Диссертация (1152579), страница 24
Текст из файла (страница 24)
такие сведенияучитываются при установлении деловой репутации клиента при заключенииновых договорных отношений.Разработаннаяметодикаоценкисовокупногорисканаправлена наминимизацию вероятности вовлечения профессионального участника рынкаценных бумаг в сомнительные операции. В случае реализации такого рискапрофучастник может понести значительные финансовые потери вплоть доаннулирования лицензии на ведение профессиональной деятельности. При этомминимальнымифинансовыми потерями, еслисуществуют подозрения онедобросовестности клиента и уровень совокупного риска это подтверждает, будетсумма вознаграждения от проведенной финансовой операции, которая составляетприблизительно 0,043% от суммы торгового оборота клиента в сутки.
При этом,если в ходе проверки уполномоченного или надзорного органа было выявлено, чтофинансоваяорганизациянеисполняетвдолжноймеретребованиязаконодательства по ПОД/ФТ, то финансовая организация может понести штраф вразмере от 200 тысяч до 500 тысяч рублей на юридическое лицо либоприостановление деятельности на срок до 60 суток. При этом, если было выявлено,что данные действия либо бездействия ответственных лиц повлекли за собой138легализацию незаконных доходов, то штраф для юридического лица составит от500 тысяч до 1 миллиона рублей либо приостановление деятельности на срок до 90суток.Основныепреимуществаразработанногоалгоритмаоценкирискавовлечения ПУРЦБ в сомнительные операции состоят в том, что алгоритм:адаптирован под деятельность профессиональных участников рынкаценных бумаг;может быть переквалифицирован на другие группы субъектовнекредитных финансовых организаций;имеетиндивидуальныйподходккаждомувидуклиентовпрофучастника;отвечает требованиям законодательства РФ, в области ПОД/ФТ,нормативно-правовых актов надзорных и контролирующих органов, а такжепринципам международных организаций в сфере финансового мониторинга;формирует комплексную оценку риска вовлечения финансовойорганизации в сомнительные операции по основным значимым факторам;основывается на индивидуальных данных каждого клиента;дает возможность оценить общий профиль риска, при этом выявляяслабые точки, - потенциальные критерии высокорискованности клиента и егоопераций.139ЗАКЛЮЧЕНИЕДля современной российской экономической системы категория «системафинансового мониторинга» стала неотъемлемой частью лексики участниковфинансовых рынков.
Еще 15 лет назад профессиональные финансисты,экономисты и юристы не могли мечтать о такой развитой системе финансовогомониторинга, которая существует в настоящее время.Создав эффективнуюсистему противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма, Российская Федерация, какзначимый элемент международного сообщества, стала отвечать основнымтребованиям по осуществлению мер безопасности финансовых потоков навнешних и внутренних финансовых рынках. Основную роль в безопасностифинансовых отношений играют субъекты первичного финансового мониторинга –участники финансового рынка, на плечи которых ложится основная задачаобеспечения правомерности отношений среди всех его субъектов.
Правилавнутреннего контроля финансовых организаций направлены на выполнениедолжным образом своих обязательств как перед клиентами, так и контрагентамитаких финансовых организаций.В рамках диссертационного исследования были достигнуты результаты,которые позволяют сделать следующие основные выводы и рекомендации:1. Анализ информационной базы исследования позволил выявить, чтопонятийный аппарат финансового мониторинга развит не в полном объеме. Влексике специалистов по финансовому мониторингу часто фигурируют термины«система финансового мониторинга», «механизмы финансового мониторинга»,«сомнительная операция» и «некредитная финансовая организация».
В связи сэтим автором была исследована практика применения данных экономическихкатегорий и даны их авторские трактовки в целях развития категориальногоаппарата финансового мониторинга.140Системафинансовогомониторинга-этосложнаясовокупностьвзаимосвязанных элементов, взаимодействующих между собой путем применениямер, способов и механизмов финансового мониторинга в целях поддержаниястабильного уровня финансовой безопасности государства, где основной задачейявляется противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем и финансированию терроризма.Механизм финансового мониторинга - это комплекс нормативно-правовыхактов, правил, методов, способов и мер, направленных на исполнение специальныхфункцийгосударственныхкомпетентныхинститутовпоотношениюкпрофессиональной деятельности агентов финансов услуг, их финансовых операцийи сделок в целях предупреждения и противодействия фактам легализациинезаконных доходов и снижения рисков вовлечения финансовых организаций всомнительные операции клиентов.Сомнительная операция - это сделка, осуществляемая клиентом финансовойорганизации с использованием инструментов, продуктов и (или) услуг,обращающихсянафинансовомрынке,котораяимеетнеобычныйилиподозрительный характер, не соответствует общепринятой рыночной практике илиимеет отсутствие явного экономического смысла и очевидной законной цели,может совершаться в целях обналичивания денежных средств, вывода капитала изстраны,финансирования«серого»импорта,уходаотналогообложения,финансовой поддержки субъектов теневой экономики, финансовой поддержкикоррупции, террористической и экстремистской деятельности, легализации(отмывания) доходов, полученных преступным путем, которая может повлечь засобой финансовые потери организации, осуществляющей операции с денежнымисредствами или иным имуществом.Некредитная финансовая организация - это юридическое лицо, которое вцеляхизвлеченияприбылиотсвоейпрофессиональнойдеятельности,лицензируемой Банком России, за исключением лицензии на осуществлениебанковских операций, является посредником финансовых услуг, согласно правам,141предусмотреннымфедеральнымизаконамиРоссийскойФедерацииопрофессиональной деятельности финансовых организаций (за исключениемкредитных организаций), одновременно является субъектом отдельного секторафинансового рынка, выделенного Банком России, в областях профессиональнойдеятельности на рынке ценных бумаг, страхового дела, рынка коллективныхинвестиций и микрофинансовой деятельности.2.
С момента вступления в сиу Федерального закона от 7 августа 2001 года№115-ФЗ прошло 15 лет, и впервые введённые в 2001 году пороговые суммыопераций, согласно которым осуществляется контроль за сделками клиентов, неизменялись. До конца 2014 года, такие нормативы сумм операций вполне отвечалирекомендациям ФАТФ. Но в связи с влиянием инфляционного фактора, авторомпредложено индексировать пороговые суммы операций клиентов с учетомособенностей профессиональной деятельности посредников финансовых услуг.Данноедействиенебудетпротиворечитьосновнымрекомендацияммеждународных компетентных организаций.3. В ходе проведенного анализа сумм операций НФО автором выявлено, чтосо стороны законодательной базы и контролирующих государственных органов,операциям НФО уделяется мало внимания.
В основном в ст.6 115-ФЗ прописаныоперации кредитных организаций и классические традиционные операции другихсубъектов первичного финансового мониторинга без углубления в особенности ихдеятельности, что является одним из пробелов вантилегализационномзаконодательстве. В соответствии с поставленной целью исследования и дляконкретизации действия механизма финансового мониторинга в некредитныхфинансовых организациях, автором предлагается дифференцировать все операциипо субъекту их исполнения на три группы:1) операции кредитных организаций;2) операции некредитных финансовых организаций:2.1) операции профессиональных участников рынка ценных бумаг исубъектов коллективных инвестиций;1422.2) операции субъектов страхового дела;2.3) операции субъектов микрофинансирования;3) операции иных субъектов финансового мониторинга.Также был предложен ряд операций НФО, позволяющих расширить иконкретизировать список финансовых операций.4.
В настоящее время в профильном законодательстве хотя и существуетразграничение операций по уровню проведения процедур обязательного контроля,а также идентификации и упрощенной идентификации клиента, но нигде непредусмотрена градация финансовых операций по уровню риска. В соответствии сположениями риск-ориентированного подхода ФАТФ, автором предлагаетсяопределить четкое разграничение операций, осуществляемых некредитнымифинансовыми организациями по уровню риска:операция катастрофического уровня риска – любая операция, в рамкахкоторой у работников организации возникают подозрения, что данная операцияосуществляется с целью ОД/ФТ, а также операция, которая носит признаки,указывающий на необычный характер сделки (далее – необычная илиподозрительная операция);операция критического уровня риска – любая операция, если одной изсторон такой операции является лицо, зарегистрированное в государстве,входящем в состав не сотрудничающих стран, определенный ФАТФ;операция допустимого уровня риска – операция, требующая процедурыобязательного контроля;операция среднего уровня риска – операция не требует соблюденияпроцедуры обязательного контроля, но идентификация клиента с последующимфиксированием и хранением информации обязательна, в случае если у работникаорганизации, осуществляющей операции с денежными средствами и инымимуществом, не возникает подозрения, что такая операция осуществляется с цельюОД/ФТ, а также не возникают сомнения в достоверности представленных клиентомдокументов для его идентификации;143операция низкого уровня риска – операция, которая не была отнесена киным степеням риска, а также не требует обязательной идентификации клиента.Такое разграничение финансовых операций по уровню риска направлено настандартизацию уровней риска операций при выполнении Программа управленияриском вовлечения некредитных финансовых организаций в сомнительныеоперации.5.
Автором проведен подробный анализ влияния всех существенныхфакторов на уровень совокупного риска. С помощью применения статистическогоанализа были оценены основные параметрические показатели каждого вида риска,влияющие на совокупный риск. Оценка каждого параметра дала возможностьсконструировать матрицу возможного уровня риска при различных исходах егокомпонентов. Выявлены интервалы оценки риска, согласно которым сотрудникфинансовой организации, принимающий клиента на обслуживание, обязанвыносить решение о дальнейших действиях по отношению к клиенту в рамкахпрограммы управления риском вовлечения некредитной финансовой организациив сомнительные операции для профессиональных участников рынка ценных бумагс применением особенностей деятельности вида финансовой организации.Разработанныйалгоритмоценкисовокупногорисканаправленнаминимизацию вероятности вовлечения профессионального участника рынкаценных бумаг в сомнительные операции.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
