Диссертация (1152579), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Такие финансовые организации могут специально создаватьсялибо приобретаться в указанных целях, многие из них имеют признакификтивности. По мнению А. Болвачева, одним из основных правил «отмывания»денежных средств является стремление сократить долю незаконных средств влегальных финансовых потоках, с тем, чтобы сложнее было ее обнаружить,зачастую отмечается использование в субброкерских схемах крупных компанийдля совершения подобных операций их клиентами – профессиональнымиучастниками рынка ценных бумаг, а также юридическими лицами, имеющимипризнаки «фирм-однодневок».74 В приложении 4 приведен анализ современногосостояния нормативно-правовой базы Российской Федерации по профильнымзаконам субъектов первичного финансового мониторинга о мерах ответственностиза неисполнение требований 115-ФЗ, из которого следует, что к сектору НФОприменяются разные требования к ответственности, что противоречит общейгосударственной надзорной концепции в сфере финансового мониторинга.Существует необходимость привести такую норму ответственности, каканнулирование лицензии, к общему знаменателю ко всем субъектам НФО, чтобудет означать ужесточение требований ко всему финансовому рынку в целом;74Болвачев А.А.
Финансовый мониторинг на финансовом рынке. // Вестник Российского экономическогоуниверситет им. Г.В. Плеханова. – 2012 - №10(52). - С.47-5265репутационный риск – риск потери доверия со стороны инвесторов(кредиторов) в связи с распространением информации о связях НФО спредставителями теневых структур, которые могут использовать финансовуюорганизацию в своих незаконных целях.
Также репутационный риск может бытьсвязан с недостатками в деловой практике НФО или некомпетентнымисотрудниками и т.п. Риск потери репутации может привести к вероятномунаступлению общего коммерческого риска, при котором любое потенциальноеухудшение финансового положения организации вследствие уменьшения еедоходов или увеличения расходов, когда первое превышает второе, приводят кпотерям, которые могут быть отнесены на капитал;кредитный риск может возникнуть в случае, если один из участниковсделки в связи с применением к нему правовых санкций из-за неисполнениятребований законодательства по ПОД/ФТ, или если в процессе сделки с клиентом,были выявлены признаки сомнительности финансовой операции, не можетвыполнить свои финансовые обязательства в установленный срок.
Например, всубъектах микрофинансовой деятельности кредитный риск может возникнуть вслучае неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихсякредитору в установленный условиями договора срок. М.А. Федотов в своемисследовании определяет кредитный риск в страховом секторе, как вероятностьвозникновения убытков ввиду негативных изменений финансовой ситуации,связанной с изменением процентной ставки по ценным бумагам страховщика,финансовым состоянием контрагента и других дебиторов;75риск ликвидности в контексте ПОД/ФТ связан с опасностью резкогоснижения стоимости активов из-за неожиданного изъятия средств со счетоворганизации, что является характерным признаком проведения операций полегализации доходов.
Например, в случае, когда кредитный потребительскийкооператив в одном отчетном периоде направил денежные средства на цели, несвязанные с выдачей займов, общая сумма которых превышает 50% от общей75Федотов М.А. Риски страховых компаний. Финансы и кредит. – Москва, №42(378), 2009. – С. 6966суммы привлеченных средств от членов КПК в том же отчетном периоде. Еслитакая операция была исполнена в целях ОД/ФТ, то вероятен риск ликвидностиКПК, при котором организация не сможет выполнить свои обязательства передвкладчиками, а значит существует вероятность банкротства кооператива, пообязательствамкоторогопридетсярасплачиватьсявышестоящейсаморегулируемой организации из специально созданного компенсационногофонда.
Такой вектор событий может привести к вероятности наступлениясистемного риска;депозитарный риск наступает в случае, если НФО теряет собственныйили привлеченный депонированный актив. Условиями возникновения такого рискаможет являться халатность сотрудника, безграмотное управление активами,мошенничество. В случае возникновения депозитарного риска могут проявиться ииные риски, например, репутационный риск или риск ликвидности;инвестиционный риск в рамках ПОД/ФТ может наступать, если активбыл переведен в управление лица, которое причастно к легализации доходов либоможет быть подконтрольно лицам, ведущим незаконную деятельность;операционный риск, согласно Базелю II, определяется как риск убыткав результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действийсотрудников и систем или внешних событий.76 В нормативно-правовой практикеРоссийской Федерации под операционным риском следует понимать рисквозникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабамдеятельности кредитнойорганизации и(или)требованиямдействующегозаконодательства внутренних порядков и процедур проведения банковскихопераций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действийилибездействия),возможностейнесоразмерности(характеристик)(недостаточности)применяемыхкредитнойфункциональныхорганизациейБазель II.
Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала. Уточненныерамочные подходы. Банк Международных расчетов. 2004 – С.1557667информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушенийфункционирования), а также в результате воздействия внешних событий.77 Нопонятие операционного риска допустимо применять не только к кредитныморганизациям. Такому риску подвержены все субъекты финансового рынка,включая и нефинансовые организации.Для некредитных финансовых организаций под операционным рискомследует понимать риск того, что недостатки информационных систем иливнутренних процессов, человеческие ошибки, сбои в управлении или нарушения,вызванные внешними событиями, приведут к сокращению, ухудшению илинарушению услуг,78 оказываемых некредитными финансовыми организациями.Операционные риски могут приводить к снижению эффективности мер,принимаемых НФО в целях противодействия ОД/ФТ.
Операционный риск можетвозникать изнутри организации при ошибках или задержках в обработкеинформации, при низкой компетенции ответственных сотрудников за проведениефинансовых операций и контроля за их «чистотой» либо снаружи - при заведомомосуществлении мошеннических действий со стороны клиентов;системный риск – это риск, связанный с неспособностью одного изучастников финансового рынка выполнить свои обязательства и приводящий кнарушению функционирования других участников финансового рынка.
О.В.Савина в своей работе, посвященной анализу системных рисков мировыхфинансов, обозначает системный риск как вероятность наступления глобальныхнегативных изменений в банковской, финансовой системе и в экономикеконкретной страны, влияющих на стабильность глобального рынка. Он влечет засобой значительные потери, вызываемые снижением стоимости активов,невыполнением своих обязательств контрагентами и нарушениями в работе77п.1.1 Приложения к Письму Банка России от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управленияоперационным риском в кредитных организациях» // Вестник Банка России - 01.06.2005 - №28.78Принципы для инфраструктуры финансового рынка. Глоссарий.
Комитет по платежным и расчетнымсистемам, Международная организация комиссий по ценным бумагам (КПРС-МОКЦБ). Апрель, 2012. – С.2768платежных систем.79 В нашем случае системой будет являться совокупностьвзаимосвязи субъектов сектора НФО и других участников финансового рынка,которыевзаимодействуютмеждусобойдляосуществленияконкретнойпоставленной цели, направленной на получение дохода от совершеннойфинансовой операции.В случае наступления системного риска возможно проявление «цепнойреакции», при которой неспособность осуществления своих обязательств однимучастником сделки может иметь ряд негативных последствий для конкретного видарынка, на котором субъект НФО осуществляет свою деятельность, так и для всейэкономики в целом. Например, такие негативные последствия могут возникнуть всекторе рынка ценных бумаг, в частности, в результате закрытия позиции илианнулированияплатежейилипоставок,несвоевременныхрасчетовилиликвидации гарантированных сделок; либо срочной ликвидации залоговогообеспечения, гарантийного депозита или других активов по бросовым ценам.
80 Вслучае совершения таких действий могут возникнуть кредитный риск или рискликвидности, что может привести к дальнейшим нарушениям финансовойустойчивости и безопасности субъектов, потери доверия в надежности финансовойорганизации на микроуровне или доверия к финансовому рынку в целом намакроуровне со стороны потенциальных инвесторов и кредиторов.Перечисленные риски являются совокупностью элементов и красныхфлажков, на которые необходимо обращать внимание некредитным финансовыморганизациямвпредупрежденияпроцессесвоейвовлечениявхозяйственнойсомнительныедеятельностиоперациив(рисунокцелях14).Инструментом в борьбе с такими рисками для субъектов первичного финансовогомониторинга служат Правила внутреннего контроля (далее – ПВК).79Саввина О.В.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
