Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 30
Текст из файла (страница 30)
В данном случае существуетобратнопропорциональнаязависимость,увеличениепроцентныхставокуменьшает финансовую устойчивость банка, а уменьшение данных ставокприводит к оттоку клиентов, которые уходят в другие банки.Вданнойситуациисущественногоувеличенияприбыльностиирентабельности банков можно добиться за счет регулирования качества кредитов.Недостаточноекачествокредитовприводиткснижениюихценыидополнительных расходов на формирование РВПС.
В исследовании выявлено, чтов кризисный период произошло значительное обесценение кредитов.Проведенный анализ зарубежной и российской практики оценки качествакредитного портфеля позволил сделать следующие выводы:- зарубежные системы оценки основаны, прежде всего, на классификацииэлементов кредитного портфеля, на основе рейтинговых систем;- качество кредитного портфеля российских банков, оцененное, преждевсего, по критериям доходности и рискованности, а также частично ликвидности ицеленаправленностивпослекризисныйпериоднельзяназватьудовлетворительным;Анализ практики оценки и управления качеством кредитного портфеля вотдельных российских банках, дифференцированных по своему размеру и статусу,позволили сделать следующие выводы:172- сложность применяемых методик зависит как от состава клиентской базыи структуры кредитного портфеля, так и от размера банка, который определяетцелесообразность и возможность разработки и применения сложных комплексныхметодик оценки кредитных рисков и качества портфеля или использованиестандартных подходов, дифференцированных к условиям банка.- при оценке качества кредитного портфеля в методических материалах непредусматривается учет уровня доходности портфеля (кроме расчета показателей,связанных с оценкой доходной базы банка) на основе сравнения фактическихпоказателей с установленными планируемыми уровнями- не в полной мере применяется комплекс показателей, характеризующихкачество кредитного портфеля, с упором на уровень его риска и, частично,ликвидности.- для повышения обоснованности принимаемых управленческих решений,направленных на улучшение качества кредитного портфеля актуальным являетсякак совершенствование методических и практических подходов к оценке качествакредитного портфеля, так и разработка направлений его повышения.8.
Для повышения обоснованности принимаемых управленческихрешений, направленных на улучшение качества кредитного портфеля,актуальным является как совершенствование методических и практическихподходов к оценке качества кредитного портфеля, так и разработканаправлений его повышения.8.1. Так, для обобщающей оценки качества кредитного портфеляроссийских банков следует использовать методику расчета интегральногопоказателя качества. В работе на основе данной методики была дана оценкаизменения качества кредитного портфеля российских банков по состоянию наначало 2014 г. по сравнению с началом 2008 г. с использованиемобщепринятых критериев, что подтвердило ранее сделанные выводы анализадинамики отдельных показателей качества кредитования.Однако данный подход следует в перспективе модернизировать,включив в показатели качества кредитного портфеля предложенный нами173критерий целенаправленности (доли кредитования социально-значимыхобъектов реальной экономики).
В этом случае распределение весовпоказателей может быть дифференцированно для групп банков, сходныхмежду собой по преобладающему виду кредитов в своем портфеле (степениуниверсальности) или по доле участия государства в капитале банка.Интегральная оценка качества кредитного портфеля может бытьприменена также для обоснования границ расширения кредитования в банке.С этой целью можно использовать матрицу кредитных решений, построеннуюна результатах анализа соотношения роста, стабилизации или сниженияразмера кредитного портфеля и уровня его качества.8.2. Совершенствование организации кредитного процесса как одно изусловий повышения эффективности управления качеством кредитногопортфеля, на наш взгляд, связано, прежде всего:с наличием адекватнойкредитной политики; разработкой и использованием стандартов организациикредитного процесса.В современных условиях кредитная политика должна обязательноотражать ее влияние на удовлетворение общественных потребностей страны,региона в содействии развитию экономики.Считаем, что в современных условиях хозяйствования Банку Россиинеобходимо разработать единые, стандартные требования к качествудокументов, определяющих кредитную политику коммерческих банков иорганизовать эффективный мониторинг её реализации.
Данное условие будетспособствовать повышению эффективности управления кредитным портфелемотдельных банков, валовым кредитным портфелем регионов и банковскойсистемы государства, в целом.Мониторинг можно осуществлять на базе уже разработанной БанкомРоссии исследовательской программы «Мониторинг банковской политики».Данная программа была построена с учетом теории управляемой информации,котораяшироко применялась в период кризиса в США. Считаем, что174целесообразнодополнитьтакоймониторинганализомцелевойнаправленности кредитной политики российских банков.8.3. Кредитная политика современных банков, как комплекс основныхмероприятий проводимых менеджерами с целью достижения поставленныхцелей, должна иметь документарное обеспечение, содержащее стандарты иинструкции по ее реализации.
Стандарты и инструкции кредитнойдеятельности должны регулировать и определять деятельность менеджеров врамках утвержденной кредитной политики.Должна быть разработана система стандартов и методы мотивациикоммерческих банков к внедрению стандартов, что способствовало бысовершенствованиюметодическойиорганизационнойработыпоформированию качественного кредитного портфеля. На первых порах этасистема могла бы предусматривать положительные отзывы Банка России обанке, использующем в своей деятельности стандартизированные процессы,или возможность упоминания соответствия банковских продуктов и услугразработанным стандартам в их рекламных материалах.8.4.
Повышению эффективности управления качеством кредитногопортфеля путем снижения рисков кредитования может способствовать:совершенствование порядка резервирования; применение эффективныхметодов оценки качества и структуры активов; развитие комплексаинструментов по оптимизации кредитного риска.С целью совершенствования организации порядка создания резервов поссудам целесообразно учитывать источник погашения кредита. Если заемщикиспользует вторичные источники погашения кредита, то необходимо учесть,что это влечет за собой задержку платежей, из-за чего конечная сумма платежапо долгу может не соответствовать ожиданиям банка относительно полногопогашения обязательств перед ним заемщиком.
Кроме того, при расчетеотчислений в резервы следует дополнить вторую категорию обеспеченияценными бумагами, эмитированными предприятиями, признанными объектомприоритетной поддержки государства и кредитных организаций, что175отражается вцеленаправленности кредитного портфеля как одном изпоказателей его качества.Наконец, увеличение объемов операций, совершаемых в иностраннойвалюте, обусловленное усилением как интеграционных процессов в мире, таки нестабильности экономики, что выражается, прежде всего, в существенныхколебаниях курса национальной валюты или ее ослаблении, требует учета этихфакторовприформированиирезервов.Приувеличениивалютнойсоставляющей активов и пассивов вероятность валютных рисков возрастает.С целью уменьшения валютно-курсового риска по кредитам, выданнымв иностранной валюте, необходимо формировать повышенные резервы.Увеличение таких резервов банка необходимо осуществлять в зависимости отизменения доли рублевой выручки, направляемой заемщиком на погашениевалютных обязательств.Снижению кредитных рисков может также способствовать расширениеиспользования различных производных инструментов.
Вместе с тем, дляпредотвращения применения таких инструментов для вывода активов илиискажения их реальной стоимости целесообразно регламентировать ихиспользование, ограничив долю средств, которая может быть вложена внепрофильные активы. С другой стороны, оценка такого рода активов должнаосуществляться независимыми экспертами на регулярной основе.При решениипроблемы «плохих» долгов должны быть четкоопределены порядок оценки активов, субъект оценки, потенциальныепокупатели.8.5.
Наконец, одним из важнейших условий поддержания высокогокачества кредитного портфеля и усиления направленности кредитнойдеятельности коммерческих банков на поддержку национальной экономикиявляетсясистемамергосударственнойподдержкитехсубъектовкредитования, которые признаны приоритетными для развития российскойэкономики. Большая часть этих мер давно и успешно применяется в развитых176странах, что в конечном итоге позволяет стимулировать участие коммерческихбанков в кредитовании реального сектора.Государственная поддержка должна распространяться на предприятия,развитие которых признано приоритетным для страны, региона. Каждая изприменяемых мер может оказать существенное влияние как в целом на уровенькачества кредитного портфеля, так и на отдельные его показатели.Целенаправленное воздействие на основные показатели качества кредитногопортфеля позволит усилить роль банков в поддержке экономики страны безсущественной потери качества кредитования.177СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ1.Гражданский кодекс Российской Федерации.
Часть первая и вторая. [Электронныйресурс]: // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа:http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).2.Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Часть первая и вторая.[Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф.
–Режим доступа: http://base.consultant.ru (Дата обращения: 20.06.2014).3.О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) : [федер. закон от 26апреля 1995 г. № 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013)]. [Электронный ре-сурс] // СПС«КонсультантПлюс»:Законодательство:ВерсияПроф.–Режимдоступа:http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).4.(ред.О банках и банковской деятельности : [федер. закон от 02 декабря 1996 г. № 395-1от30.09.2013)].[Электронныйресурс]/СПС«Консультант-Плюс»:Законодательство: Версия Проф.
– Режим доступа: http://base. consultant.ru. (Датаобращения: 20.06.2014).5.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на2014 год и период 2015 и 2016 годов». [Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.cbr.ru/.
(Дата обращения: 20.06.2014).6.Основные подходы к регулированию и надзору за деятельностью системнозначимыхкредитныхорганизаций.[Электронныйресурс].Режимдоступа:http://cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst. (Дата обращения: 20.06.2014).7.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможныепотери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: П № 254 от26.03.2004 г. (в ред. 01.07.2010 г.). [Электронный ресурс] / СПС «Консультант-Плюс»:Законодательство: Версия Проф.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
