Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Анализ данных представленной таблицы наглядно подтверждаетувеличивающийсяросткредитовнерезидентам.Ихкредитованиепроизводится банками, как правило, в иностранной валюте. Кредитованиенерезидентов намного рискованнее, потому что их бизнес осуществляется зарубежом.Акцентируем внимание, что российским банкам намного сложнееобеспечить исполнение обязательств заемщиков по валютным кредитам. Этоподтверждается статистикой Банка России. В 2013 году обстановка с возвратомкредитов в иностранной валюте ухудшилась76.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2013 г.
– С. 28. [Электронный ресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/archive/root_get_blob.aspx?doc_id=9525. (Дата обращения:19.07.2014).76132Таблица 36 – Динамика структуры кредитного портфеля банковского сектораРоссии (по состоянию на 01.01, в %)Кредиты,выданные:НефинансовымпредприятиямФизическимлицам2007200820092010201120122013201464,561,759,159,358,055,453,349,719,920,820,118,018,419,322,723,8Нерезидентам7,79,613,013,613,314,512,114,6Прочие7,97,97,79,110,310,911,912,0Источник : рассчитано автором по данным обзора банковского сектора РоссийскойФедерации, аналитические показатели за 2008, 2010, 2013, 2014 гг., бюллетени банковскойстатистики, №5, №8.
[Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst, http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs. (Датаобращения: 01.07.2014).Причиной невозврата валютных кредитов также может быть несоответствиевидов привлечения валюты и её размещения кредитными организациями. В этойсвязи отдельные иностранные банки осуществляли вклады в американскихдолларах, а кредиты выдавали под высокие проценты, в своей национальнойвалюте. На практике такая политика способствовала получению банковскоймаржи до тех пор, пока курс доллара был стабильным.
В ситуации падения курсадоллара банки получают убытки.Увеличение валютной составляющей в пассивах банков в то время, какрезиденты получают, как правило, доход в российский валюте, приводит и к ростувалютных рисков. В ситуации, когда курс иностранной валюты значительно растетили падает соответственно возникают большие проблемы у банков и заемщиков.Этот фактор значительно уменьшает рост кредитов в иностранной валюте. Так, вапреле 2014 года Сбербанк России принял решение временно прекратить выдачувалютных кредитов.На основании проведенных выше доводов предлагаем изменить порядокформирования резервов в рублях, что позволит повысить рентабельность133кредитных операций в иностранной валюте и в целом - эффективность управлениякачеством кредитов.Считаем, что формирование резерва под кредиты, выданные в иностраннойвалюте, требует особого измерения риска невозврата ссуды.
Данный рискзначительно зависит от того, в какой валюте клиент получает доход. Доходзаемщика, получаемый в рублях, в случае обесценивания рубля, приведет квозникновению проблем с возвратом валютного кредита и уплаты процентов. Вэтом случае для оценки риска невозврата кредита необходимо исчислитьдополнительный риск (ДР) (23):ДР = (Пв + ПЧКв) : (ЧДр) х 100%,(23)где Пв - сумма рублевой выручки, конвертируемой в иностранную валюту,для уплаты процентов за кредит в иностранной валюте;ПЧКв - сумма рублевой выручки, конвертируемой в иностранную валюту,для погашения основной суммы кредита в валюте;ЧДр - выручка заемщика в рублях до возврата основной суммы долга,уплаты процентов за кредит и причитающихся налогов.При подсчете ДР юридических лиц необходимо использовать данные изтекущей финансовой отчетности заемщика.
Для физических лиц банки могутприменить свою внутреннюю, специально разработанную форму отчетностиПрименениепрогнозныхданных,всовременныхусловияхобострениямеждународной обстановки нежелательно.В зависимости от величины ДР и категории кредита, установленной наосновании требований Положения №254-П, предлагаем к величине отчислений вРВПС прибавлять дополнительные отчисления (от 1 до 12% в зависимости откатегории качества кредита и установленного процента отчислений в резерв поссуде).Итоговый размер отчислений в резерв по ссудам в иностранной валютеможно рассчитать следующим образом (24):OOP = К х (ДОв + ПО),где OOP - окончательная величина отчислений в РВПС;(24)134К- сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте;ДОв - процент дополнительного отчисления в РВПС по кредитам виностранной валюте;ПО - процент отчислений, определенный в установленном порядке, %.Поскольку при внедрении методики объем работы банка, связанной спроведением классификации ссуд, может существенно возрасти, целесообразно ееприменение только по отношению к крупным займам юридическим лицам.Считаем, что данное предложение позволит повысить рентабельностькредитных операций в иностранной валюте и в целом - эффективность управлениякачеством кредитов.Совершенствование организации кредитного процесса как одно из условийповышения эффективности управления качеством кредитного портфеля, на нашвзгляд, связано, прежде всего:- с наличием адекватной кредитной политики;- разработкой и использованием стандартов организации кредитногопроцесса.Рассмотрим данные вопросы подробнее.Менеджмент качества кредитного портфеля банка осуществляется наосновании кредитной политики, разработанной и утвержденной Советомдиректоров.
Она определяет все процессы тактического, оперативного истратегического управления кредитным портфелем банка. В современныхусловиях развития экономики от грамотно сформированной кредитной политикиво многом зависит успешное функционирование коммерческого банка. Для того,что бы досконально исследовать сущностные качества кредитной политики вобласти управления качеством кредитного портфеля, рассмотрим сущностькатегории «политика».В словаре Вебстера политика определяется, как вектор развития, которыйопределяет деятельность хозяйствующих субъектов и обеспечивает «взвешенность135суждений в управлении делами»77.
Политика - это инструмент достиженияэкономических и других целей, посредством проведения комплекса различныхвзаимосвязанных мероприятий.Кредитная политика - это часть общей политики, проводимой банком.Наряду с кредитной политикой, в зависимости от вида деятельности банка, оносуществляет экономическую, финансовую, социальную политику и другие.Считаем, что в документах банка определяющих его политику, обязательно долженбыть раздел, регламентирующий особенности управления качеством кредитногопортфеля.Коллектив авторов под руководством О. И. Лаврушина, руководствуясьтеоретической и практической ценностью исследования кредитной политикисовременных банков, рассматривают её в узком и широком смысле слова.
Онисчитают, что кредитная политика в широком смысле регулирует стратегическиеотношения между кредитором и заемщиками, а кредитная политика в узкомсмысле – тактические78.В. Захаров считает кредитная политика это «концепция организациикредитных отношений …, а также проведение практических мер по ихосуществлению»79.
Г. Панова утверждает, что: «Кредитная политика - этостратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и ихинвестированию в части кредитования клиентов банка80.А. Макаров считает, что кредитная политика банканеобходима дляопределения «целевых установок …, инструментов реализации финансовоэкономических решений субъекта»81.77Webster s Unabridged Dictionary Random House (USA) 2256 pages 2003.78Лаврушин, О.И.
Банковское дело. Учебник. Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012. – С. 123.Захаров, B.C. Коммерческие банки: проблемы и пути развития/ В.С. Захаров // Деньги и кредит. 1998.– №9. – С. 41.79Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. / Г.С. Панова. М.: ИКЦ «Дис», 2001. – С. 251;Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2001.
–С. 349.81Макаров, А. С. Финансовая политика организации, ее виды, инструменты формирования и реализации./А.С. Макаров // Финансы и кредит. 2008. – № 10. – С. 16.80136Обеспечениеприемлемогокачествакредитногопортфелябанкаивозвратность кредитов невозможно без реализации грамотной кредитнойполитики. П. Роуз утверждает, что «структура и качество кредитного портфелябанка всегда отражают его кредитную политику»82. В целом кредитная политиканаправлена на удовлетворение кредитных потребностей всех хозяйствующихсубъектов государства, без исключения.Кредитную политику банка необходимо исследовать как часть банковскойполитики.
Цели кредитной политики должны соответствовать стратегическимцелям деятельности банка.Политика банка проявляется в ходе проведения различных мероприятий ивыражается в особенностях принятия управленческих решений по осуществлениюбанковскихоперацийиуслуг,обеспечивающихцеленаправленность,рентабельность, надежность и ликвидность банка. На политику банка оказываютвлияние различные экзогенные и эндогенные факторы.Сцельюобеспечениядостиженияцелейсвоейдеятельностииконкурентоспособности в рыночных условиях хозяйствования банки обязаныразрабатывать собственную кредитную политику.
Она должна формироваться сучетом различных особенностей деятельности банка: позиции на рынке; клиенты;набор предоставляемых продуктов и услуг; банковские инструменты; нормативноправовое обеспечение; квалификация менеджеров и другие. От грамотного учетаэтих особенностей зависит эффективность проводимой кредитной политики банка.При формировании кредитной политики российскими банками в областикредитного портфеля целесообразно использовать опыт США. ФедеральнаякомиссияСША пострахованию депозитов устанавливаетследующиеобязательные процедуры, в рамках проведения политики в области формированиякредитного портфеля83:- цели формирования кредитного портфеля;- полномочия каждого специалиста и кредитной комиссии в целом;82Роуз, П. С.
Банковский менеджмент. – М.: Дело ЛТД, 2013. – С. 178.Роуз, П.С. Банковский менеджмент. – М.: Дело ЛТД, 2013. – С. 178.83137- определение полномочий по сделкам и обеспечению информационнойбезопасности кредитного управления;- процедуры рассмотрения кредитных заявок;- персонифицированный перечень сопроводительных документов покредитным заявкам;- права и обязанности работников;- особенности использования кредитного обеспечения;- специфика формирования процентных ставок и комиссий по ссудам,особенности погашения;- стандарты качества по кредитам;- определение максимальной величины кредита;- характеристика региона, где банк осуществляет свою деятельность;- описание стандартных ситуаций по решению возникших проблем.Однаков приведенных выше процедурах отсутствуют различия междуполитикой и конкретными мероприятиями ее реализации. В практическойдеятельности банков политика определяет основные цели кредитной деятельности,а мероприятия по их достижению излагаются в соответствующих инструкциях.Следует отметить, что в современных условиях кредитная политика должнатакже отражать ее влияние на удовлетворение общественных потребностейстраны, региона в содействии развитию экономики.Несмотря на то, что ответственность за разработку кредитной политикибанка возлагается на совет директоров или кредитный комитет, подготовкасоответствующих документов должна осуществляться на основе предложенийкредитных работников.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
