Диссертация (1147198), страница 17
Текст из файла (страница 17)
На третьем этапе, интеграции (англ. ‘integration’),они вновь помещаются в легальную экономику, например, используются для приобретения166Duyne van, P.C., Money Laundering: Fears and Facts // in Criminal Finances and Organizing Crime in Europe. Duynevan P.C., Lampe von, K., Newell J.L. eds. Nijmegen: Wolf Legal Publishers. 2003. P. 69.167Schneider, F., Windischbauer, U., Money Laundering: Some Facts // Economics of Security Working Paper 25. Berlin:Economics of Security. 2010. P. 4.168Ревенков, П.В., Воронин, А.Н., Отмывание незаконных доходов: анализ проблемы и некоторые рекомендации //Деньги и кредит.
№ 4. 2011. Стр. 30-35.63недвижимости или иных активов. С точки зрения внешнего наблюдателя, такие покупкиделаются на легитимные доходы.Финансирование терроризма представляет собой процесс, отчасти обратный легализацииденег169. Если в случае отмывания деньги из нелегальных источников в дальнейшем могутиспользоваться для вполне легитимных действий, то финансирование терроризма подразумевает,что средства будут направлены на заведомо незаконные цели. При этом источник денег можетбыть совершенно легальным – например, пожертвования в благотворительный фонд. Тем неменее, на практике случаются и смешанные процессы – незаконные доходы отмываются, чтобывпоследствии быть направленными на финансирование террористической деятельности.Иотмываниеденег,ифинансированиетерроризмаподразумеваютвовлечениезначительного числа организаций и граждан.
Важно то обстоятельство, что правонарушители нетолько используют организации, специально созданные для незаконных целей, но и активноэксплуатируют существующую финансовую систему – в частности, кредитные организации инекоторые другие типы компаний.Обзор появления термина «отмывание денег» указывает, что приобретение даннойпроблематикой самостоятельного статуса имеет относительно недавнюю историю. Хотялегализация преступных доходов или финансирование незаконной деятельности являютсяпредметом расследований, а также уголовного и административного преследования уже многостолетий, они в течение длительного времени рассматривались как второстепенные, вторичныепо отношению к предикатным преступлениям. Тем не менее, начиная с 1980-х годов котмыванию оказывается приковано особое внимание, даже без привязки к конкретнымнезаконным действиям.
Данная тенденция привела, в свою очередь, и к появлению режимаПОД/ФТ.Как правило, в качестве первого примера фокусированной борьбы с отмыванием денегназывается Акт о сообщениях о валютных и международных операциях (более известный какАкт о банковской тайне170), принятый в Соединенных Штатах в 1970 году. В частности, законобязал финансовые организации сообщать в подразделение финансовой разведки информациюобо всех операциях, превышающих 1 000 долларов США, а также хранить сведения о некоторыхфинансовых транзакциях.
Тем не менее, по нашему мнению, принятие специального169Cassella, S.D.; Reverse Money Laundering // Journal of Money Laundering Control. Vol. 7. No. 1. 2003. P. 92.Bank Secrecy Act // US Financial Crimes Enforcement Network website. URL:http://www.fincen.gov/statutes_regs/bsa/. 10.01.2014.
19:00.17064законодательного акта, скорее, свидетельствует об обозначении проблемы отмывания денег какреальной и самостоятельной, нежели о приложении международных усилий к ее разрешению.Тем временем, первые международные усилия по ПОД могут быть отнесены к 1977 году,когда Совет Европы постановил о создании Специального комитета экспертов для изученияпроблемы отмывания денег171. По результатам его работы была принята необязательнаяРекомендация Комитета Министров о мерах противодействия переводу и сохранению средств,полученных преступным путем172. В качестве основной причины интереса к борьбе сотмыванием денег, преамбула Рекомендации отмечает рост числа случаев вооруженныхограблений и похищений людей.
Там же указывается, что доходы от соответствующихпреступлений могут переводиться из одной страны в другую, что не только делаетмеждународным феноменом само отмывание, но также и способствует распространениюнезаконных деяний за пределами государственных границ. Рекомендация, однако не предлагалаконкретных мер по политическому сотрудничеству в сфере ПОД, только призвав государства ккоординации деятельности, а также введению в национальное законодательство некоторых мерпо противодействию анонимности в финансовых отношениях.
Значимость Рекомендаций была,таким образом, скорее, символической, нежели практической173.Вторым элементом, положенным в основу международного режима ПОД, стало созданиеОфшорной группы банковских надзорных органов (англ. Offshore Group of Banking Supervisors,OGBS), или ОГБНО. Группа была создана в 1980 году174, по предложению Базельского комитетабанковского надзора. К ее формированию побудил не рост преступности как таковой, а один изпримеров фрирайда в международных отношениях, обусловленный распространениемпринципов свободной торговли. Как отмечает Спрут: «либеральная торговля создает стимулыдля использования относительных преимуществ и минимизирует издержки.
Но, как и со всемиколлективными благами, индивидуальные стимулы могут побудить акторов получать выгоды,ничего не давая взамен»175. Именно это произошло в рассматриваемый период. В течение 1970х годов в мировой экономике сложились условия для активных международных заимствований.Формирование транснациональных рынков капитала стало возможным благодаря свободному171Kern, A., The International Anti-Money-Laundering Regime: the Role of the Financial Action Task Force // Journal ofMoney Laundering Control. Vol. 4.
No. 3. P. 234.172Recommendation No. R (80) 10 of the Committee of Ministers to Member States on Measures against the Transfer andthe Safekeeping of Funds of Criminal Origin // Council of Europe Committee of Ministers. Adopted by the Committee ofMinisters on 27 June 1980 at the 321st meeting of the Ministers’ Deputies.173Kern, A., The International Anti-Money-Laundering Regime: the Role of the Financial Action Task Force. Op.cit. P.234.174History // The Group of International Finance Centre Supervisors. URL: http://www.gifcs.org/index.php/2012-05-0322-01-09/history.
15.01.2014. 21:00.175Spruyt, H, New Institutionalism and International Relations // in Global Political Economy: Contemporary Theories.Palan R, ed. New York: Routledge. 2000. P. 135.65движению денежных средств. Хотя впоследствии наращивание внешнего долга привело ксущественным экономическим проблемам, исследователи справедливо видели в этом признакбольшей открытости мировой экономики176. Тем не менее, движение капитала былонеравномерным – отдельные государства, небольшие по территории и размеру экономики –стали предоставлять компаниям более выгодные условия, чем остальные страны.
В частности,оффшорные юрисдикции предлагали значительно более мягкий налоговый режим, а такжесвободу от валютного контроля, в значительной степени упрощали ведение дел длямеждународных корпораций. Неудивительно, что данные государства перетянули на себясущественную долю международного движения капиталов. Например, за тринадцать лет числобанков на Каймановых островах выросло с двух до 237, к 1977 году здесь было зарегистрировано8 158 компаний177.
В 1973-1979 гг. объем активов отделений банков США на Багамах вырос ввосемь раз, в Панаме – в четыре раза, на Кайманах в девять раз178.Тем не менее, примечательно, что в 1970-х годах подобный юрисдикционный арбитражнекоторыми внутриполитическими акторами рассматривался как нормальная, само собойразумеющаяся практика. Так, федеральный судья США Лернерд Хэнд отмечал: «любое лицоможет выстраивать свои дела таким образом, чтобы как можно эффективнее минимизироватьсвои налоги. Лицо не обязано выбирать схему, которая будет наиболее удобна Казначейству; вэтом нет никакого патриотического долга»179.Следующий комплекс событий, приведших в конечном итоге к формированиюмеждународного режима можно отнести к концу 1980-х годов. В этот период отсылки клегализации преступных доходов были обусловлены не ростом криминогенной обстановки вцелом или опасениями неравномерного налогового режима в разных юрисдикциях, а проблемойнезаконного оборота наркотиков.
Период 80-90 гг. 20 века характеризовался резким ростомпроизводства сразу нескольких типов наркотических веществ. Во Всемирном докладеОрганизации объединенных наций о наркотиках 1998 года, отмечалось, что за 13 лет с 1985 годапроизводство опиумного мака почти утроилось, с 1985 по 1994 года удвоилось выращиваниелистьев коки, в девять раз вырос объем конфискации новых для того времени стимуляторовKrueger, A.O., Origins of the Developing Countries’ Debt Crisis 1970 to 1982 // Journal of Development Economics.Vol.
27. No. 1-2. 1987. P. 169.177Workman, D.J., The Use of Offshore Tax Havens for the Purpose of Criminally Evading Income Taxes // Journal ofCriminal Law and Criminology. Vol. 73. No. 2. 1982. Pp. 680-681.178Tax Havens and their Use by United States Taxpayers - an Overview Report to the Commissioner of Internal Revenuethe Assistant Attorney General // Commission for Internal Revenue. Washington D.C. 1981. P. 19.179Helvering v.
Gregory. 69 F. 2d 809 – Circuit Court of Appeals, 2nd Circuit. 19 March 1934. P. 810.17666амфетаминового ряда180. С середины 1980-х годов резко возросли объемы конфискованногококаина – преимущественно в Южной и Северной Америке181.Проблема распространения наркотических веществ также стала острым элементомвнутриполитической повестки дня. Например, в США в период с 1980 по 1990 год бюджетФедерального управления по борьбе с наркотиками вырос с 206,6 до 769,2 млн. долларов, а числозадействованных агентов – с 1 941 до 3 191 человека182.Поскольку распространение наркотиков является вызовом очевидно трансграничногохарактера, первые международные усилия по минимизации его влияния были сконцентрированыв рамках Организации объединенных наций (ООН). В частности, в форме Единой конвенции онаркотических средствах 1961 года (с Протоколом 1972 года о поправках к ней), Конвенции опсихотропных веществах 1971 года.
Тем не менее, упомянутые международные документыпрямо вопросов незаконно приобретенных доходов не касались. В данном контексте, их сторонытолько брали на себя обязательство признавать наказуемыми деяниями совершение финансовыхопераций в связи с производством, транспортировкой и реализацией незаконных веществ исредств (Статья 22, часть 2, пункт «а», подпункт «ii» Единой конвенции 1961 г.183, и Статья 36,часть 2, пункт «а», подпункт «ii» Конвенции 1971 г.184). Ко второй половине 1980-х годов сталоочевидно, что данные усилия не могут решать весь спектр сложных проблем, которые создаетмеждународный трафик наркотиков185.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
