Диссертация (1152579), страница 11
Текст из файла (страница 11)
Со стороны Банка России для некредитныхфинансовых организаций существуют четкие требования к квалификацииответственного сотрудника, отвечающего за реализацию правил внутреннегоконтроля в целях ПОД/ФТ в НФО, и к сотрудникам подразделения по ПОД/ФТ 68.Валентей С.Д., Белозерова С.М, Бушмин Е.В, Бурлачков В.К., Бухвальд Е.М, Гагарина Г.Ю., ЕкимоваК.В., Хвонова Е.А., Глигич-Золоторева М.В., Караваева И.В., Кгязева А.В., Маршаваина Л.Я., Павлова Л.Н., СлеповВ.А., Устюжанина Е.В., Хасбулатов Р.И. Реиндустриализация экономики России или продолжение либеральногокурса? // Федерализм.
– 2015 - №1 (77). – С. 7-5668Указание Банка России от 05.12.2014 №3470-У «О квалификационных требованиях к специальнымдолжностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия6759Но на практике открывается совсем иная картина. Финансовые операции проходятпроцедуру внутреннего контроля, в первую очередь, через сотрудников иныхподразделений организации, не являющихся сотрудниками подразделения поПОД/ФТ. Таким образом, на них ложится вся ответственность за качествопроведенной проверки и оценке уровня риска финансовой операции. Однако вбольшинстве случаев повышение квалификации и прохождение инструктажа такихсотрудников носит лишь формальный характер.В целях подготовки эффективных специалистов необходимо уделятьвнимание основам финансового мониторинга на уровне высших учебныхзаведений,используякомплексныйподходвподготовкеспециалистовэкономических и юридических специальностей.
Особую роль здесь играетформирование блока науки в целях осуществления различных исследований врамках специализации.69Риск несоответствия системы внутреннего контроля НФО требованиямБанка Россия может привести к неправильной организации всей системывнутреннего финансового мониторинга и контроля в НФО, что повлечет за собойправовой риск, выраженный в штрафах и иных санкциях.Риск нарушения сроков направления информации в Росфинмониторинг.Нарушение сроков представления обязательной информации в уполномоченныйорган также несет в себе правовой риск и может привести к административнойответственности как специального должностного лица, так и саму организацию.Риск разглашения или утечки конфиденциальной информации.
Любаяинформация, которую сотрудник организации направляет в уполномоченныйорган, является конфиденциальной, и сотрудник не имеет право сообщать клиентуо факте направления информации о нем в уполномоченный орган. Информация оработе некредитной финансовой организации в рамках ПОД/ФТ также являетсялегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитныхфинансовых организациях» // Вестник Банка России - 31.12.2014 - №117-118.69Екимова К.В, Федина Е.В. Организационно-экономический механизм взаимодействия участниковрегионального экономического искусственного кластера.
// Вестник Челябинского государственного университета.– 2010 – № 6. – С. 18160секретной. Разглашение перечисленных видов информации сотрудникамиорганизации может нанести вред организации, а также такая информация можетбыть использована в создании новых схем легализации преступных доходов.Это не полный список рисков ОД/ФТ, которые влияют на вовлечениеорганизации в процессы ОД/ФТ, как уже было сказано ранее, он постоянноизменяется и дополняется.
Ниже приведены виды рисков, являющихся следствиемпервой группы рисков, из-за вероятности наступления которых некредитнаяфинансовая организация может понести финансовые потери, которые будутявляться оценкой последствий вовлечения в сомнительные операции.Финансовый риск. Игнорируя требования законодательства по ПОД/ФТ, неуделяя значительного внимания построению эффективной системы внутреннегоконтроля финансового мониторинга, НФО подвергаются финансовому риску, гдеглавным критерием оценки будет выступать прибыль компании. Традиционныйподход к классификации рисков предполагает, что с финансовой точки зрения,риск может быть трех степеней: 1) допустимый риск, связанный с потерей прибылив случае нереализации решений; 2) критический риск, связанный с возможностьюнеполучения (потери) выручки или дохода; 3) катастрофический риск, влияющийна ликвидацию позиций фирмы, на возможность ее платежеспособности: такойриск является прямой предпосылкой банкротства фирмы.70 В случае оценки рискаОД/ФТ высшей степенью оценки финансового риска может выступать упущеннаявыгода в виде прибыли от комиссий несовершенных сделок, либо полная потерякомпании,т.к.высшеймеройнаказаниязаневыполнениетребованийзаконодательства о ПОД/ФТ является аннулирование лицензии организации наосуществление той или иной финансовой деятельности.
Однако в связи со сложнойинфраструктурой сектора некредитных финансовых организаций не ко всемсубъектам может быть применена данная оценка степени риска. Подробнее такаяоценка будет проведена в следующих параграфах исследования.Савина О.В. Управление системными финансовыми рисками в условиях глобализации: дис. … докт. экон.наук: 08.00.10/ Савина Оксана Владимировна – Москва, 2015. – С.627061На рисунке 13 представлена классификация финансовых рисков отвовлечения НФО в процессы легализации незаконных доходов: по объектувозникновения, по возможности предвиденья, по уровню финансовых потерь, повозможным последствиям, по возможности страхования.Рисунок 13 - Классификация финансовых рисков вовлечения НФОв процессы ОД/ФТФинансовый риск проявляются в случае возникновения совокупности трехфакторов: клиент, продукт, географические характеристики клиента.
Каждый изэтих факторов несет свой риск, но чаще наличие одного фактора из трех неутверждает, что операция, которую по распоряжению клиента осуществляет НФО,может являться сомнительной. Таким образом, можно выделить отельную группурисков – факторы, влияющие на возникновение финансового риска по объектувозникновения:клиентский риск – это вид риска, применимый к системе финансовогомониторинга, заключается в вероятности наступления финансовых потерь, еслипри приеме клиента на обслуживание организация, осуществляющая операции сденежными средствами или иным имуществом, не отнеслась должным образом к62надлежащей проверке клиента. Клиент организации может изначально себя вестиподозрительно либо подавать только косвенные признаки, а может никак непроявитьсебя.Носотрудникорганизации,принимающийклиентанаобслуживание, должен удостовериться в подлинности его документов иблагонамеренности ведения деловых отношений с финансовой организацией.
Вцелях минимизации клиентского риска НФО в своей деятельности обязаныруководствоваться нормами 115-ФЗ от 07.08.2001, Положениями Банка России№444-П71 и №445-П72;риск продукта или услуг – некоторые продукты и услуги некредитныхфинансовых организаций представляют собой потенциальный риск ОД/ФТ.Например, договор накопительного страхования жизни является одним изфинансовых продуктов, носящих риски ОД/ФТ. Либо опцион может бытьподвержен риску ОД/ФТ, если при заключении внебиржевой сделки, длягарантированного получения дохода контрагентом, одна из сторон заключаетдоговор на условиях хуже, чем на биржевом рынке;страновой риск – чаще всего связан с местом постоянного проживанияили местом регистрации клиента.
В совокупности с другими факторами риска,страновой риск указывает на потенциальную угрозу легализации доходов илифинансирования терроризма. Важную роль в оценке странового риска необходимоуделять рекомендациям и списку территорий и юрисдикций с высоким рискомОД/ФТ, который несколько раз в год обновляется ФАТФ. Одним из важныхкритериевприоценкестрановогорисканеобходимосчитатьобщийинвестиционный климат государства-контрагента. По мнению А.И.
Болвачева иК.В.Екимовойпонятие«инвестиционныйклимат»отражаетстепеньблагоприятности ситуации, складывающейся в той или иной стране (регионе,Положение Банка России от 12.12.2014 №444-П «Об идентификации некредитными финансовымиорганизациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целяхпротиводействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма» // Вестник Банка России - 18.02.2015 - №14.72Положение Банка России от 15.12.2014 №445-П «Положение о требованиях к правилам внутреннегоконтроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России - 18.02.2015 - №14.7163отрасли) по отношению к инвестициям, которые могут быть сделаны в страну(регион, отрасль).
Оценка инвестиционного климата основывается на анализефакторов, его определяющих и способствующих экономическому росту.73 Такжестоит уделять особое внимание и настороженность к резидентам тех государств,которые находятся в международных санкционных списках, одобренныхРоссийской Федерацией, либо применяются специальные экономические меры.Финансовые потери, возникающие от вероятности наступления этого риска,являются убытками в результате неисполнения обязательств иностраннымконтрагентом из-за политических, экономических или социальных условий либоих непредвиденных изменений.По возможности предвиденья финансовые риски, возникающие отвовлечения НФО в процессы легализации незаконных доходов, можноохарактеризовать как прогнозируемые или не прогнозируемые. Финансовый рискбудет прогнозируемым, если в результате выявления сомнительной операции,финансовая организация может предположить, какая финансовая потеря наступитв случае, если при дальнейшем тщательном анализе такая операция окажетсясвязанной с ОД/ФТ.
Поэтому для избегания таких ситуаций необходимо проводитьтщательную проверку всех необычных и подозрительных операций, даже если онине подпадают под критерии обязательного контроля.По возможным последствиям от вовлечения в процессы легализациинезаконных доходов можно выделить следующие риски:правовой риск – риск, вероятность наступления которого возникает попричине неисполнения требований законодательства о ПОД/ФТ и другихподзаконных нормативных актов. Также правовой риск включает риски неясноститрактовкиилиприменениязаконодательства.Неисполнениетребованийантилегализационного законодательства и нормативных актов Банка Россиинекредитными финансовыми организациями может повлечь аннулирование73Болвачев А.И., Екимова К.В.
Об условиях создания мирового финансового центра в России. // ВестникРоссийского экономического университета им. Г.В. Плеханова. – 2012 – № 5.- С.52-5764лицензии или исключение юридического лица из государственного реестра.Финансовыми потерями в этом случае может считаться уплата штрафных санкций,как специальным должностным лицом, так и юридическим лицом, или полнаяпотеря компании в случае применения высшей степени наказания за несоблюдениетребований.Аннулирование лицензии на ведение своей деятельности НФО, как высшаямера наказания при несоблюдении требований Федерального закона от 07.08.2001№115-ФЗ, применяется не ко всем субъектам сектора. Банк России можетприменить данный вид ответственности только к профессиональным участникамрынка ценных бумаг, которые зачастую являются инструментом осуществленияпреступных схем.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
