Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 25
Текст из файла (страница 25)
34.144Пока не создана комплексная система стандартов, в которой используетсяиерархическая структура основополагающих и частных стандартов (аналогичнаясоветской системе стандартизации), позволяющая при необходимости неразрабатывать каждый раз новый стандарт, а ссылаться на основополагающий.Кроме того, должна быть разработана система мотивации коммерческих банков квнедрению стандартов, что способствовало бы совершенствованию методическойи организационной работы по формированию качественного кредитногопортфеля.Напервыхпорахэтасистемамоглабыпредусматриватьположительные отзывы Банка России о банке, который следует стандартамкредитования, или возможность упоминания соответствия банковских продуктови услуг разработанным стандартам в их рекламных материалах.3.3 Развитие методов оценки, оптимизации рисков и государственногорегулирования кредитного портфеля банка с целью повышения его качестваПовышению эффективности управления качеством кредитного портфеляпутем снижения рисков кредитования, как одного из его критериев, можетспособствовать:- применение эффективных методов оценки качества и структурыактивов;- развитие комплекса инструментов по оптимизации кредитного риска;- мерыгосударственнойполитикипостимулированиюусилениянаправленности кредитной деятельности коммерческих банков на поддержкуразвития национальной экономики, при сохранении приемлемого уровня качестваих кредитного портфеля.145Одним из исходных условий выбора методов управления качествомкредитного портфеля является адекватная оценка качества активов и структурыбанка, а также такого показателя качества кредитов, какуровень кредитногориска.
Известно, что «плохое качество кредитов проявляется в высокой доленевозвратных активов. Это приводит кнесостоятельности и банкротствубанков»86. Проведенное в 2006 году исследование причин банкротства банковспециалистами Финансового университета87, выявило ряд факторов, объясняющихэто явление и характерных для всех банков, участвующих в анализе:- завышенные, необеспеченные расходы - 9 % банкротств;- подтасовка отчетных данных, мошенничество - 11% банкротств;- отсутствие контроля и внутреннего аудита - 25% банкротств;- злоупотребления инсайдерской информацией - 35% банкротств;- неблагоприятная внешнеэкономическая обстановка - 35% банкротств;- слабость управления и планирования - 90% банкротств;- плохое качество активов - 98% банкротств.Чтобы определить причины низкого качества кредитов, было исследовановосемь групп банков, с разной практикой управления кредитным портфелем,приведшей к неудовлетворительному результату.
Данный анализ позволилвыявить следующие недостатки в менеджменте:- предоставление кредитов заемщикам, проживающих в других регионах истранах - 23 % банкротств;- предоставление в значительном объеме негарантированных кредитов -37%банкротств;- необоснованный рост количества структурных звеньев, численностиперсонала и выделяемого на это финансирования – 52% банкротств;- кредитование под залог товаров, являющихся неликвидными – 55%банкротств;Филиппова, А. А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка. / А.А.
Филиппова //Финансы и кредит. 2010. – №22. – С. 45.86Вестник Финансовой академии, № 3 (39), 2006. – С.71.[Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.fa.ru/university/Documents/2006.03-39.pdf. ( Дата обращения: 13.05.2014).87146- неправильное оформление документов по залогам – 67% банкротств;- избыточное кредитование - 73%;- невыявление упущений в финансовой отчетности заемщиков – 79%банкротств;- либерализм в предоставлении кредитов - 85% банкротств.В данном исследовании нет упоминаний, насколько полным былонормативное обеспечение процесса кредитования в этих банках.По нашему мнению, низкое качество разработанных положений и процедурвыполнения кредитных операций или даже отсутствие данных детальныхразработокявилосьпричинойпоявлениявышеназванныхнедостатковвуправлении кредитным портфелем.
Следствием низкого качества кредитов,вызвавших банкротство, является, во-первых, рискованная кредитная политикабанка, во-вторых, неудовлетворительный менеджментЭтот вывод подтверждается и данными о причинах отзыва лицензий ифактического банкротства банков в последние годы. В таблице 38 представленыосновные причины ликвидации кредитных организаций в 2013-2014 гг.Таблица 38 – Основные причины ликвидации кредитных организаций в 20132014 гг.НаименованиебанкаЗАО КБ«ЕВРОТРАСТ»Дата отзывалицензии11.02.2014Причина- Несвоевременное исполнение обязательств передкредиторами и вкладчиками;- высокорискованная кредитная политика:- неадекватные принятым рискам резервы навозможные потери по ссудной задолженности ипрочим активам;- существенно недостоверная отчетность;- невыполнение требований предписаний надзорногооргана;- проведение сомнительных операций в наличной ибезналичной формах, общий объем которых за 9месяцев 2013 года превысил 7 млрд.
рублей.147Продолжение Таблицы 38НаименованиебанкаОАО «МастерБанк»Дата отзывалицензии20.11.2013ЗАО«Сберинвестбанк»26.03.2014ООО «МойБанк»31.01.2014ОООКБ «Сунжа»Причина- Существенная недостоверность отчетных данныхбанка;- низкое качество кредитов, предоставленныхлицам, связанным с бизнесом владельцев банка;- несоблюдение требований законодательства вобласти противодействия легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, ифинансированию терроризма;- проведение крупномасштабных сомнительныхопераций.-высоко рискованная кредитная политика;- неадекватные принятым рискам резервы навозможные потери по ссудной задолженности;- несоблюдение требований законодательства вобласти противодействия легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем,ифинансированию терроризма;- проведение в крупных объемах сомнительныхопераций с наличными денежными средствами.
Общийобъем таких операций за 2013 год составил около 4,6млрд. рублей.существеннонедостовернаяотчетность;- неспособность удовлетворить требования кредиторовподенежнымобязательствам;- высоко рискованная кредитная политика;- отсутствие мер по обеспечению деятельности;- не созданы экономические условия привлечениягосударственнойкорпорации«Агентствопострахованию вкладов» к финансовому оздоровлению.- несоблюдение требований законодательства вобласти противодействия легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, ифинансированию терроризма;- высоко рискованная кредитная политика;24.02.2014- не создавались адекватные принятым рискам резервына возможные потери по ссудной задолженности;- кредитная организация была вовлечена в проведениев крупных объемах сомнительных операций сналичными денежными средствами.
Общий объемтаких операций за 2013 год превысил 1,8 млрд. рублей.148Продолжение таблицы 38НаименованиебанкаДата отзывалицензииОООКБ «Монолит»05.03.2014ЗАО «С банк»18.03.2014Причина- неисполнение федеральных законов, регулирующихбанковскую деятельность, а также нормативныхдокументов Банка России;- неспособность удовлетворить требования кредиторовподенежнымобязательствам;- высоко рискованная кредитная политика;- не создавались адекватные принятым рискам резервына возможные потери по ссудной задолженности ипрочимактивам;- кредитная организация была вовлечена в проведениесомнительных операций в наличной и безналичнойформах, общий объем которых за 2013 год составил 9млрд.
рублей.- неисполнение ЗАО «С банк» федеральных законов,регулирующих банковскую деятельность, а такженормативныхактовБанкаРоссии;- достаточность капитала ниже 2 процентов;- размер собственного капитала ниже минимальногозначенияустановленногоБанкомРоссии;- высокорискованная кредитная политика;- не создавались адекватные принятым рискам резервына возможные потери по ссудной задолженности.Источник: составлено автором на основании данных, указанных на сайте ЦБ. [Электронныйресурс].
Режим доступа: http://www.cbr.ru/ (Дата обращения: 10.08.2014).На основании приведенных фактов и по результатам исследования, можносделать вывод, что первое место среди важнейших причин банкротства банковзанимает низкое качество активов, на практике – это кредиты, с незначительнымотрывом. Второе место причин банкротства занимает неудовлетворительноеуправление качеством кредитного портфеля.
Необходимо уточнить, что главнойпроблемой явились недостатки в управлении кредитным портфелем и качествомактивов, которые вылились в плохое качество кредитов и в злоупотреблениеинсайдерами при получении ссуд. Плохое качество активов является следствиемнеудовлетворительногоменеджмента в целом.риск-менеджментаинизкогоуровнябанковского149Придолжномкачествеактивовбанкуобеспеченоустойчивоефункционирование как системы, а также гарантировано развитие и адаптация квнешней среде. Качество кредитного портфеля является главным фактором, таккак оно в значительной степени определяет качество активов банка и определяетих стоимость, а также стоимость самого банка. Принимая во внимание тот факт,что качество кредитного портфеля банка и кредитный риск находятся в обратнойзависимости, все действия, направленные на понижение уровня кредитного риска,дадут результат в виде повышения качества кредитного портфеля. Для анализазависимости финансовой устойчивости от качества кредитного портфеля банкаиспользуются следующие методы: метод балансовой стоимости, метод рыночнойстоимости, экспертный метод и метод регламентаций.Метод балансовой стоимости применяется Банком России, коммерческимибанками, рейтинговыми агентствами.
Позволяет отслеживать динамику активов,кредитного портфеля. В связи с тем, что в нестабильной экономической ситуациистоимость кредитов меняется, а также становится невозможной адекватная оценкакачества кредитного портфеля и, соответственно, оценкаего влияния нафинансовую устойчивость банка, данный метод не рекомендуется использовать вусловиях финансового кризиса.Метод рыночной стоимости - этот метод является наиболее подходящимдля оценки влияния активов и кредитов банка на финансовую устойчивость банка.Наиболее важным представляется объективная оценка кредитов банка (активовбанка) и выявление их реальной рыночной стоимости в условиях финансовогокризиса.
Обесценение кредитов и определение их рыночной стоимости в разныхбанках происходит индивидуально. Данный факт искажает реальность качествакредитного портфеля и качества активов по всей банковской системе. Используяданный метод:- выявляются основные причины, по которым произошла потеря качествакредитного портфеля и обесценение активов в целом;- учитываются основные факторы, которые оказали влияние на изменениестоимости активов;150- происходит оценка состояния других качественных характеристикклиентов, областей размещения банковских ресурсов.Стоимость активов, кредитного портфеля в том числе, рассчитанная побалансовому и рыночному методу, как правило, расходится.
По мнению Н.Соколинской, причинами расхождения могут быть88:- кредитование организаций, ведущих ненадлежащую хозяйственнуюдеятельность, при этом имея представление, что данные кредиты являютсязаведомо невозвратными. Известны случаи, когда такие кредитные договорыпролонгировались для сокрытия невозвратности кредитов по ним, а для того чтобыобслужить ранее выданные кредиты, выдавались новые ссуды на третьих лиц. Атакже имели место факты фальсифицирования кредитных досье заемщиков;- увеличение уставного капитала банка за счет кредитования акционеровбанка, путём выдачи кредитов третьим лицам.Экспертный метод основывается наколичественныхикачественныхпоказателейкомплексном использованиивсовокупности,которыехарактеризуют состояние активов отдельных групп, в частности кредитов, и ихсостояние в целом.Экспертный метод включает в себя использование факторного анализа, атакже подразумевает высокий профессионализм аналитиков.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
