое стабильное позиционированиена финансовом рынке.Методы управления кредитными рисками могут быть представленыметодами, разделенными по нескольким направлениям.
Это методывыявления кредитного риска, к которым можно отнести метод экспертныхоценок на основе опросных листов (или анкет), метод структурных диаграмм,карты потоков, прямой инспекции, анализа финансовой и управленческойотчетности. Ко второму направлению методов управления кредитнымирисками относятся методы оценки риска, среди которых можно назвать методпостроения деревьев событий, метод деревьев отказов, метод «События –последствия», метод индексов опасности и другие. Основные направленияреализации задач в процессе формирования кредитно-рейтинговой позициизаемщика представлены на рисунке 1.2. К следующему направлению методовуправления кредитными рисками можно отнести методы, позволяющиеснизить или предотвратить реализацию кредитных рисков.
К таким методам42относятся страхование и самострахование, резервирование, установлениелимитов, диверсификация рисков, оценка кредитоспособности.Цель:Эффективное управление кредитным риском, снижение финансовых потерь банкаЗадачиПрогнозирование невозможностивозврата клиентом кредитных средствс процентами, возмещение потерьУчет факторов, их анализ и оценкаэкономической ситуацииВыявление тенденций устойчивогорентабельного развитияпредпринимательской деятельностиклиентаРазработка и реализация мероприятий вслучае ухудшения кредитно-рейтинговойпозиции заемщика в процессе использованиякредитных средствАдекватная реакция банка на отрицательнуюкредитно-рейтинговую позицию заемщика впроцессе кредитаМониторинг кредитно-рейтинговой позициизаемщика в процессе использования средствРеализация мероприятий по оперативномурегулированию банков в случае снижениякредитно-рейтинговой заемщика в процессеиспользования полученных кредитных средств.Разработка стратегии кредитования клиентовбанком на основе прогнозной модели кредитнорейтинговой позиции заемщика банкаРис.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
