Диссертация (1152579), страница 20
Текст из файла (страница 20)
Единственным возможным способом оценить риск клиента являетсяанкетирование либо опрос, согласно которому собирается вся возможная идоступная в сложившихся обстоятельствах информация о клиенте, полученная впроцессе идентификации в рамках выполнения обязанности по надлежащейпроверке клиента. В качестве основного инструмента для выявления уровня рискабыли подготовлены перечни вопросов для каждого вида клиента на основеидентификационных анкет клиентов профессиональных участников рынка ценныхбумаг, которые заполняются при заключении договора на обслуживание клиента.В данных перечнях содержатся только те вопросы, которые могут повлиять науровень риска клиента.
Важно то, что каждый параметр, выполняющийся отдельноот остальных, не может являться критерием риска. Отсюда следует, что рискклиента может быть оценен только по совокупности оцениваемых параметров идаже в этом случае в полной мере не может указывать на высокий риск вовлеченияНФО в сомнительную операцию110Ответы на вопросы в представленных перечнях, являясь параметрамиоценки, будут принимать только два значения «0» либо «1» в зависимости от того,на сколько конкретный параметр может являться негативным фактором дляфинансовой организации, а также может повлиять на общую вероятностьнаступления негативного события. Таким образом, параметр принимает значениеn=0, если информация о клиенте расценивается как благоприятная, n=1 – какнегативная.В приведенных перечнях не учитывается такой негативный параметр какстатус клиента, как лица, включенного в Перечень организаций и физических лиц,в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистскойдеятельности или терроризму.
Бесспорно, данный статус клиента являетсярисковым параметром, но на самом деле риска для организации не несет. Согласноп.2 ст.6 Федерального закона 115-ФЗ все операции с денежными средствами илииным имуществом подлежат обязательному контролю в случае, если хотя бы однойиз сторон является организация или физическое лицо, в отношении которыхимеются полученные в установленном порядке сведения об их причастности кэкстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо иликосвенно находящееся в собственности или под контролем такой организации илилица, физического или юридического, действующего от имени или по указаниютакой организации или лица. А также согласно пп.6 п.1 ст.7 финансовыеорганизации обязаны применять меры по замораживанию (блокированию)денежных средств и иного имущества таких лиц.Важным критерием оценки риска клиента является статус его резидентства,который учитывается в анкетах только как «резидент – 0», «нерезидент – 1».
Такоеограничение связано с тем, что на любого клиента финансовой организации влияетстрановой риск, кроме резидентов. Клиент, имеющий гражданство, либо месторегистрации (для юридических лиц) в любой другой стране отличной от РФ,априори является более рискованным для финансовой организации, чем резидентРФ.111В пункте 2.2 для оценки уровня странового риска были взяты данныеСтранового Индекса ПОД/ФТ Базельского комитета (рис. 14). В связи с большиммассивом данных и для простоты расчетов, на наш взгляд, все страны,участвующие в рейтинге, необходимо распределить равномерно на четыре группыпо уровню риска.
В интервал оценок риска [2.53, 8.59] входит 6,06 значений,отсюда шкалу риска можно разделить на четыре интервала, где шаг каждого равен1,515:1) низкий страновой риск – [2.53, 4.05] – в состав государств с самым низкиминдексом ОД/ФТ входит всего лишь 10 стран из 153 оцениваемых: Финляндия,Эстония, Словения, Литва, Новая Зеландия, Болгария, Польша, Швеция, Чили иМальта.2) средний страновой риск – (4.05, 5.56];3) высокий страновой риск – (5.56, 7.08] – по выборке к данному интервалуотносится большинство стран, включая РФ, а также экономические партнеры РФ ииные экономически и промышленно развитые государства;4) критический страновой риск – (7.08, 8.59] - состав государств, имеющийкритический уровень риска, входят те государства, к которым применяются особыеэкономические меры, государства включены в Перечень высокорискованныхгосударств ФАТФ, либо на территориях таких государств свободно производятся,либо распространяются наркотики, на территории государства ведутся военныедействия либо поддерживается террористический режим.Для соотнесения уровня странового риска с уровнем первичного рискаклиента следует страновой риск преобразовать в коэффициент, где каждомуинтервалу будет принадлежать индивидуальный коэффициент β, который будетвлиять на общую оценку риска клиента:1) низкий страновой риск – β=0,25;2) средний страновой риск – β=0,5;3) высокий страновой риск – β=0,75;4) критический страновой риск – β=1.112В соответствии с приведенной выше шкалой уровня странового риска приприеме на обслуживание во время идентификации клиента сотрудник финансовойорганизации должен соотнести информацию о статусе резидентства клиента суровнем первичного риска клиента и суммировать полученные показатели.
Такимобразом, клиент-нерезидент всегда является более рискованным для финансовойорганизации, чем резидент РФ и его контрагент-резидент.Чем больше набрано баллов в процессе анкетирования с учетом влияниястранового риска, тем выше уровень риска клиента.В таблицах 12-17 определено n-количество вопросов с p-количествомответов, являющихся параметрами для оценки уровня риска , , которымприсвоен удельный вес , а также просчитаны вероятные оценки при проведенииопроса клиента.
Для каждого вида клиента формируется индивидуальныйкомплекс параметров.Уровень риска клиента можно выразить следующим образом: = ∑ ( , ) + ,(1)где - уровень риска клиента – физического лица;n – количество вопросов, получивших оценку p = 1;p – ответ на вопрос;wn – удельный вес параметра в общей структуре наблюдений.Таблица 12 – Оценка риска клиента – физического лица №Анкетные данные о клиенте – физическом лице1 Гражданство:1) резидент2) не резидент2 Адрес места жительства:1) находится в том же городе, что и офис финансовой организации2) другой город на территории РФ3) другое государствоБалл Удельныйвесf (n; p)max.max=101max=101110%10%113Продолжение таблицы 12№Анкетные данные о клиенте – физическом лице3 Публичное должностное лицо:1) не является ПДЛ2) является ПДЛ либо является супругом/супругой или иным родственникомПДЛ4 Контакты клиента:1) представил все требуемые контакты2) контакты представлены не в полном объеме/не представлены5 Характер отношений:1) краткосрочный2) долгосрочный6 Источник происхождения денежных средств:1) заработная плата2) пенсия3) доходы от предпринимательской деятельности4) наследство5) проценты по вкладам, дивиденды6) личные сбережения/прочие доходы7 Финансовое положение:1) устойчивое, подтверждающие документы представлены2) устойчивое, подтверждающие документы не представлены3) не стабильное, подтверждающие документы представлены8 Деловая репутация:1) представлены положительные отзывы партнеров и (или) других финансовыхорганизаций2) информация не представлена9 Сведения о представителях, выгодоприобретателях:1) сведения установлены2) сведения не установлены10 Дополнительные сведения о клиенте и его выгодоприобретателе (если (; ) > 1, то всегда p=1):1) является получателем грантов или иного вида безвозмездной финансовойпомощи от иностранных НКО2) является участником федеральных, региональных либо муниципальныхцелевых программ3) является получателем субсидий, грантов и иных видов государственнойподдержки за счет средств федерального бюджета, бюджета субъектов РФ илимуниципального бюджета4) является исполнителем (подрядчиком, субподрядчиком) по государственномуили муниципальному контракту на поставку товаров, выполнение работ илиуслуг5) дополнительные сведения не установленыМах =Балл Удельныйвесf (n; p)max.max=110%01max=101max=110max=1001001max=1011max=101max=101max=1111101010%10%10%10%10%10%10%114Таблица 13 - Матрица вероятностей ответов с негативным характером покаждой группе параметров для клиента – физического лица, где = ( ) =1, = 0,1.10,120,230,340,450,560,670,780,890,9101,0В опросном листе для клиента – физического лица резидента РФмаксимальный уровень риска всегда будет равен =0,9.
Это связано с тем, чтоответ на первый вопрос анкетирования всегда будет 1 = 0.Далее представлены расчетные анкеты клиентов финансовых организацийдля юридических лиц и иностранных структур без образования юридическоголица. При оценке риска клиента – юридического лица необходимо проводитьотдельную оценку риска учредителей, выгодоприобретателей и бенефициарныхвладельцев (при не возможности установления личности бенефициарноговладельца, таковым признается единоличный исполнительный орган клиента) поанкете физических лиц.
Отсюда риски юридического и физического лицанеобходимо оценивать в совокупности. Важно то, что страновой риск может невлиять на уровень риска юридического лица, но, при идентификации учредителей,выгодоприобретателейи(или)бенефициарныхсобственников,уровеньсовокупного клиентского риска имеет вероятность увеличения. То же самоекасается и иностранной структуры без образования юридического лица.Формула для расчета клиентского риска юридического лица и иностраннойструктуры без образования юридического лица выглядит следующим образом:= ; )+ ;( ; )+ )]∑ [( ,(2)где - уровень риска клиента – юридического лица или иностранной структурыбез образования юридического лица;n – количество вопросов, получивших оценку p = 1, p – ответ на вопрос;wn – удельный вес параметра в общей структуре наблюдений;115 – коэффициент странового риска оцениваемого вида клиента, при этом =0, если оцениваемое физ лицо является резидентом того же государства, гдезарегистрировано юридическое лицо либо иностранная структура безобразования юридического лица;m – количество идентифицированных лиц.Таблица 14 – Оценка риска клиента – юридического лица №Анкетные данные о клиенте – физическом лице1Адрес регистрации:1) резидент2) нерезидент2Адрес фактического нахождения:1) совпадает с адресом регистрации2) находится в том же городе, государстве, но не совпадает с адресомрегистрации3) массовый адрес регистрации по сведениям ФНС3Организационно-правовая форма и иные особенности клиента:1) индивидуальный предприниматель2) общество с ограниченной ответственностью3) эмитент ценных бумаг4) иностранная компания, ценные бумаги которой прошли процедуру листингана иностранной бирже, входящей в перечень ЦБ РФ4) орган государственной или муниципальной власти5) находится в государственном или муниципальном ведении6) государственная корпорации7) международная организация4Сведения об уставном капитале:1) минимален для данной организационно-правовой формы2) превышает 5-ти кратный размер5Период деятельности клиента:1) менее года2) более года6Сведения об основном виде деятельности клиента:1) финансовая деятельность2) деятельность букмекерских контор, тотализаторов, казино, лотерей,взаимного пари и иных, основанных на риске играх, в том числе и в электроннойформе, деятельность ломбардов3) деятельность, связанная с операциями с драгоценными металлами,драгоценными камнями, ювелирными изделиями и лома из них4) деятельность по сделкам с недвижимым имуществом5) оптово-розничная торговля, общественное питание6) благотворительность7) деятельность по представлению коммерческих услуг населению8) туроператорская, турагентская деятельность9) производство и реализация оружия10) иная деятельность, связанная с крупным оборотом наличных денежныхсредствБаллf (n; p)max=101max=1011max=111000001max=110max=110max=10111111111111Удельныйвес6,25%6,25%6,25%6,25%6,25%6,25%116Продолжение таблицы 147Сведения о собственниках юридического лица:1) один собственник - физическое лицо одновременно является руководителемюр.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
