Диссертация (1152579), страница 15
Текст из файла (страница 15)
В целях определенияклиентского риска сотруднику организации необходимо принимать меры поустановлению сведений о клиенте, в состав которых входит такая информация оклиенте, как идентификация личности, выявление и установление личностивыгодоприобретателя и бенефициарного владельца, если клиент действует попоручению третьего лица, выявление публичных должностных лиц, проверка напричастность к экстремистской или террористической деятельности и иная9596URL: www.emcdda.europa.euURL: www.europol.europa.eu83информация о включении клиента в санкционные списки и перечни. Подробноеописание процедуры идентификации клиента было приведено ранее.
Вприложении 2 приведен аналитический перечень критериев оценки рискагосударств, входящих в одну или более категорий оценки уровня странового риск,асогласнокаждомупунктурекомендацийинформационногописьмаРосфинмониторинга от 01.04.2015 №43 с источниками первичной информации.97Как видно из приложения 2, оценить страновой риск по данному перечнюгосударств и территорий является весьма проблематичным.
Поэтому для оценкистранового риска выбран Индекс странового риска ОД/ФТ Базельского комитета,который включает в себя все категории оценки странового риска государства. Вприложении 3 приведен перечень источников и весов каждого параметра,используемый Базельским комитетом, в который входит 14 источниковинформации – индексов, составляющих общей рейтинг ПОД/ФТ Базельскогокомитета.Индекс ПОД/ФТ Базельского комитета представлен в двух версиях:общественная и профессиональная. Оценка странового риска государств в обеихверсиях производится по одинаковой методологии, но разница в том, что вобщественной версии представлен рейтинг только 152 стран (рисунок 19). В своюочередь, профессиональная версия – это специальная база данных, являетсязакрытой информацией для общественности, к которой можно получить доступтолько финансовым организациям, международным компетентным органам сферыПОД/ФТ,подразделениямфинансовойразведкиидругимэкспертам.Профессиональная база данных содержит в себе рейтинг 203 стран, где можновидеть составляющие общей оценки риска, санкционные списки, а также она имеетсвойство регулярного обновления информации.
Данную профессиональную базу всвоей деятельности для оценки странового риска ПОД/ФТ используют такие97Информационное письмо Росфинмониторинга от 01.04.2015 №43 «Рекомендации по применениюпризнаков группы 13 приказа Росфинмониторинга от 08.05.2009 №103 «Об утверждении рекомендаций поразработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок» // Официальный сайтРосфинмониторинга – 2016 – Режим доступа http://www.fedsfm.ru/companies/messages/152384учреждения, как Казначейство Великобритании, Резервный банк Австралии,Резервный банк Новой Зеландии, Дубайское управление финансовыми услугами,Международная финансовая корпорация Всемирного банка и другие.Рисунок 9 - Индекс странового риска ПОД/ФТ Базельского комитета 2015г.В связи с невозможностью обращения к профессиональной базе ИндексаПОД/ФТ Базельского комитета, имеет смысл использовать данные общественнойбазы.
Индекс ПОД/ФТ Базельского комитета рейтингует страны по уровню риска85по шкале от 0 до 10, где 0 – страны с самым низким уровнем риска ПОД/ФТ, 10 – ссамым высоким. В рейтинге за 2015 год самый низкий уровень странового рискаимеет Финляндия - 2,53; самый высокий страновой риск в свою очередь у Ирана –8,59.2.3 Метод определения уровня риска финансовой операции клиентаСогласно Федеральному закону от 07.08.2001 №115-ФЗ все операции сденежными средствами и иным имуществом, совершаемые некредитнымифинансовыми организациями, можно разделить на две группы:1) операции, не подлежащие обязательному контролю;2) операции, подлежащие обязательному контролю.Под обязательным контролем, согласно ст.3 Федерального закона №115-ФЗ,принято понимать совокупность принимаемых уполномоченным органом мер поконтролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом наосновании информации, представляемой ему организациями, осуществляющимитакие операции, а также по проверке этой информации в соответствии сзаконодательством Российской Федерации.Инструментом для выполнения надлежащим образом своих обязанностейслужитПрограммавыявленияоперацийПравилвнутреннегоконтролянекредитной финансовой организации98.
В целях должного понимания разницымежду двумя видами операций в Приложении 4 финансовые операции клиентаклассифицированы согласно классификации, приведенной в статье 5 Федеральногозакона от 07.08.2001 №115-ФЗ.Информация, которую получает организация, осуществляющая операции сденежными средствами и иным имуществом, от клиента должна быть98Глава 5 Положения Банка России от 15.12.2014 №445-П «Положение о требованиях к правиламвнутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России. 18.02.2015.
№14.// Вестник Банка России - 18.02.2015 - №14.86документально зафиксирована и представлена в уполномоченный орган не позднеетрех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, содержитследующие сведения:вид операции и основания ее совершения;дату совершения операции с денежными средствами или инымимуществом, а также сумму, на которую она совершена;сведения, необходимые для идентификации физического лица,совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;наименование,идентификационныйномерналогоплательщика,государственный регистрационный номер, место государственной регистрации иадрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию сденежными средствами или иным имуществом;сведения,необходимыедляидентификациифизическогоилиюридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция сденежными средствами или иным имуществом;сведения,необходимыедляидентификациипредставителяфизического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера,доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствамиили иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силуполномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо актеуполномоченногонатогосударственногоорганаилиорганаместногосамоуправления;сведения, необходимые для идентификации получателя по операции сденежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя.99Одним из принципов деления финансовых операций в профильномзаконодательстве является принцип проведения процедуры идентификацииклиента – физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя ипп.4 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализация (отмывание) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета - 09.08.2001 - №151-1529987бенефициарного владельца.
Пороговой суммой, до которой не проводитсяидентификация клиента, является 15 000 рублей.По данным Росстата, общий уровень инфляции за последние 15 лет в рамкахисследования с момента вступления в силу Федерального закона от 07.08.2001№115-ФЗ составляет более 140%. Учитывая влияние инфляционного фактора,необходимо пересмотреть пороговые суммы законодательства в сторонуувеличения.
Для операций, по которым должна проводиться обязательнаяидентификация клиента, увеличить пороговую сумму с 15 000 до 50 000 руб.Изменение пороговой суммы ни в коем разе не будет противоречитьМеждународным стандартам ФАТФ и не повлечет негативных последствий, такихкак увеличение числа сомнительных операций, в частности, направленных налегализацию незаконных доходов и финансирование терроризма.В настоящее время пороговая сумма для операций с денежными средствамии иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, равна или превышает600 000 рублей либо равна или превышает ее эквивалент в иностранной валюте.Пороговая сумма также не изменялась с момента вступления в силу Федеральногозакона от 07.08.2001 №115-ФЗ, т.е.
с 1 февраля 2002 года.ПрофильныйФедеральныйзаконот07.08.2001№115-ФЗсвоимиположениями основывается на Международных стандартах ФАТФ. В редакции2003 года Международных стандартов ФАТФ в Рекомендации 5 впервые былоустановлено пороговое значение разовых финансовых операций для финансовыхучреждений на уровне 15 000 долл.
США/евро.100 В действующих стандартахФАТФ от 2012 года размер пороговой суммы разовой операции не изменился итакже равен 15 000 долл. США/евро. 101На наш взгляд, установка пороговой суммы в 600 000 рублей в 2002 годубыла справедлива. Проведем ретроспективный анализ соотношения пороговой100URL: http://eurasiangroup.org/files/FATF_docs/40_recomendations_rus.pdfРекомендация 10. Сорок Рекомендаций ФАТФ.
Международные стандарты по противодействиюотмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массовогоуничтожения / Пер. с англ. – М.: Вече, 2012. – С.1710188суммы, рекомендованной ФАТФ, и российской пороговой суммы с помощьюусредненного курса бивалютной корзины за последние 10 лет, т.к. на официальномсайте Банка России информация по стоимости бивалютной корзины доступнатолько с 1 февраля 2005 года.
В таблице 5 приведен ретроспективный анализсредней пороговой суммы операций, подлежащих обязательному контролю, погодам с обозначенной даты по 20 апреля 2016 года.Таблица 5 – Ретроспективный анализ средней пороговой суммы операций,подлежащих обязательному контролю, в рублях по отношению к среднейстоимости бивалютной корзины102ГодСредняя стоимостьбивалютной корзины(руб.)Пороговая суммаФАТФ (долл.США/евро)Предполагаемаяпороговая сумма дляРоссии (руб.)01.02.2005 31.12.200530,1595715 000452 393,6Средняя стоимостьбивалютной корзины(руб.)29,8802429,7911630,109437,376434,7516234,5724934,5724934,5724944,538163,64154Пороговая суммаФАТФ (долл.США/евро)15 00015 00015 00015 00015 00015 00015 00015 00015 00015 000Предполагаемаяпороговая сумма дляРоссии (руб.)448 203,6446 867,4451 641560 646521 274,3518 587,4525 498,8551 389,1668 071,5954 62373,748815 0001 106 230,1Год200620072008200920102011201220132014201501.01.2016 –01.06.2016Согласно проведенному анализу, еще до конца 2013 года установленнаяпороговая сумма операции, подлежащей обязательному контролю, равная 600 000рублей, превышала сумму, рекомендованную ФАТФ.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
