Диссертация (1152579), страница 17

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 17)

Для этих субъектовмикрофинансирования пороговые суммы и финансовые нормативы в настоящиймомент не определены законодательством, а изменения вступят в силу только лишьс 1 июня 2018 года. Но СКПК в своей деятельности не сильно отличаются отклассических кредитных потребительских кооперативов. Согласно Федеральномузакону «О сельскохозяйственной кооперации», такие кооперативы создаются дляоказание финансовой помощи и сбережений денежных средств членовсельскохозяйственных потребительских кооперативов.

Отсюда стоит полагать, чтосуммы микрозаймов и программы кредитования будут схожи с КПК. А значит,пороговой суммой, при которой должна осуществляться процедура обязательногоконтроля также может быть 400 тысяч рублей.Определение рисковых сумм финансовых операций последнего субъектамикрофинансовой деятельности – ломбардов исходит из определения рисковостидеятельности самого субъекта. Как уже было сказано ранее, согласноФедеральному закону «О ломбардах», ломбардом является юридическое лицо –специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности94которой является предоставление краткосрочных займов гражданам и хранениевещей.105 Ломбарды выдают потребительские займы под залог вещей граждансогласно сумме, в которую залоговая вещь была оценена.

При этом выдачапотребительского займа ломбардом не важно на какую сумму всегдаподразумевает проведение процедуры идентификации клиента, а именнопредъявления паспорта для того, чтобы ломбард мог выдать залоговый билет ипредоставить краткосрочный заем.Федеральным законом №115-ФЗ дляломбардов устанавливаются требования на проведение операций, подлежащихобязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна илипревышает 600 тыс. руб.:помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирныхизделий из них и лома таких изделий и иных ценностей в ломбард;скупка, купля-продажа драгоценных металлов, драгоценных камней,ювелирных изделий из них и лома таких изделий;предоставление беспроцентных займов физическим или юридическимлицам, получение такого займа.Исходя из приведенных выше операций, рискованными по большей степенинеобходимо считать те, что относятся к операциям с драгоценными металлами икамнями, а также ювелирными изделиями из них, по причине того, что такимценностям ведется постоянный учет.

Также перечисленные ценности могут бытьполучены незаконным путем, и преступники могут попытаться поскорееизбавиться от них путем продажи в ломбард в целях получения наличных денег.Отсюда полагаем, что сумма операций, подлежащих обязательному контролюдолжна оставаться на уровне 600 тысяч рублей, что не противоречит требованиямФАТФ и поможет избежать рисков вовлечения ломбардов в легализационныесхемы.п.1 ст.2 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» // Собрание законодательстваРоссийской Федерации, 2007.

№31. ст.3992.10595В ходе проведенного анализа сумм операций некредитных финансовыхорганизаций автором выявлено, что со стороны законодательной базы иконтролирующих государственных органов операциям некредитного финансовогосектора уделяется недостаточное внимание.В основном ст.6 Федерального закона от 07.08.2001 115-ФЗ определеныоперации кредитных организаций и классические традиционные операции другихсубъектов финансового мониторинга без углубления в особенности ихдеятельности.

В соответствии с поставленной целью исследования и дляконкретизации действия механизма финансового мониторинга в некредитныхфинансовых организациях, автором предлагается диверсифицировать все операциипо субъекту их исполнения на три группы:1) операции кредитных организаций;2) операции некредитных финансовых организаций:2.1) операции профессиональных участников рынка ценных бумаг исубъектов коллективных инвестиций;2.2) операции субъектов страхового дела;2.3) операции субъектов микрофинансирования;3) операции иных субъектов финансового мониторинга.Такое ранжирование операций с денежными средствами и иным имуществомнеобходимо в связи с объективными различиями и особенностями деятельностикаждой группы субъектов. Соответственно, исходя из обязанности проведенияпроцедуры обязательного контроля, автором сгруппированы финансовые операциине по суммам, как это сделано в Федеральном законе от 07.08.2001 115-ФЗ, а посубъектам исполнения, а также расширен ряд операций субъектов сектора НФО иопределены новые границы проведения процедур обязательного контроля (таблица8).96Таблица 8 – Группировка финансовых операций НФО, подлежащихобязательному контролю, по субъекту исполнения106Вид НФОПУРЦБСубъектыстраховогоделаМФОСумма(руб.)Вид операции≥ 1 000 000- приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;- внесение или снятие клиентом денежных средств на счет (со счета) ПУРЦБ;- исполнение ПУРЦБ распоряжения клиента о переводе денежных средств клиентатретьему лицу, за исключением случаев, если распоряжение по переводу денежныхсредств направлено на перечисление на банковский счета другого ПУРЦБ иликлиринговый организации;- исполнение ПУРЦБ, распоряжения клиента по перечислению денежных средств насчет этого клиента в банке-нерезиденте, исключая маржинальные сделки.;- продажа брокером ценных бумаг клиента на бирже в пользу клиента-нерезидента;- продажа брокером ценных бумаг клиента на бирже в пользу клиента-нерезидента,зачисленных на счет депо этого клиента, открытый иным брокером ПУРЦБ,исключая маржинальные сделки.≥ 1 000 000- выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от негостраховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительногострахования и пенсионного обеспечения;- выплата вознаграждения страховым агентам или брокерам за исполненияфункций по представлению иного субъекта страхового дела в отношениях склиентом по договору страхования и (или) перестрахования;≥ 100 000- выдача микрофинансовой организацией займа, включая займы под залог имуществаклиента, на основании договора займа, а также возврат такого займа≥ 500 000- получение займа микрофинансовой организацией от юридического лица≥ 1 500 000- получение займа микрофинансовой организацией от физического лица или ИПКПК илиСКПК≥ 400 000- предоставление КПК или СКПК займа члену такого кооператива (пайщику) всоответствии с договором займа договора займа;- передача денежных средств в безналичной форме физическим или юридическимлицом - членом КПК или СКПК (пайщиком) кредитному кооперативу в целяхосуществления уставной деятельности.- возврат обеспеченного займа членом кредитного кооператива (пайщиком);- предоставление, члену кредитного кооператива (пайщику) займа на улучшениежилищных условий, обеспеченный средствами материнского капитала;Ломбард≥ 600 000- помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий изних и лома таких изделий или иного имущества в ломбард.Внастоящеевремявпрофильномзаконодательствесуществуетразграничение операций по уровню проведения процедур обязательного контроля(далее - ОК), а также идентификации и упрощенной идентификации клиента, ноавтором выявлено, что нигде не предусмотрена градация финансовых операций поуровню риска.

В соответствии с положениями риск-ориентированного подхода106Операции, обозначенные курсивом, предложены автором и не содержаться в 115-ФЗ97ФАТФ, автором предлагается определить четкое разграничение операций,осуществляемых некредитными финансовыми организациями по уровню риска:которойоперации катастрофического уровня риска – любая операция, в рамкахуработниковорганизациивозникаютподозрения,чтоонаосуществляется с целью отмывания доходов, а также операция, которая носитпризнаки, указывающие на необычный характер сделки (далее – необычная илиподозрительная операция);операция критического уровня риска – любая операция, если одной изсторон такой операции является лицо, зарегистрированное в государстве, входящеев состав несотрудничающих стран и территорий, определенный ФАТФ;операция допустимого уровня риска – операция, требующая процедурыобязательного контроля;операция среднего уровня риска – операция, не требует соблюденияпроцедуры обязательного контроля, но идентификация клиента с последующимфиксированием и хранением информации обязательна, в случае, если у работникаорганизации, осуществляющей операции с денежными средствами и инымимуществом, не возникает подозрения, что такая операция осуществляется с цельюотмывания доходов, а также не возникают сомнения в достоверностипредставленных клиентом документов для его идентификации;операции низкого уровня риска – операции, которые не были отнесенык иным степеням риска, а также не требуют обязательной идентификации клиента.Исходя из предложенных уровней риска финансовых операций субъектовфинансового мониторинга, а также с учетом группировки операций по объектуисполнения и предложенных автором изменений пороговых сумм операций, втаблице 8, уровни риска финансовых операций соотнесены с суммой операции, гдеприведена их оценка (таблица 9).98Таблица 9 – Распределение уровней риска операций в соответствии с сумой ихарактером операции.ВероятностьУровень рискаОценкаКатастрофическийриск5Критический риск4Допустимый рискСредний риск32Средний риск2Низкий риск1Характер операцииПодозрительная илинеобычная операцияОдной из сторон являетсялицо, зарегистрированноена территории из ПеречняФАТФОперация подлежитобязательному контролюОперация не подлежитобязательному контролю,но требует обязательнойидентификации клиентаОперация не подлежитобязательному контролю,но требует обязательнойидентификации клиентаОперация не требуетобязательнойидентификации клиентаСуммаоперации(руб.)Вид НФОЛюбаяВсе виды НФОЛюбаяВсе виды НФО≥ 1 000 0001) ПУРЦБ и субъектыколлективных инвестиций;2) Субъекты страховогодела≥ 100 000≥ 500 000≥ 1 500 000≥ 400 000≥ 600 000< 1 000 000МикрофинансовыеорганизацииКПК или СКПКЛомбард1) ПУРЦБ и субъектыколлективных инвестиций;2) Субъекты страховогодела< 100 000< 500 000< 1 500 000< 400 000Микрофинансовыеорганизации< 600 000Ломбард< 50 000Все НФОКПК или СКПКВ рамках исследования механизм оценки риска финансовой операции, каксоставляющей совокупного риска вовлечения НФО в сомнительные операцииклиентов, будет предложен на примере деятельности профессиональныхучастников рынка ценных бумаг.99ГЛАВА 3.

Характеристики

Список файлов диссертации