Диссертация (1152626), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Блоккачественного анализа учитываетколичественные и качественныепоказатели.Методикаучитываетвнешниеивнутренниериски, а такжеклассыифакторы; особоевниманиеуделяетсясистемерискменеджмента, атакже уровню иорганизациипроцедурпоуправлениюрисками.Информацио Определяет рейтингОптимизациякредитоспособностибанкапутемнноанализааналитическо оценки его текущих финансовыхдостигаетсяе рейтинговое возможностей своевременно и вобъединениемполномобъемеобслуживатьиагентствофакторов ивыполнять свои обязательства, аАК&Мкритериев втакже предпосылки формированияресурсной базы и ее достаточности на группы: позициябанка на рынкемомент наступления сроковфинансовыхисполнения обязательств.услуг; структураИспользуются специальныепоказатели.
Анализ группы факторов собственности ипозволяет оценить риски, связанныекачествос деятельностью банка. Оценкауправления рискрисков группы факторовменеджмента,основывается на анализе критериевэффективностькредитоспособности, входящих восновнойданную группу факторов.деятельности,Результатом анализа являетсясобственныйопределение интегрального уровнякапитал банкакредитоспособности банка.Рейтингикредитоспособности присваиваютсяпонациональнойшкале Агентства безучета суверенныхрисков РоссийскойФедерацииРейтинговый баллнеформализованных критериевкредитоспособности оцениваетсяэкспертамина основаниианализа ихвоздействия навозможности банкавыполнятьсвои финансовыеобязательства.Использованиемнения экспертовдает субъективнуюоценку, чтоснижаетобъективностьоценкикредитоспособностибанка в целомСоставлено авторомИз табл.1.13 видно, что методики рейтингов крупных национальныхрейтинговых агентств включают оценку кредитоспособности банков наоснове анализа финансовой отчетности и базируются на оценке специальныхпоказателей.
Рейтинг составляется по национальной шкале с учетом32специфики деятельности российских кредитных организаций. Сравнительнаяоценка кредитных рейтингов представлена в табл.1.14.Таблица 1.14Сравнительная оценка кредитных рейтинговНаименованиевида рейтингаХарактеристикаДостоинстваНедостаткицелей и основныхрейтинговой оценкирейтинговой оценкикритериевформированиярейтинговКредитные рейтинги, дифференцированные по категориямКредитныйОценка уровняДана оценкаНет конкретныхрейтингкредитного риска по адекватнойчисловых параметровинвестиционной уровнюспособностиотнесения заемщикакатегориикредитоспособности заемщикак одному из четырехзаемщика.
Рейтинги своевременно и ввидов рейтингаохватывают толькополном объемеинвестиционнойтот уровеньпогашать своикатегории по уронюкредитоспособности финансовыекредитоспособности, который находится обязательствав промежутке междунаивысшим ихорошим уровнемкредитоспособностиКредитныйОценкаШирокая градацияОтсутствие четкихрейтингвозможностирейтинга по оценкеграниц в числовомспекулятивнойразвития кредитного возможностивыражении отнесениякатегориириска, особенно взаемщика погашатьспособностислучае негативныхсвои обязательствазаемщика отвечать поэкономических(семь уровней,своим обязательствамизменений. Ценные начиная от доступа кбумаги являютсяальтернативныминвестиционнымиресурсам и заканчиваядефолтом заемщика)АутсайдерскийНаличие высокогоДостаточнаяВысокая зависимостькредитныйуровня финансовых дифференциацияотрейтингрисков изаемщиков по уровню внутриэкономическонестабильностинеплатежеспособност й ситуации в страни и зависимости отэкономическойситуации в странеКредитные рейтинги долгосрочного и краткосрочного характераДолгосрочныйОценка способности Широкий спектрПодверженностькредитныйэмитента погашатьоценки надежностинеточного учетарейтингсвои долгосрочныеэмитента, включаясистематическихдолговыепромежуточныерисков, возникающихобязательстварезультаты оценки.в долгосрочнойСопровождаетсяперспективе33прогнознымрейтингомКраткосрочный Оценка вероятности ОцениваетНе всегда отражаеткредитныйсвоевременногоспособность заемщика реальное состояниерейтингпогашениясвоевременнодел заемщика,краткосрочныхисполнять своиособенно в случаедолговых (текущих) финансовыевременныхобязательствобязательства на срок финансовыхменее одного годатрудностейКредитные рейтинги в зависимости от кредитоспособности заемщикаСравнительный ОпределяетсяВозможностьРезультаты рейтингакредитныйуровеньопределенияне позволяютрейтингкредитоспособности величины рискапрогнозировать(рэнкинг)заемщика срединевозврата кредитаконкретноевыбранного рядаповедение заемщикадругих клиентовпо отношению ккредиторуКлассическийКаждый эмитентКонкретность оценки Низкая возможностьиндивидуальны относится ккредитного рискапрогнозированияй рейтингопределенномузаемщикафинансовогорейтинговомусостояния заемщикаклассу не только поуровню рисканевозврата(дефолта), но и повероятному типу егоповедения вотношениикредитораКредитныйОценка общейВозможность оценить Низкая вероятностьрейтингспособности икредитные рискипрогнозированияэмитентовготовности эмитента конкретного эмитента дальнейшеговыполнять своифинансовогофинансовыесостояния эмитентаобязательстваКредитныйрейтинготдельныхэмиссийСпециализированныйкредитныйрейтинг:-рейтингчастныхразмещенийТекущая оценкакредитоспособностиэмитента вотношенииконкретногофинансовогообязательства илипроектаПрисваиваетсятолькоопределеннымвидам долговыхобязательств,банковскимКонкретность типафинансовыхобязательств иликонкретногофинансового проектаВысокая точностьфинансовогоинструмента (длягарантийных изалоговыхобязательств, для34Отсутствиепрогнозной оценкикредитоспособностиэмитента вотношенииконкретныхфинансовыхобязательствНизкая ориентацияна рыночнуюконъюнктуруфинансового рынка вцелом.
Отсутствиевозможностипотребности рынковпрогноза ситуаций посиндицированныхдальнейшемукредитов иразмещениюпроектногофинансовыхфинансирования).обязательствОценка перспективполучения средствкредиторомКредитные рейтинги, дифференцированные по виду валютыКредитныйОтражаютВозможностьНе соответствиерейтингспособностьиспользоватьрейтингов одного изаимствований в эмитента выполнять результатытого же финансовогоиностраннойфинансовыерейтинговой оценкиобязательства ввалютеобязательства,дляразных видах валютвыраженные ввнешнеэкономическойиностраннойдеятельностивалюте.Рейтинг эмитента вКредитныйОтражаютВозможностьместной валютерейтингспособностьиспользоватьможет оказатьсязаимствований в эмитента выполнять результаты рейтингавыше его рейтинга вместнойфинансовыедля внутреннихиностранной валюте(национальной) обязательства,заимствованийвалютевыраженные внациональнойвалюте-рейтингбанковских ссудкредитам,инвестиционнымпроектам и частнымразмещениямценных бумагСоставлено авторомВцеляхболееэффективногоуправлениякредитнымрискомЦентральный банк в соответствии с документом Базельского комитета побанковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала истандартов капитала – новые подходы» выпустил для использования в работекоммерческих банков «Методические рекомендации по реализации подхода красчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков» [27].В этом документе предложен альтернативный «Подход к расчетукредитного риска на основе Внутренних Рейтингов» (ПВР), которые основанына вероятности дефолта.
В письме 192-Т регулятор определяет рейтинговуюсистему как совокупность методов, процедур, систем контроля, сборастатистической информации и информационно-технологических систем,используемых банком для оценки кредитного риска, распределениякредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы данной системы,количественной оценки риска дефолта и фактически понесенных потерь по35классам кредитных требований [39]. В этой методике кредитный рискразлагается на компоненты, к которым относятся: вероятность наступлениядефолта, уровень потери при дефолте, величина кредитного требования,подверженного риску дефолта и срок до погашения кредитного требования.В качестве компонентов кредитного риска предлагается использоватьвероятность дефолта (PD), уровень потерь при дефолте (LGD), величинакредитного требования, подверженная риску дефолта (EAD), срок допогашения кредитного требования (M) в величину кредитных требований,взвешенных по риску.
Полученная величина предполагается к включению взнаменатель формулы для расчета достаточности собственных средств(капитала) банка, приведенной в Инструкции Банка России от 03.12.2012№139-И "Об обязательных нормативах банков". При этом предлагаютсяформулы, преобразовывающие все компоненты кредитного риска в величинукредитных требований, взвешенных по риску.Во многих случаях особое внимание уделяется необходимости проверкиуправляющими органами внедренных рейтинговых систем на соответствиеминимальным требованиям, приведенным в Методических рекомендациях. Вних же предлагаются широкие полномочия банков по самостоятельнойорганизации внедрения подхода на основе ПВР.Самостоятельность банков в данном случае выражается в возможностиклассификации кредитных требований в соответствии с рекомендацией ираспределении рисков согласно разработанной классификации, разработкеметодов, моделей и процедур, которые будут применяться в рейтинговойсистеме, а также стресс-тестирование и постоянный контроль разработанногоплана, в подготовке и подборе кадров, определении круга ответственных лици исполнителей, составлении плана внедрения.В методических указаниях прописаны этапы реализации ПВР поколичественным и качественным принципам оценки достаточности капитала,классификации кредитных требований к корпоративным, розничным и36суверенным заемщикам.
Указания предусматривают определение дефолта ипорядок расчета взвешенных по риску кредитных требований, рекомендуемыеминимальные требования к построению рейтинговой системы, моделям,используемым в них.Указаниятакжепредусматриваютминимальныетребованияквнутренней валидации рейтинговых систем (соответствие моделей и процедуррейтинговой системы этим минимальным требованиям).
Однако возникаютвопросы по использованию подхода на основе внутренних рейтингов. Вопервых, использование ПВР во внутренних системах оценки управлениякредитным риском необходимо не менее трех лет.В условиях быстроменяющейся динамичной экономики срок три годапредставляет собой значительный период, в этом случае теряется смыслоперативного управления кредитным риском. Во-вторых, существенноразнятся условия применения ПВР на качественной или количественнойоснове.КачественныеусловияпримененияПВРзаключаютсявпоследовательном применении для банка класса кредитных требований,которые представляют собой условные обязательства кредитного характера впроцессе дифференциации активов с различными характеристиками рисков.Количественные условия касаются отношения фиксированной долисуммы балансовых активов и кредитных эквивалентов условных обязательствкредитного характера.
Фактически в процессе применения количественныхусловий связь с кредитным риском опосредованная. В-третьих, дляпоэтапного внедрения ПВР российскими банками, необходима развитая сетьнезависимых национальных рейтинговых агентств, которые будут способныдать объективную информацию регулятору. Мнение Платоновой О.А. вточности отражает наше мнение по данному вопросу. Она отмечаетнеобходимость унификации системы «присвоения рейтингов заемщикамразличными коммерческими банками, а также информационную базу, длятого, чтобы оперативно получать необходимые сведения» [133].371.3. Системный подход к управлению кредитным риском банка наоснове формирования кредитно-рейтинговой позиции заемщикаДля выживания в условиях повышенного риска, в первую очередь,кредитного характера, с учетом продажи значительной доли государства вуставных капиталах кредитных организаций, банкам необходимо выработатьновый самостоятельный и системный подход к управлению кредитнымирисками.Центральный банк ограничивает банковские риски, в том числекредитные, путем введения и неукоснительного исполнения кредитнымиорганизациями обязательных нормативов.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
