Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 27
Текст из файла (страница 27)
Доля депозитов на срок свыше трех лет - 4,0-10%. Депозитыорганизаций, размещенные на срок больше года, не превышают 50% от общейсуммы их средств на банковских счетах. Доля кредитов физических лиц,выданных на срок меньше года невелика. Организации в основном используюткредиты сроком свыше года - 51-64% от всех займов. При этом риски ликвидностиусиливаются в случае расхождения этих сроков по вкладам и кредитам виностранной валюте при нестабильном положении на валютных рынках.Другим инструментов оценкикредитного риска являетсястресс-тестирование.Стресс-тестированиепервоначальноиспользовалосьвармии,встроительстве и других сферах хозяйствования.
В банковской деятельности этотинструмент стал использоваться в конце ХХ века. Его стали применять крупныемеждународные банки. В современных условиях хозяйствованиятестированиеучреждениями.используетсяпрактическиРегулирующиеивсеминадзорныекрупнымиорганыстресс-финансовымисанкционировалииспользование стресс-тестирования как важного компонента, основанного навнутренних моделях оценки рыночного риска.В период последнего международного финансового кризиса были выявленысущественные недостатки работы менеджеров организаций с инструментамистресс-тестирования: недостаточное и ограниченное применение инструментовстресс-тестирования в принятии управленческих решений; слабое методическоеобеспечение; приукрашивание объективной реальности и соответственно не156достижение реального стресса; недооценка стресс-тестирования в минимизациирисков и другие.Возникла необходимость модернизации и адаптации к сложившимсяусловиям имеющегося механизма стресс-тестирования.
Эту проблему решаливедущие международные финансовые учреждения - Европейский комитет побанковскому надзору, Совет по финансовой стабильности, Базельский комитет побанковскому надзору и многие другие. Они предложили новый методическийинструментарий стресс-тестирования, позволяющий эффективно работать вусловияхкризиса.Стресс-тестированиесталооднимизэффективныхинструментов управления рисками и долгосрочного планирования банков.Современная практика показала, что банки, использующие стресс-тестирование всвоей управленческой деятельности, сумели преодолеть кризис без финансовыхпотерь. Использование современного стресс-тестирования позволяет провестиобратные (reverse) стресс-тесты, с целью выявления основных причинбанкротства банков.Начало стресс-тестирования российского банковского сектора былоположено в 2002 году, что было связано с участием Банка России в проводимойМВФ и Всемирным банком Программе оценки финансового сектора России(ПОФС).ПозавершенииПОФСБанкРоссиипродолжилработупосовершенствованию методики стресс-тестирования, её адаптации к российскимусловиям.
Расширяя охват кредитных организаций своим стресс-тестом (уже внерамок ПОФС), начиная с 2003 г., Банк России проводил стресс-тестированиероссийского банковского сектора сначала по 200 крупнейшим по величинеактивов, а с 2007 г. — по всем действующим кредитным организациям. Основныерезультаты стресс-тестов, как правило, публикуются в ежегодных отчетах оразвитии банковского сектора и банковского надзора.Сроки проведения стресс-тестирования зависят от экономической ситуациив экономике страны. До 2008 года оно проводилось один раз в полгода, с началомкризиса - ежеквартально, а затем - ежемесячно.
В послекризисный период опять один раз в полгода, в связи со стабилизацией экономики.157В настоящее время при проведении стресс-тестирования Банк Россиииспользует подход top-down. При этом унифицированные шоковые условияприменяются к балансу каждого действующего банка с последующимсуммированием их потерь и определением потерь банковского сектора в целом.БанкРоссиинетребуетпроведениястресс-тестированиякредитнымиорганизациями и не проверяет качество этой работы, в то время как регулирующиеорганы других стран предписывают это банкам в обязательном порядке. В то жевремя, в соответствии с указанием Банка России № 2005-У от 30 апреля 2008 г.«Об оценке экономического положения банков»при оценке экономическогоположения банков в рамках рассмотрения показателя системы управлениярисками учитывается наличие в банке формализованных процедур стресстестирования.В современных условиях мы наблюдаем увеличение в кредитных портфеляхбанков доли проблемных кредитов.
Основная причина - не только плохая работаменеджмента банка, но и общая экономическая ситуация в стране. Многие банкипытаются скрыть эту информацию, опасаясь государственных санкций, потериавторитета и позиций на банковском рынке. Считаем, что нужно создаватьэкономическиепредпосылкииусловия,которыебудутспособствоватьправдивости отчетности банков о состоянии качества кредитного портфеля иимеющихся рисках. Например, разработать и на законодательном уровне принятьинструменты санации, без жестких санкций к менеджменту банка.
Это будетспособствоватьоптимальномуразрешениюпроблемыслабогокачествакредитного портфеля банков. Руководство банка не будет бояться потерятьлицензию и в целом банк. Не будет теряться драгоценное время, когда еще можнопомочь банку. Правдивость информации приведет ксовместныхсгосударственнымиорганамипринятию грамотных,управленческихрешений,способствующих стабилизации работы банка. В целом это позитивно скажется наэкономике российского государства.Управление качеством кредитного портфеля может стать эффективнее приобоснованном выборе инструментов, позволяющих кредитным организациям158повысить качество кредитного портфеля посредством законного избавления отубыточных активов.
Одним из таких инструментов может стать секьюритизация.Многие специалисты считают, что это эффективный инструмент предотвращениянакопления долгов банков, посредством реализации плохих активов иреструктуризации задолженности, позволяющий стабилизировать финансовоесостояниекредитнойорганизациииобеспечитьеёблагоприятноефинансирование93.Вместе с тем, в российских условиях использование этого инструментаможно оценить неоднозначно. Так, по оценке заместителя генеральногодиректора ГК «Агентство по страхованию вкладов» российские банки зачастуюиспользуют как инструмент секьюритизации паевые инвестиционные фонды(ПИФы), для вывода активов или искажения их реальной стоимости.
В частности,в процессе санации Эллипс Банка выяснилось, что около 25% его активов – этопаи ПИФа, вложенные в земельные участки в Нижнем Новгороде, которыенеоднократно необоснованно переоценивались, чтобы улучшить балансовуюотчетность банка 94.В связи с этим целесообразно регламентировать использование подобногорода инструментов, ограничив долю средств, которая может быть вложена внепрофильные активы.
С другой стороны, оценка такого рода активов должнаосуществляться независимыми экспертами на регулярной основе.Считаем, что основными проблемами реализации секьюритизации вотечественной банковской практике являются:- не определены порядок оценки активов, субъект оценки, потенциальныепокупатели;- государственныйвыкупактивов,фактическизасчетналогоплательщиков, является по сути покрытием ошибок менеджеров банков,Овчинникова, О. П. Индустриализация деятельности банковской системы России.
/ О.П. Овчинникова,Н.Э. Овчинникова // Финансы и кредит. 2010. – № 12. – С. 30; Бригхем Ю. Ф. Финансовый менеджмент:пер. с англ. / Ю. Ф. Бригхем, М. С. Эрхард. – СПб: Питер, 2010. – С. 764.93Мирошников, В.М. Важна честность перед своими клиентами./ В.М.
Мирошников // Банковскоеобозрение, март 2014 г. – С.32.94159ответственных за качество кредитных решений и принимаемый риск. Даннаяситуация не может стимулировать банки на повышение качества управленияактивами, и провоцирует их на обратное;- поскольку рыночная цена «плохих» активов близка к нулю, то ихпродажа по рыночной цене вряд ли улучшит ситуацию для банков. Сбыт такихактивов не по рыночной цене, а по иным принципам образует основу длякоррупции. Кроме того, расходы на подготовку активов к продаже зачастуюсущественнее, чем их реальная рыночная стоимость.
Это подтверждаютследующие данные: в 2012-2013 гг. Агентство по страхованию вкладов заработалона продаже активов санируемых банков всего 40,2 млн. руб., продав активы восьмибанков на сумму 585,5 млн. руб. и затратив на их содержание и предпродажнуюподготовку 545,3 млн. руб.95;-специальный фонд, создание которого необходимо для аккумуляции«плохих» активов, требует дополнительных организационных затрат, а также тратна формирование действенногомеханизма осуществления контроля ирегулирования его работы. В случае передачи коллекторским агентствам опциивыкупа«плохих»активовэффектможетоказатьсяещеболеенеудовлетворительным.
Коллекторские агентства выкупают «плохие» активы понизкой цене и, как показывает опыт, распространение этого механизма надеятельность банков не только не улучшает финансовое положение банков, но иможетстатьпричинойусилениясоциальнойнапряженности,созданияпредпосылок к коррупции и переделу собственности незаконными путями.Выбор схемы с целью осуществления секьюритизации кредитов дляповышения качества кредитного портфеля и для дальнейшего погашенияпроблемных кредитов зависит от:- ситуациинарынкенедвижимости,т.к.недвижимостьобеспечение по кредитам;- текущего положения банка;95АСВ сработало почти в ноль.
// РБК daily, 15 апреля 2014 г., –№ 66 (1841).является160- политики банка относительно качества ипотечных кредитов и качествакредитного портфеля в целом;- государственной политики, регламентирующей использование различныхинструментов секьюритизацииОтсюда следует, что при управлении качеством кредитного портфеля, банкможет рассчитывать на повышение его качества или на сохранение качества надолжном уровне, воспользовавшись секьютиризацией «плохих» кредитов наопределенных условиях, в частности, разработав процедуры оценки проблемныхактивов и расширив перечень производных инструментов, используемых длясекъютиризации. При этом для российских банков это направление достаточноперспективно, учитывая незначительную пока долю таких инструментов в активахбанков, что снижает вероятность образования «финансовых пузырей» и связанныес этим негативные последствия. Так, в структуре активов и пассивов банковпроизводные финансовые инструменты появились только с начала 2013 г., и наданный момент их доля не превышает 0,3%96.Наконец, одним из важнейших условий поддержания высокого качествакредитного портфеля должна стать система мер государственной поддержки техсубъектов кредитования, которые признаны приоритетными для развитияроссийской экономики.
Большая часть этих мер давно и успешно применяется вразвитых странах, что в конечном итоге позволяет стимулировать участиекоммерческих банков в кредитовании реального сектора.К числу таких мер можно отнести создание и совершенствованиедеятельностиспециализированныхинститутовразвития,субсидированиепроцентных ставок, предоставление государственных гарантий по кредитам,реализацию программ поддержки стратегических предприятий реального сектора.Эффективным при этом может стать использование зарубежного опыта подобныхмер.Обзор банковского сектора, 2014, февраль.[Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1402.pdf.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
