Главная » Просмотр файлов » Диссертация

Диссертация (1152579), страница 10

Файл №1152579 Диссертация (Развитие механизмов финансового мониторинга в некредитных финансовых организациях) 10 страницаДиссертация (1152579) страница 102019-08-01СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

Т.е. в нашем случае, как только объявили о правекредитных организаций расторгать договор с клиентом в случае подозрительностиБизнес. Толковый словарь. — М.: ИНФРА-М, Издательство "Весь Мир". Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С.Уильямс и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. 1998.5952последнего, такие недобросовестные клиенты начали искать новые способыосуществления сомнительных операций, а именно в секторе некредитныхфинансовых организаций.Анализ применение новых норм антилегализационного законодательства ииных нормативных актов, их влияние на финансовый рынок в целом представленна рисунке 11.Рисунок 11 - Последствия влияния применения норм законодательства нафинансовый рынок60Нарисунке11блоки, отчерченныелиниейточка-тире,являютсяпроблемными зонами в современной национальной системе финансовогомониторинга некредитных финансовых организаций.

Пунктирной линиейотмечены положительные стороны влияния профильных федеральных законов насистему финансового мониторинга. Только, как уже было сказано ранее,положительные моменты касаются в большем случае кредитных организаций.60Разработка автора53Современнуюфинансовогонормативно-правовуюмониторингаможнобазунациональнойохарактеризоватькаксистемыполноценную,отвечающую всем международным требованиям и стандартам на высоком уровне.Но проблема интеграции регулятивной, надзорной и контрольной функции БанкаРоссии в финансовый рынок пока еще не решена до конца.

Об этомсвидетельствуют недостатки в профильном законодательстве субъектов НФО:проблемы с регулированием и надзором за субъектами микрофинансовойдеятельности, ломбардов и кредитных кооперативов, а также отсутствиеконкретных критериев определения признаков высокой вовлеченности НФО впроведение сомнительных безналичных и наличных операций. В приведенномтезисе говорится о конкретизации сумм или процентов от определенныхпоказателей в финансовой отчетности НФО, как это регламентируется длякредитных организаций. Согласно Информационному письму Банка России от07.04.2016 № ИН-01-41/21, под признаками высокой вовлеченности кредитнойорганизации в проведение сомнительных безналичных и наличных операций стоитпонимать одно из следующих обстоятельств:- превышение величины 3 процента за последний квартал суммарногозначения удельного веса (доли) объема сомнительных наличных операций вобъемах дебетовых оборотов по счетам юридических и физических лиц иудельного веса (доли) объема сомнительных безналичных операций в объемахдебетовых оборотов по счетам юридических лиц;- и (или) превышение величины 2 млрд рублей за последний квартал объемасомнительных операций клиентов с безналичными и наличными денежнымисредствами в совокупности.61В настоящее время для снижения рисков вовлечения в сомнительныеоперацииНФОруководствуютсякритериямиоценкирискаОД/ФТ,61Информационное письмо Банка России от 07.04.2016 № ИН-01-41/21 «О критериях определенияпризнаков высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и наличныхопераций» // Вестник Банка России - 14.04.2016 - №3854обозначенными в Положении Банка России №445-П.62 Данные критерииунифицированы для всего сектора НФО и строятся на оценке риска клиента,которая осуществляется по совокупности факторов (категорий) риска: 1) риск потипу клиента и (или) бенефициарного владельца; 2) страновой риск; 3) риск,связанный с проведением клиентом определенного вида операций.

Однакометодики оценки каждого рискового фактора не существует и надзорные органыпредлагают финансовым организациям самостоятельно разрабатывать данныеметодикивсоответствиистребованиямирегулирующихнормативныхдокументов. В свою очередь, сотрудникам финансовых организаций необходимопредупреждать и устранять негативное влияние данных факторов.63 Однако в целяхповышения эффективности оценки возникающих рисков каждый субъектфинансового рынка в рамках обозначенных критериев должен иметь свойоригинальный набор индикаторов, который указывает на сомнительностьоперации.

Оценка риска должна начинаться с определения сектора финансовогорынка, т.к. не может быть, чтобы профессиональный участник рынка ценных бумаги представитель сектора микрофинансирования либо страхования отвечали на однии те же критерии одинаково.Положение Банка России от 15.12.2014 №445-П «Положение о требованиях к правилам внутреннегоконтроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России - 18.02.2015 - №14.63Екимова К.В, Федина Е.В.

Организационно-экономический механизм взаимодействия участниковрегионального экономического искусственного кластера. // Вестник Челябинского государственного университета.– 2010 – № 6. – С. 1816255ГЛАВА 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТРУКТУРЫ РИСКА ВОВЛЕЧЕНИЯНЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СОМНИТЕЛЬНЫЕОПЕРАЦИИ КЛИЕНТОВ2.1 Общие принципы и положения определения риска вовлечениянекредитных финансовых организаций в сомнительные операцииС каждым годом усиливается политика государства, направленная на борьбус отмыванием доходов, полученных преступным путем. В связи с чем требованияк изучению клиентов и их поручений о совершении операций финансовымиорганизациями ужесточаются, что приводит к повышению прозрачностифинансовых операций за счет открытости информации, включая установлениереальных владельцев активов, реальных акционеров, лиц, которые в конечномитоге получают прибыль.64В современных условиях важнейшим элементом финансового мониторингаявляется адекватная оценка, эффективное предупреждение и своевременноевыявление рисков вовлечения финансовых организаций в процессы легализацииденежных средств.

В общей теории международного финансового мониторинга,как инструмента противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма, основным инструментомпредупреждения, оценки и минимизации рисков ОД/ФТ является способ Рискориентированного подхода (далее - РОП) – подхода, основанного на оценке риска.РОП, как центральный элемент стандартов ФАТФ, обязывает финансовыеучреждения внедрять и использовать процедуры выявления, оценки, контроля,управления и минимизации рисков ОД/ФТ по клиентам, странам и географическим64Чуйкова Н.М., Екимова К.В., Болвачев А.А. Раскрытие информации о бенефициарных владельцах, какинструмент повышения уровня прозрачности компаний в целях борьбы с легализацией доходов. // Экономика ипредпринимательство.

– 2015 -№3 (56). – С.194-19956регионам, финансовым операциям, продуктам, услугам, каналам взаимодействия исбыта.Финансовыеучрежденияобязаныфиксироватьоценкирискаспоследующим их обоснованием, проводить своевременную актуализацию.Основным инструментом в предупреждении, оценке и снижении рисков выступаетэффективная внутренняя политика компании, в которой обозначены механизмыконтроляиспециальныхпроцедур,установленныегосударственнымикомпетентными надзорными органами и нормативной базой.

Задачей такогомеханизма является установление уровня общего риска по отношению коцениваемому фактору и процедуры его снижения.ФАТФ определяет риск, как явление, которое возникает при совокупноститрех факторов: «угроза», «уязвимость» и «последствия» (таблица 10). В этомслучае оценка рисков ОД/ФТ является процессом, основанным на методологии,согласованной участниками проведения оценки, в рамках которого делаетсяпопытка выявить, проанализировать и понять риски ОД/ФТ, и который служитпервым шагом для снижения таких рисков.65Таблица 10 – Совокупность факторов, определяющих риск66РискВероятностьУгрозалицо или группа лиц, которыемогут потенциально нанестивред; в контексте ПОД/ФТ:- преступники,- террористические группы иподдерживающие их лица,- их денежные средства- их прошлая, настоящая ибудущая деятельность ОД/ФТУязвимостьобласть, в которой угрозаможет проявиться, либо то, чтоможет содействовать еереализации; в контекстеОД/ФТ факторы:- слабые места в системе- «белые пятна» взаконодательстве- характеристика государстваПоследствияВлияние или вред, которыйможет быть оказан илипричинен рисками ОД/ФТ65Оценка рисокв отмывания денег и финансирования терроризма на национальном уровне.

Руководящееуказание ФАТФ. АНО «МУМУЦФМ», 2013. С-11.66Составлено автором по материалам ФАТФ57Представленный выше подход к определению риска требует проведенияклассификации риска ОД/ФТ по принципу причинно-следственной связи в секторенекредитных финансовых организаций. Подробный анализ научной литературы иисследований современных ученых показал, что тема оценки рисков в сектореНФО не раскрыта и требует тщательной проработки.

Так как речь идет офинансовом секторе государства в целом риски ОД/ФТ, которым подверженыНФО, будут схожи с рисками вовлечения в легализационные схемы субъектовбанковского сектора. Но в случае с некредитными организациями у преступниковпоявляется больший выбор финансовых продуктов, услуг и видов посредников дляосуществления своих целей, которые противоречат нормам законодательства.Сектор НФО является развитой, многосторонней системой, в пределахкоторой осуществляются колоссальные объемы финансовых операций. В техслучаях, когда субъекты НФО имеют несколько видов лицензий на выполнение тойили иной финансовой деятельности, управление рисками становится болееэффективным и результативным, а в некоторых случаях приводит к уменьшениюлибоисключениюнекоторыхвидоврисков.Однако,осуществляямногостороннюю деятельность на финансовом рынке в качестве контрагентовфинансовых услуг, НФО концентрируют риски, взаимодействуя с организациямипотребителями или посредниками услуг и продуктов.Рисками легализации незаконных доходов являются риски, возникающиепри осуществлении субъектом первичного финансового мониторинга операций сденежными средствами и иным имуществом, обозначенные в статье 6Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ, по распоряжению клиента.Причиной вовлечения НФО в схемы легализации незаконных доходов являетсямножество внутренних и внешних факторов в деятельности организации, главнымобразом, некачественное исполнение требований контрольно-надзорных органов.Отсюда возникает риск легализации незаконных доходов (далее – риск ОД/ФТ),который можно охарактеризовать как причину, приводящую к риску вовлеченияНФО в процессы легализации незаконных доходов (далее – риск вовлечения НФО58в процессы ОД/ФТ), возникающих в следствии наступившего негативногособытия, приводящего к конкретным последствиям, а именно к финансовымпотерям субъекта первичного финансового мониторинга (рисунок 12).Рисунок 12 - Причинно-следственная связь рисковОбщий фон международных экономических отношений после мировогоэкономического кризиса 2008-2009-х гг.

и рецессии 2011-2013 гг. существенноизменился, возрос фактор политических рисков, усилилась неустойчивостьэкономки на внешних и внутренних рынках67. Такие события влияют на всестороны экономики, включая и качество международной системы финансовогомониторинга, что отражается на составе рисков ОД/ФТ, которые имеютспособность постоянно изменяться и расширяться. Ниже приведены риски ОД/ФТ,отнесенные в группу «причина» и дана краткая характеристика каждого.Рискнесоответствиясотрудниковорганизацииквалификационнымтребованиям Банка России.

Характеристики

Список файлов диссертации

Развитие механизмов финансового мониторинга в некредитных финансовых организациях
Свежие статьи
Популярно сейчас
Зачем заказывать выполнение своего задания, если оно уже было выполнено много много раз? Его можно просто купить или даже скачать бесплатно на СтудИзбе. Найдите нужный учебный материал у нас!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6508
Авторов
на СтудИзбе
302
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее