Диссертация (1152579), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Т.е. в нашем случае, как только объявили о правекредитных организаций расторгать договор с клиентом в случае подозрительностиБизнес. Толковый словарь. — М.: ИНФРА-М, Издательство "Весь Мир". Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С.Уильямс и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. 1998.5952последнего, такие недобросовестные клиенты начали искать новые способыосуществления сомнительных операций, а именно в секторе некредитныхфинансовых организаций.Анализ применение новых норм антилегализационного законодательства ииных нормативных актов, их влияние на финансовый рынок в целом представленна рисунке 11.Рисунок 11 - Последствия влияния применения норм законодательства нафинансовый рынок60Нарисунке11блоки, отчерченныелиниейточка-тире,являютсяпроблемными зонами в современной национальной системе финансовогомониторинга некредитных финансовых организаций.
Пунктирной линиейотмечены положительные стороны влияния профильных федеральных законов насистему финансового мониторинга. Только, как уже было сказано ранее,положительные моменты касаются в большем случае кредитных организаций.60Разработка автора53Современнуюфинансовогонормативно-правовуюмониторингаможнобазунациональнойохарактеризоватькаксистемыполноценную,отвечающую всем международным требованиям и стандартам на высоком уровне.Но проблема интеграции регулятивной, надзорной и контрольной функции БанкаРоссии в финансовый рынок пока еще не решена до конца.
Об этомсвидетельствуют недостатки в профильном законодательстве субъектов НФО:проблемы с регулированием и надзором за субъектами микрофинансовойдеятельности, ломбардов и кредитных кооперативов, а также отсутствиеконкретных критериев определения признаков высокой вовлеченности НФО впроведение сомнительных безналичных и наличных операций. В приведенномтезисе говорится о конкретизации сумм или процентов от определенныхпоказателей в финансовой отчетности НФО, как это регламентируется длякредитных организаций. Согласно Информационному письму Банка России от07.04.2016 № ИН-01-41/21, под признаками высокой вовлеченности кредитнойорганизации в проведение сомнительных безналичных и наличных операций стоитпонимать одно из следующих обстоятельств:- превышение величины 3 процента за последний квартал суммарногозначения удельного веса (доли) объема сомнительных наличных операций вобъемах дебетовых оборотов по счетам юридических и физических лиц иудельного веса (доли) объема сомнительных безналичных операций в объемахдебетовых оборотов по счетам юридических лиц;- и (или) превышение величины 2 млрд рублей за последний квартал объемасомнительных операций клиентов с безналичными и наличными денежнымисредствами в совокупности.61В настоящее время для снижения рисков вовлечения в сомнительныеоперацииНФОруководствуютсякритериямиоценкирискаОД/ФТ,61Информационное письмо Банка России от 07.04.2016 № ИН-01-41/21 «О критериях определенияпризнаков высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и наличныхопераций» // Вестник Банка России - 14.04.2016 - №3854обозначенными в Положении Банка России №445-П.62 Данные критерииунифицированы для всего сектора НФО и строятся на оценке риска клиента,которая осуществляется по совокупности факторов (категорий) риска: 1) риск потипу клиента и (или) бенефициарного владельца; 2) страновой риск; 3) риск,связанный с проведением клиентом определенного вида операций.
Однакометодики оценки каждого рискового фактора не существует и надзорные органыпредлагают финансовым организациям самостоятельно разрабатывать данныеметодикивсоответствиистребованиямирегулирующихнормативныхдокументов. В свою очередь, сотрудникам финансовых организаций необходимопредупреждать и устранять негативное влияние данных факторов.63 Однако в целяхповышения эффективности оценки возникающих рисков каждый субъектфинансового рынка в рамках обозначенных критериев должен иметь свойоригинальный набор индикаторов, который указывает на сомнительностьоперации.
Оценка риска должна начинаться с определения сектора финансовогорынка, т.к. не может быть, чтобы профессиональный участник рынка ценных бумаги представитель сектора микрофинансирования либо страхования отвечали на однии те же критерии одинаково.Положение Банка России от 15.12.2014 №445-П «Положение о требованиях к правилам внутреннегоконтроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России - 18.02.2015 - №14.63Екимова К.В, Федина Е.В.
Организационно-экономический механизм взаимодействия участниковрегионального экономического искусственного кластера. // Вестник Челябинского государственного университета.– 2010 – № 6. – С. 1816255ГЛАВА 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТРУКТУРЫ РИСКА ВОВЛЕЧЕНИЯНЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СОМНИТЕЛЬНЫЕОПЕРАЦИИ КЛИЕНТОВ2.1 Общие принципы и положения определения риска вовлечениянекредитных финансовых организаций в сомнительные операцииС каждым годом усиливается политика государства, направленная на борьбус отмыванием доходов, полученных преступным путем. В связи с чем требованияк изучению клиентов и их поручений о совершении операций финансовымиорганизациями ужесточаются, что приводит к повышению прозрачностифинансовых операций за счет открытости информации, включая установлениереальных владельцев активов, реальных акционеров, лиц, которые в конечномитоге получают прибыль.64В современных условиях важнейшим элементом финансового мониторингаявляется адекватная оценка, эффективное предупреждение и своевременноевыявление рисков вовлечения финансовых организаций в процессы легализацииденежных средств.
В общей теории международного финансового мониторинга,как инструмента противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма, основным инструментомпредупреждения, оценки и минимизации рисков ОД/ФТ является способ Рискориентированного подхода (далее - РОП) – подхода, основанного на оценке риска.РОП, как центральный элемент стандартов ФАТФ, обязывает финансовыеучреждения внедрять и использовать процедуры выявления, оценки, контроля,управления и минимизации рисков ОД/ФТ по клиентам, странам и географическим64Чуйкова Н.М., Екимова К.В., Болвачев А.А. Раскрытие информации о бенефициарных владельцах, какинструмент повышения уровня прозрачности компаний в целях борьбы с легализацией доходов. // Экономика ипредпринимательство.
– 2015 -№3 (56). – С.194-19956регионам, финансовым операциям, продуктам, услугам, каналам взаимодействия исбыта.Финансовыеучрежденияобязаныфиксироватьоценкирискаспоследующим их обоснованием, проводить своевременную актуализацию.Основным инструментом в предупреждении, оценке и снижении рисков выступаетэффективная внутренняя политика компании, в которой обозначены механизмыконтроляиспециальныхпроцедур,установленныегосударственнымикомпетентными надзорными органами и нормативной базой.
Задачей такогомеханизма является установление уровня общего риска по отношению коцениваемому фактору и процедуры его снижения.ФАТФ определяет риск, как явление, которое возникает при совокупноститрех факторов: «угроза», «уязвимость» и «последствия» (таблица 10). В этомслучае оценка рисков ОД/ФТ является процессом, основанным на методологии,согласованной участниками проведения оценки, в рамках которого делаетсяпопытка выявить, проанализировать и понять риски ОД/ФТ, и который служитпервым шагом для снижения таких рисков.65Таблица 10 – Совокупность факторов, определяющих риск66РискВероятностьУгрозалицо или группа лиц, которыемогут потенциально нанестивред; в контексте ПОД/ФТ:- преступники,- террористические группы иподдерживающие их лица,- их денежные средства- их прошлая, настоящая ибудущая деятельность ОД/ФТУязвимостьобласть, в которой угрозаможет проявиться, либо то, чтоможет содействовать еереализации; в контекстеОД/ФТ факторы:- слабые места в системе- «белые пятна» взаконодательстве- характеристика государстваПоследствияВлияние или вред, которыйможет быть оказан илипричинен рисками ОД/ФТ65Оценка рисокв отмывания денег и финансирования терроризма на национальном уровне.
Руководящееуказание ФАТФ. АНО «МУМУЦФМ», 2013. С-11.66Составлено автором по материалам ФАТФ57Представленный выше подход к определению риска требует проведенияклассификации риска ОД/ФТ по принципу причинно-следственной связи в секторенекредитных финансовых организаций. Подробный анализ научной литературы иисследований современных ученых показал, что тема оценки рисков в сектореНФО не раскрыта и требует тщательной проработки.
Так как речь идет офинансовом секторе государства в целом риски ОД/ФТ, которым подверженыНФО, будут схожи с рисками вовлечения в легализационные схемы субъектовбанковского сектора. Но в случае с некредитными организациями у преступниковпоявляется больший выбор финансовых продуктов, услуг и видов посредников дляосуществления своих целей, которые противоречат нормам законодательства.Сектор НФО является развитой, многосторонней системой, в пределахкоторой осуществляются колоссальные объемы финансовых операций. В техслучаях, когда субъекты НФО имеют несколько видов лицензий на выполнение тойили иной финансовой деятельности, управление рисками становится болееэффективным и результативным, а в некоторых случаях приводит к уменьшениюлибоисключениюнекоторыхвидоврисков.Однако,осуществляямногостороннюю деятельность на финансовом рынке в качестве контрагентовфинансовых услуг, НФО концентрируют риски, взаимодействуя с организациямипотребителями или посредниками услуг и продуктов.Рисками легализации незаконных доходов являются риски, возникающиепри осуществлении субъектом первичного финансового мониторинга операций сденежными средствами и иным имуществом, обозначенные в статье 6Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ, по распоряжению клиента.Причиной вовлечения НФО в схемы легализации незаконных доходов являетсямножество внутренних и внешних факторов в деятельности организации, главнымобразом, некачественное исполнение требований контрольно-надзорных органов.Отсюда возникает риск легализации незаконных доходов (далее – риск ОД/ФТ),который можно охарактеризовать как причину, приводящую к риску вовлеченияНФО в процессы легализации незаконных доходов (далее – риск вовлечения НФО58в процессы ОД/ФТ), возникающих в следствии наступившего негативногособытия, приводящего к конкретным последствиям, а именно к финансовымпотерям субъекта первичного финансового мониторинга (рисунок 12).Рисунок 12 - Причинно-следственная связь рисковОбщий фон международных экономических отношений после мировогоэкономического кризиса 2008-2009-х гг.
и рецессии 2011-2013 гг. существенноизменился, возрос фактор политических рисков, усилилась неустойчивостьэкономки на внешних и внутренних рынках67. Такие события влияют на всестороны экономики, включая и качество международной системы финансовогомониторинга, что отражается на составе рисков ОД/ФТ, которые имеютспособность постоянно изменяться и расширяться. Ниже приведены риски ОД/ФТ,отнесенные в группу «причина» и дана краткая характеристика каждого.Рискнесоответствиясотрудниковорганизацииквалификационнымтребованиям Банка России.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
