Диссертация (1152579), страница 13
Текст из файла (страница 13)
О системных рисках мировых финансов и угрозах кризиса суверенных долгов. // ВестникРЭА им. Г.В. Плеханова. 2011. №5 (41).80Принципы для инфраструктуры финансового рынка. Комитет по платежным и расчетным системам,Международная организация комиссий по ценным бумагам (КПРС-МОКЦБ). Апрель, 2012. – С.2769Рисунок 14 - Риски вовлечения НФО в сомнительные операцииВ случае оценки, предупреждения и выявления рисков вовлечения НФО всомнительные операции инструментом выступает Положение Банка России от15.12.2014№445-П«Отребованияхк правилам внутреннегоконтролянекредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма».В соответствии с главой 4 Положения Банка России №445-П подуправлением риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступнымпутем, и финансирования терроризма понимают совокупность предпринимаемыхнекредитной финансовой организацией действий, направленных на оценку такогорискаи его минимизацию посредством принятия мер, предусмотренныхзаконодательством Российской Федерации, Правилами внутреннего контроля поПОД/ФТ, а также договором с клиентом, в частности, запроса дополнительныхдокументов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в нихинформациисинформацией,имеющейсявраспоряжениинекредитной70финансовой организации, отказа в выполнении распоряжения клиента осовершении операции81.
Структура Положения представлена на рисунке 15.Рисунке 15 - Ключевые элементы правил внутреннего контроля для НФО ипринципы их примененияСогласно рисунку 16, оценка уровня риска финансовой операции строится насистеме критериев, которые включают совокупность факторов, описывающихвозможные точки уязвимости объекта.Глава 4. Программа управления риском. Положение Банка России от 15.12.2014 №445-П // Вестник БанкаРоссии - 18.02.2015 - №14.8171Рисунок 16 – Блок-схема управление риском ОД/ФТПрограмма управления риском ПВК для НФО предполагает, что для еереализации финансовая организация обязана принимать меры по классификацииклиентов с учетом критериев риска, по которым осуществляется оценка степени(уровня) риска совершения клиентом операций (заключения сделок) в целяхлегализации ОД/ФТ, а также по определению риска вовлеченности финансовойорганизации и ее сотрудников в использование услуг некредитной финансовойорганизации в целях ОД/ФТ.
Совокупностью категорий риска – факторов риска дляего оценки выступают: риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца;страновой риск; риск, связанный с проведением клиентом определенного видаопераций.Подводя итоги вышесказанного, первым шагом в оценке риска вовлечениянекредитной финансовой организации в сомнительные операции являетсяопределениесекторафинансовогорынка,т.к.неможетбыть,чтобыпрофессиональный участник рынка ценных бумаг и представитель сектора72микрофинансирования, либо страхования отвечали на одни и те же критерииодинаково. Каждый сектор некредитного финансового рынка имеет свойоригинальный набор индикаторов, который указывает на сомнительностьоперации, зависящий от типичности финансовых операций, сумм на которые онисовершаются, а также от типа клиента, участвующего в сделке. Однакоиспользование такого набора критериев усложняет систему оценки рисковостиопераций, т.к.
чем сильнее унифицирована система, тем проще проводить оценку,но из этого и исходит расчет преступников, которые стремятся использоватьлегальную финансовую систему в угоду своим потребностям.2.2 Методология процесса идентификации клиента с учетом страновогорискаОпределение понятия клиента многогранно и имеет много уровней для егооценки. Опираясь на нормативно-правовую базу, необходимо систематизироватьпонятие «клиент», который, в свою очередь, может быть физическим илиюридическим лицом либо иностранной структурой без образования юридическоголица.
Клиент организации может действовать от своего имени, либо по поручениюбенефициарного владельца, поэтому НФО обязаны принимать обоснованные идоступные в сложившихся обстоятельствах меры по его идентификации.В2012годуФедеральнымзакономот03.12.2012№231-ФЗ82вантилегализационное законодательство было введено новое требование длясубъектов первичного финансового мониторинга в качестве обязанности принятияобоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мерах по выявлениюсреди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых наобслуживание, иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц82ст. 13 Федерального закона от 03.12.2012 №231-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательныеакты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О контроле за соответствием расходов лиц,замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам» // Российская газета - 07.12.2012 - №5073публичных международных организаций, а также лиц, замещающих (занимающих)государственные должности Российской Федерации, должности членов Советадиректоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральнойгосударственной службы, назначение на которые и освобождение от которыхосуществляются Президентом Российской Федерации или ПравительствомРоссийской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации,государственных корпорациях и иных организациях, созданных РоссийскойФедерацией на основании федеральных законов, включенные в перечнидолжностей, определяемые Президентом Российской Федерации83.Вроссийскомзаконодательствеопределенияпонятия«публичноедолжностное лицо» нет, поэтому необходимо обратиться к первоисточнику такоготребования – Рекомендациям ФАТФ.Систематизация понятийного аппаратафактора «клиент» с определением его инфраструктуры как объекта идентификациии надлежащей проверки представлена в таблице 4.Таблица 4 – Понятийный аппарат фактора «Клиент» и его инфраструктураОбъектКлиентОпределение объектаПервоисточникпонятияфизическое или юридическое лицо, иностраннаяструктура без образования юридического лица,находящиесянаобслуживанииорганизации,осуществляющей операции с денежными средствамиили иным имуществом.ст.
3 Федеральногозакона от07.08.2001 №115ФЗИнфраструктура фактора «Клиент»:Объекты идентификацииИностраннаяструктура безобразованияюридического лицаэто организационная форма, созданная в соответствии сзаконодательствоминостранногогосударства(территории) без образования юридического лица (вчастности, фонд, партнерство, товарищество, траст,иная форма осуществления коллективных инвестиций и ст.
3 Федерального(или) доверительного управления), которая в закона от 07.08.2001соответствии со своим личным законом вправе №115-ФЗосуществлятьдеятельность,направленнуюнаизвлечение дохода (прибыли) в интересах своихучастников (пайщиков, доверителей или иных лиц)либо иных выгодоприобретателей.83пп.1 п.1 ст.7.3 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. 03.12.2012) «О противодействиилегализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Официальныйинтернет—портал правовой информации http://www.pravo-gov.ru – 04.12.201274Продолжение таблицы 4лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числена основании агентского договора, договоров ст.
3 ФедеральногоВыгодоприобретатель поручения, комиссии и доверительного управления, закона от 07.08.2001при проведении операций с денежными средствами или №115-ФЗиным имуществомБенефициарныйвладелецфизическое лицо, которое в конечном счете прямо иликосвенно (через третьих лиц) владеет (имеетпреобладающее участие более 25 процентов в капитале)клиентом - юридическим лицом либо имеет ст. 3 Федеральноговозможность контролировать действия клиента. закона от 07.08.2001Бенефициарным владельцем клиента - физического №115-ФЗлица считается это лицо, за исключением случаев, еслиимеются основания полагать, что бенефициарнымвладельцем является иное физическое лицоИностранныепубличныедолжностные лица(далее ИПДЛ)лица, которым доверены или были доверенызначительные публичные функции другой страной,например, главы государств или правительств, видные Глоссарий кполитики, старшие правительственные, судебные или Рекомендациямвоенныесотрудники,старшиеруководители ФАТФнегосударственных корпораций, видные деятелиполитических партийДолжностные лицапубличныхмеждународныхорганизацийлица, которым доверены или были доверены важныефункции международной организацией, относятся к Глоссарий кчленам старшего руководства, т.е.
директорам, Рекомендациямзаместителям директоров и членам правления или ФАТФэквивалентным должностямлица, которым доверены или были доверены внутристраны значительные публичные функции, например,главы государств или правительств, видные политики,старшие правительственные, судебные или военныесотрудники, старшие руководители негосударственныхкорпораций, видные деятели политических партий.Национальныепубличныедолжностные лица(далее национальноеПДЛ)В национальном законодательстве такого понятия нет,но полагаем, что в соответствии с пп.1 п.1 ст.
7.3Федерального закона №115-ФЗ, под таким понятием Глоссарий кнеобходимопониматьлица,замещающие Рекомендациям(занимающие) государственные должности РФ, ФАТФдолжности членов Совета директоров ЦБ РФ,должности федеральной государственной службы,назначение на которые и освобождение от которыхосуществляются Президентом РФ или ПравительствомРФ, должности в ЦБ РФ, государственных корпорацияхи иных организациях, созданных РФ на основаниифедеральных законов, включенные в перечнидолжностей, определяемые Президентом РФ75Важность надлежащей проверки заключается в оценке уровня риска клиента,которого организация берет на обслуживание.
В связи с этим одной изпервостепенныххарактеристикнадлежащейпроверкиклиентовявляетсяидентификация до приема на обслуживание. В первую очередь, такое требованиевыставляют Рекомендации ФАТФ в рамках применения риск-ориентированногоподхода для того, чтобы меры по предупреждению ОД/ФТ соответствоваливыявленным рискам. Некредитные финансовые организации в своей деятельностиобязаны руководствоваться нормами Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ,Положениями Банка России от 12.12.2014 №444-П84 и от 15.12.2014 №445-П85.При осуществлении надлежащей проверки клиентов НФО обязанапринимать следующие меры:идентификация клиента и подтверждение личности клиента сиспользованием надежных, независимых, первичных документов, данных илиинформации;определениебенефициарногособственникаипринятиетакихразумных мер по проверке личности бенефициарного собственника, которыепозволят финансовому учреждению считать, что ему известно, кто являетсябенефициарным собственником;понимание и, когда это необходимо, получение информации о целях ипредполагаемом характере деловых отношений;проведение на постоянной основе надлежащей проверки деловыхотношений и тщательного анализа сделок, совершенных в рамках таких отношенийдля того, чтобы убедиться в соответствии проводимых сделок сведениямПоложение Банка России от 12.12.2014 №444-П «Об идентификации некредитными финансовымиорганизациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целяхпротиводействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма» // Вестник Банка России - 18.02.2015 - №14.85Положение Банка России от 15.12.2014 №445-П «Положение о требованиях к правилам внутреннегоконтроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России - 18.02.2015 - №14.8476финансового учреждения о клиенте, его хозяйственной деятельности и характерерисков, в том числе, когда необходимо, об источнике средств.86Каждая НФО обязана разрабатывать Программу идентификации клиента врамках Правил внутреннего контроля, в которую входят 16 пунктов, являющихсяобязательными составляющими в процессе надлежащей проверки клиента,фиксирования и хранения информации о нем.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
