Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 22
Текст из файла (страница 22)
Категориякредита зависит от его риска невозврата.Отечественные банки осуществляют группировку кредитов на основаниитребований Положения Банка России № 254-П «О порядке формированиякредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссуднойи приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 года (далее Положение №254)и разработанных в соответствие с ним внутренних документов.Величинупотерьссуднойстоимостикредитаможноопределитьматематически (21):Вп = Кбс – Ксс,(21)где Вп- величина потери ссудной стоимости кредита,Кбс-размер кредита по балансовой стоимости.Ксс - размер кредита по справедливой стоимости.В свою очередь, справедливую стоимость кредита (Стк) можно исчислитьпо формуле (22):Стк = Кбс – РВПС(22)Несложный анализ формул 5 и 6, свидетельствует о том, что величинапотери ссудной стоимости кредита и РВПС тождественны (Вп = РВПС).Величина отчисления в РВПС воздействует на деятельность банкадвойственно, как положительно, так и отрицательно:- в банке формируется дополнительный источник возмещения потерь покредитам (положительный эффект);Россия протестировала банки.
Центр экономических исследований Московской финансовопромышленной академии. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://vvvw.finance.tochka.net. (Датаобращения: 01.06.2014).75126- уменьшается прибыль банка, вследствие увеличения его затрат(отрицательный эффект).Требованиями Положения №254-П предусмотрено пять категорийкачества кредитов. Они группируются на основании профессионального мненияэкспертавзависимостиот:оценкикредитоспособностиикачестваобслуживания долга заемщиком.На основании этих двух существенных признаков заемщиков специалистыв соответствии с таблицей 34 определяют категорию качества его кредита.Таблица 34 – Определение категории качества кредитаФинансовоеположениезаемщикаХорошееСреднееОбслуживание долга заемщикомхорошеесреднеенеудовлетворительноеСтандартные(I категориякачества)Нестандартные(II категориякачества)Сомнительные(III категория качества)Нестандартные(II категориякачества)Сомнительные(III категориякачества)Проблемные(IV категория качества)Проблемные(IV категориякачества)Безнадежные(V категория качества)Неудовлетворительно Сомнительныее(III категориякачества)Источник: Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервовна возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004, № 254-П.[Электронный ресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru/PSystem/P-sys/254-P.pdf (Дата обращения: 10.08.2014).Считаем, что сегодня определение категории качества кредита не являетсясовершенным.
По нашему мнению, не учитываются такие важные обстоятельства,как сроки, цели и условия кредита, различные возможности его возврата.Например, чем продолжительней клиент использует кредитные ресурсы банка, темзначительнее вероятность риска появления различных проблем его обслуживания.Кроме того, в Положении №254-П есть спорные толкования теоретического127характера, которые необходимо устранить. Так, например, в п. 3.9.4 утверждается,что: «Наличие обеспечения по ссуде не рассматривается в качестве фактора,влияющего на категорию качества ссуды».
Тем не менее, Положение определяет,что величина отчисления в РВПС зависит от категории качества ссуды (п. 1.7).Считаем целесообразным, при определении категории качества кредитовучитывать источник погашения кредита, особенно еслииспользуютсявторичные источники, которые приводят к задержке платежей. Из-за этогоконечная сумма платежа долгое время может не соответствовать ожиданиямбанка, относительно полного погашения обязательств заемщиком.Кроме того, при расчете отчислений в резервы следует дополнить вторуюкатегорию обеспечения ценными бумагами, эмитированными предприятиями,признанными объектом приоритетной поддержки государства и кредитныхорганизаций, что отражается в целенаправленности кредитного портфеля какодном из показателей его качества.Процессы глобализации и интеграции мировой экономики способствуюттому, что происходит возрастание объемов операций российских банков,совершаемых в иностранной валюте.
Положение №254-П, п. 1.9 определяет, чтоРВПС по ссудам формируется в национальной валюте РФ и не зависит от валютыкредита. Однако это негативно воздействует на деятельность банков, потому чтоне учитываются валютно-курсовые риски и затрудняется работа бухгалтерии. Длярешения этой проблемы необходимо перенимать опыт деятельности ведущихтранснациональных банков.Особенно актуальным становится необходимость учета валютных рисков вусловиях усиления нестабильности экономики, что выражается, прежде всего, всущественных колебаниях курса национальной валюты или ее ослаблении.
Приувеличении валютной составляющей активов и пассивов вероятность валютныхрисков возрастает.В таблице 35представлена динамика основных показателей побанковскому сектору России в иностранной валюте с 2007-2014 гг.128Таблица 35 – Динамика основных показателей по банковскому сектору России виностранной валюте (по состоянию на начало года)Активы всего,млрд.
руб.Кредиты всего,млрд. руб.В т. ч. кредиты виностраннойвалюте, млрд. руб.Доля кредитов виностраннойвалюте в активах,%Доля кредитов виностраннойвалюте в общемобъеме кредитов,%Вкладыфизических лиц,млрд. рубВ т. ч. вклады виностраннойвалюте, млрд. руб.Доля вкладов виностраннойвалюте в общемобъеме вкладов, %Депозитынефинансовыхорганизаций,млрд. руб.Депозитынефинансовыхорганизаций виностраннойвалюте,млрд. руб.Доля депозитов виностраннойвалюте в общемобъеме депозитов2007200820092010201120122013201414 045,620 241,128 022,329 430,033 804,641 627,549 509,657 423,18 030,512 287,116 526,916 115,518 147,723 266,227 708,530 300,01 995,02 795,84 090,43 825,04 017,84 769,84 609,25 628,014,213,814,613,011,911,59,39,824,822,824,723,722,120,516,618,63 809,75 159,25 907,07 485,09 818,011 871,414 251,016 957,5629,9666,41574,31973,81899,42169,22487,62956,916,512,926,726,419,318,317,517,42146,743520,04945,45466,66035,68367,49619,510838,3981,41 424,52 338,72 268,02494,42 879,43 529,84 466,845,740,547,341,541,334,436,741,2Источник: рассчитано автором по данным бюллетени банковской статистики за 2010, 2012,2014 гг, отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 , 2012, 2014 гг.[Электронный ресурс].Режим доступа:http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs;http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=nadzor.
(Дата обращения:01.07.2014).129Международныйфинансовыйкризисспособствовалсущественномуизменению структуры кредитов и вкладов клиентов банков. Многие клиенты,особенно те, кто был связан с зарубежным бизнесом, предпочитали осуществлятьрасчеты в иностранной валюте. По итогам 2008 года прирост кредитов в валютесоставил 57,9%, в то время как ссудная задолженность в целом выросла на 34,5%.Усиление нестабильности в мире, связанной в том числе с событиями наУкраине в начале 2014 г., также повлияли на изменение структуры активов ипассивов российских банков, выраженных в иностранной валюте.За 2008 год (начало кризиса) существенно уменьшился прирост объемабанковских вкладов граждан - 14,5% .
В 2007 году прирост составлял 35,4%. Приэтом вклады в иностранной валюте в общем объеме, исчисляемые в долларовомэквиваленте, практически удвоились - 12,9% на 1.01.2008 и 26,7% на 1.01.2009, адоля вкладов в рублях сократилась.За три предыдущих года, до кризисного 2008 года прирост валютных вкладовграждан существенно отставал от роста вкладов в рублях.Уже в 2009 году, благодаря государственному регулированию банковскогосектора экономики, удалось стабилизировать рынок вкладов граждан. За этот годприрост вкладов граждан составил уже 26,7%.
При этом доля рублевых вкладов вих общем объеме уже в 2010 году выросла с 73,6 до 80,7%.В 2010 году наблюдался существенный рост вкладов в национальной валюте,вклады в иностранной валюте уменьшались. В итоге за 2010 год вклады внациональной валюте, в общем объеме выросли с 73,6 до 80,7%. В 2011-2013 годахтакже в структуре вкладов по-прежнему преобладали вклады в рубляхсоответствии с рисунком 12.в130Рисунок 12 – Структура вкладов физических лиц в российских банкахИсточник: составлено автором по данным бюллетени банковской статистики за 2010, 2012,2014 гг, отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 , 2012, 2014 гг.[Электронный ресурс].Режим доступа:http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs;http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=nadzor.
(Дата обращения:01.07.2014).Однако в начале 2014 года произошел отток вкладов физических лиц.Депозитному рынку России не помогло даже ослабление рубля. По итогам первогоквартала 2014 года депозиты населения в российских банках сократились на 2.3%до 16,6 трлн руб. Безусловно, основное влияние на поведение вкладчиков оказалкризис на Украине, присоединение Крыма к России и последовавшие за этимсанкции со стороны западных стран. Население, боясь обесценения своихсбережений из-за стремительной девальвации и возможных ограничений напроведение операций, наложенных на ряд банков со стороны США, стало массово131забирать денежные средства из кредитных организаций и уходить в наличнуюиностранную валюту или приобретать недвижимость.Вторым важным фактором, негативно повлиявшим на темпы ростадепозитов, стало общее снижение склонности к сбережению из-за экономическогоспада и ускорении инфляции.
Только в марте 2014 г. отток вкладов по банкамсоставил: в ВТБ 24 – 13 млрд. руб. (1,6% от всех вкладов), в Сбербанке – 70 млрд.руб. (около 1%), в Газпромбанке – 28 млрд. руб. (80% - вклады нерезидентов).Несколько иная картина имеется по депозитам нефинансовых организаций.Так, последовательное снижение доли депозитов нефинансовых организаций виностранной валюте в общем их объеме с 47,3% в 2009 г. до 34,4% в 2012 г.сменилось на противоположную тенденцию, и на начало 2014 г. она вновь выросла,хотя и не столь существенно - до 41,2%.Практика показывает, что банкам выгодно размещать валютные вклады вкредитные операции в валюте. Так легче получать процентные доходы,обеспечивающие прибыльность и рентабельность кредитной организации.Втаблице 36 представлена структура кредитного портфеля банков за период с 20072014 год.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
