Диссертация (1152579), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Таким образом, для оценки совокупного риска необходимо провестипредварительную поэтапную работу.Первый этап – оценка первичного риска клиента включает в себя выделениеиз анкет клиентов, которые заполняются сотрудником ПУРЦБ в процессеидентификации клиента, вопросов, содержащих индикаторные критерии. Данныекритерии в общей совокупности указывают на первичный риск клиента.
В процессеприема клиента на обслуживание, в первую очередь, сотрудник организациидолжен идентифицировать потенциального клиента и сделать выводы о его уровнериска. Риск клиента оценивается в интервале 0 ≤ Xi ≤ 1. Шкала риска клиента имееттри уровня:высокий риск клиента, при > 0,6414. Риск клиента принимаетвысокий уровень в случае:а) если во время идентификации клиента, более 64% положительных ответовна контрольные вопросы несут негативный характер по отношению кклиенту;б) если из достоверных источников известно, что клиент, собственникклиента, либо единоличный исполнительный орган клиента причастен кэкстремистской или террористической деятельности;в) если ранее финансовой организацией было принято не больше одногорешения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершенииоперации.132допустимый риск клиента, при 0,3576 ≤ ≤ 0,6414 .
Риск клиентапринимает допустимый уровень в случае, если одновременно выполняютсяминимум четыре критерия из восьми:а) если у клиента, его родственников или иных доверенных лиц имеетсяналичие статуса публичного должностного лица;б) если период хозяйственной деятельности клиента составляет менее года, ауставный капитал равен либо незначительно превышает минимальныйразмер для организационно-правовой формы клиента;в) если деловые отношения с финансовой организацией носят краткосрочныйхарактер;г)есликлиентомнепредставленыдокументы,подтверждающиеинформацию о финансово-хозяйственной деятельности, деловой репутации,источниках происхождения денежных средств;д) если основной вид деятельности клиента связан с крупным оборотомналичности;е) если по сведениям Федеральной налоговой службы адрес регистрацииклиента-юридического лица является массовым адресом регистрации иныхюридических лиц;ж) если прослеживается тенденция о частой смене руководителяюридического лица; либо учредитель юридического лица являетсяодновременно руководителем и главным бухгалтером; либо из достоверныхисточников известно, что учредитель клиента имеет постоянное местожительства либо регистрации в офшорном государстве;з) если клиент является получателем грантов или иного вида безвозмезднойфинансовойпомощиотиностранныхНКО;являетсяучастникомфедеральных, региональных либо муниципальных целевых программ;является получателем субсидий, грантов и иных видов государственнойподдержки за счет средств федерального бюджета, бюджета субъектов РФили муниципального бюджета; является исполнителем (подрядчиком,133субподрядчиком) по государственному или муниципальному контракту напоставку товаров, выполнение работ или услуг;и) если клиент является иностранной структурой без образованияюридического лица.низкий уровень, при < 0,3576.
Риск клиента принимает низкийуровень в случае, если во время идентификации клиента, менее 35%положительных ответов на контрольные вопросы несут негативный характер поотношению к клиенту.Второй этап – оценка странового риска клиента. При оценке риска клиентаважную роль играет уровень его странового риска, который повышает совокупныйриск вовлечения финансовой организации в процессы ОД/ФТ. Страновой риск неучитывается при расчетах и равен нулю, если клиентам финансовой организацииявляется резидент РФ. Оценка странового риска основана на Индексе ПОД/ФТБазельского комитета, но для сопоставления разных видов риска ИндексБазельского комитета разделен на четыре шкалы оценки риска:1) критический страновой риск – β=1. При критическом уровне рискасотруднику организации следует с особой осторожностью относиться к операциямклиента, имеющим критический страновой риск.
В целях принятия решениянеобходимоориентироватьсянасовокупныйуровеньрискавовлеченияфинансовой организации в процессы НФО. Для минимизации риска вовлеченияфинансовой организации в процессы ОД/ФТ сотруднику организации следуетотказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.2) высокий страновой риск – β=0,75.
Если клиент финансовой организацииимеет высокий страновой риск, при распоряжении клиента об операциях,подлежащих обязательному контролю, либо при проведении необычных операцийстоит дополнительно запросить письменное разъяснение об экономическомсмысле и характере сделки, дополнительно отправить запрос о проверкеконтрагента.1343) средний страновой риск – β=0,5. Сотруднику организации необходимооценивать все виды рисков в совокупности для принятия решения.4) низкий страновой риск – β=0,25.
Сотруднику организации необходимооценивать все виды рисков в совокупности для принятия решения.Третий этап – оценка риска финансовой операции. Риск финансовойоперации включает в себя два параметра: оценка риска определенного видафинансовой операции и коэффициент количества совершенных операций клиента.Все финансовые операции профессионального участника рынка ценных бумагнесут определенный риск, в связи с этим минимальным уровнем риска финансовойоперации является средний риск.
Риск операции клиента имеет четырехуровневуюшкалу:средний риск - = 0,25. К среднему уровню риска относятся все операции,которые не подлежат обязательному контролю, но требуют обязательнойидентификации клиента. Это операции клиента на сумму менее одного миллионарублей;высокий риск - = 0,5. К высокому уровню риска относятся все операции,которые подлежат ОК. Это операции клиента на сумму равную либо большуюодного миллиона рублей;критический риск - = 0,75.
К критическому уровню риска относятся всеоперации, которые совершаются клиентом в пользу контрагента, которыйзарегистрирован, либо имеет постоянное место жительства, либо регистрации(нахождение) банка, в котором открыт счет контрагента, в государстве,включенном в Перечень высокорискованных стран ФАТФ;катастрофическийриск- = 1.Рискидентифицируетсякаккатастрофический, если операция, совершаемая клиентом ПУРЦБ носит признаки,указывающие на необычный либо подозрительный характер сделки.Уровень риска финансовой операции напрямую зависит от количестваопераций, совершенных клиентом ПУРЦБ за один календарный месяц.
Поэтомубыл введен норматив на количество операций клиента, где минимальным числом135операций является 1 операция, максимальным – 5 операций клиента. Для этихцелей было принято, что риск финансовой операции обнуляется ежемесячно иобщая оценка финансового риска выстраивается заново. Для сопоставлениявеличины количества проведенных операций и уровня риска операциипредлагается использовать коэффициентные значения, где:1 операция в месяц – zi = 0,2;1 операция в месяц – zi = 0,4;1 операция в месяц – zi = 0,6;1 операция в месяц – zi = 0,8;1 операция в месяц – zi = 1.Даже если операция клиента не носит необычного либо подозрительногохарактера, но при этом совершается с определенной частотой в месяц, суммыфинансовой операции минимально отличаются от порогового значения дляпроведения процедуры обязательно контроля, необходимо переквалифицироватьтакую операцию в подозрительную, и совокупный риск вовлечения ПУРЦБ всомнительную операцию возрастет.Четвертый и пятый этапы – расчет риска вовлечения финансовойорганизации в сомнительные операции и принятие решения в соответствии суровнем идентифицированного риска.
Совокупный риск складывается путемпоэтапной оценки каждого вида риска – фактора. Оценка каждого фактора ведетсяраздельно и должна учитывать все критерии оценки. Исходя из полученных оценоккаждого фактора путем применения формулы оценки совокупного рискаопределенного вида клиента, вычисляется совокупный уровень риска, согласнокоторому принимается соответствующее решение о выполнении распоряженияклиента, в случае, если риск вовлечения в сомнительные операции не приведет кфинансовым потерям компании.Шкала риска вовлечения финансовой организации в процессы ОД/ФТ (R)имеет четыре уровня оценки риска:136низкий уровень, при R<0,04 – такой уровень совокупного риска неугрожает финансовой организации возможными финансовыми потерями и можетбыть идентифицирован только в одном случае, если клиентом ПУРЦБ являетсяюридическое лицо – резидент РФ, который во время идентификации клиента далтолько один положительный ответ на контрольный вопрос идентификационнойанкеты.
Сумма операции клиента не превышает пороговой суммы обязательногоконтроля и совершается впервые. Во всех остальных случаях риск клиента будетносить минимальный уровень - допустимый;допустимый уровень, при 0,04 ≤ R ≤ 0,334 – такой уровень рискаявляется допустимым и по выборке имеет наибольший процент совпадений;высокий уровень - 0,334 < R ≤ 0,628. Если совокупный рискидентифицирован, как высокий, то по отношению к клиенту стоит применитьследующие меры:а) проведение повторной идентификации клиента;б) запрос на предоставление письменных разъяснений о характере и целях, атакже экономической целесообразности проводимых операций;в) проведение углубленной проверки клиента, направление запросов вкомпетентные органы;г) ограничение в предоставлении продуктов и услуг;д) ограничение на объем оборота сделок на рынке ценных бумаг;е) если клиент ранее не имел высокого уровеня риска и является постояннымклиентом профучастника, следует провести встречу с собственниками,учредителями либо единоличным исполнительным органом в целяхустановленияпричинсложившейся ситуацииипринятиямерпоминимизации уровня совокупного риска;ж) проводить постоянный мониторинг операций клиента.критический уровень, при R > 0,628.
Если идентифицированкритический уровень риска, то в целях минимизации вероятности наступленияриска вовлечения в сомнительную операцию, а также риска аннулирования137лицензии на ведение профессиональной деятельности, сотруднику организациистоит:а) принять решение об отказе в выполнении распоряжения клиента;б) отказать в заключении нового договора об оказании услуг на рынкеценных бумаг;в) принять все возможные меры по расторжению договора с клиентом обоказании услуг на рынке ценных бумаг по соглашению с руководствомфинансовой компании;г) направить сведения о клиенте в Федеральную службу по финансовомумониторингу;вслучаенеобходимостинаправитьсведениявправоохранительные органы;д) внести сведения о клиенте в «Черный список», т.к.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
