Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 19
Текст из файла (страница 19)
Для этого используется системапоказателей (коэффициентов), включающих:- коэффициент текущей ликвидности;108- коэффициент финансовой независимости (автономии);- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;- коэффициент текущей платежеспособности;- величину чистых активов;- рентабельность продаж;- оборачиваемость дебиторской задолженности;- оборачиваемость кредиторской задолженности, с учетом их динамики заанализируемый период, а также динамики развития заемщика.Класс кредитоспособности заемщика определяется на основе расчета егофинансовых показателей и анализа динамики изменения данных показателей идинамики развития заемщика.Рассчитанные на последнюю отчетную дату финансовые показателизаемщика сравниваются с критериальными значениями в разрезе следующихотраслей:- предприятия оптовой торговли;- предприятия промышленности;- предприятия связи и телекоммуникаций;- финансовые и инвестиционные компании;- предприятия прочих отраслей.Для отнесения заемщика к определенной отрасли Банк использует любуюдоступную информацию, предоставленную заемщиком, которая позволитопределить направление его деятельности за последний отчетный период.
Врезультате сравнения с критериальными значениями каждому показателюприсваивается балльная оценка. При этом каждый финансовый показатель имеетсвой удельный вес в общей системе оценки (приложение В).Максимальное количество баллов за финансовые показатели – 100.Дополнительно оценивается динамика развития заемщика, в том числе:- динамика финансовых показателей и динамика величины чистых активов.Сравниваютсяпоказателинаконецпредыдущегопоказателями последнего отчетного периода;отчетногопериодас109- темпы роста выручки, чистой прибыли, активов. Сравниваются объемывыручки, чистой прибыли и валюта баланса последнего отчетного периода саналогичным отчетным периодом прошлого года (приложение Г).Максимальное количество дополнительных баллов за динамику - 28.Итоговое максимальное количество баллов класса кредитоспособностизаемщика – 128 баллов.Также Банком анализируются кредитовые поступления по всем расчетнымтекущим счетам во всех обслуживающих банках за период не менее 3-хпредыдущих месяцев до проведения оценки.
На основе данных определяетсярейтинг потока денежных средств (приложение Д).Максимальная оценка рейтинга потока денежных средств – 10 баллов.Кроме того, проводится оценка рыночных условий деятельности заемщика.Во внимание берется информация, характеризующая:- общее состояние отрасли, к которой относится заемщик;- конкурентное положение заемщика в отрасли;- наличие планов и перспектив развития заемщика;- существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков и (или)заказчиков (приложение Е).Максимальное количество баллов – 8.Итоговая оценка финансового положения заемщика определяется посовокупности баллов класса кредитоспособности, рейтинга потока денежныхсредств и оценки рыночных условий деятельности заемщика в соответствии стаблицей 28.Таблица 28 – Определение финансового положения заемщика в Банке ВКоличество балловФинансовое положениеОт 70 до 146 включительноХорошееОт 20 до 70СреднееМенее 20ПлохоеИсточник: составлено автором по материалам Банка.110Такжесуществуетрядобъективныхобстоятельств,влияющихокончательную оценку финансового положения заемщика.
Считатьнафинансовоесостояние клиента удовлетворительным (хорошим) нельзя, если присутствуетналичие хотя бы одного из представленных признаков: текущей картотекинеоплаченныхрасчетныхдокументовкбанковскихсчетамзаемщика;просроченной задолженности перед федеральным, региональными и местнымибюджетами и внебюджетными фондами; просроченной задолженности позаработной плате; скрытые потери в размере, превышающем 25% его чистыхактивов; 2-х случаев неисполнения в течение последнего года обязательств поиным договорам с Банком – кредитором, либо прекращение заемщикомобязательств по иным договорам с Банком – кредитором предоставлением взаменисполнения обязательства отступного в форме имущества, которое не реализованокредитной организацией в течение 180 календарных дней; не предусмотреннаяпланом развития заемщика (бизнес-планом), согласованным с Банком, убыточнаядеятельности заемщика, приведшая к существенному (25% и более) снижению егочистых активов по сравнению с их максимально достигнутым уровнем в периодкредитования.Собственная методика применяется и при оценке категории ссуды пофизическим лицам.ВБанкеиндивидуальнойинструментов,корпоративнымБоцениваетсяоснове,сприспособленныхклиентам,вероятностьиспользованиемкразличнымбанкам-резидентам,дефолтаконтрагентовнавнутреннихрейтинговыхкатегориямконтрагентов:финансовыморганизациям,физическим лицам.
Вероятность дефолта контрагентов оценивается на основеанализа их финансового состояния, деловой репутации, кредитной истории,платежеспособности,атакжедругойдоступнойвнешнейинформацииисключительно в соответствии с нормативными требованиями, предъявляемымиБанком России в этой области. Банк не стремится разработать и использовать своивнутренние методик оценки кредитного риска в ближайшее время.111Он группирует уровни кредитного риска посредством введения лимитов насумму рисков в отношении одного клиента или групп заемщиков по видам игруппамопераций,правуполномоченныхлициоргановБанкапосамостоятельному принятию решений о предоставлении кредитных продуктов.Лимиты по уровням кредитного риска утверждаются ежемесячно финансовойкредитной комиссией. Текущие значения риска против установленных лимитовмониторятся ежедневно.
При этом может быть принято решение о превышениилимитов в случае предоставления кредита заемщику, в сотрудничестве с которымБанк заинтересован и не сомневается в его кредитоспособности.Для снижения кредитного риска Банком устанавливаются стандартныеунифицированныетребованиякзаемщикам,принятиеразличныхформобеспечения по предоставленным кредитным продуктам.Таким образом, обращает на себя внимание тот факт, что практически во всеханализируемых банках основное внимание уделяется такому показателю качествакредитного портфеля, как уровень риска. Кроме того, в небольших банкахоценивается не качество портфеля в целом, а качество и категория отдельных ссуд.Кроме того, сложность применяемых методик зависит как от составаклиентской базы и структуры кредитного портфеля, так и от размера банка,который определяет целесообразность и возможность разработки и применениясложных комплексных методик оценки кредитных рисков и качества портфеля илииспользование стандартных подходов, дифференцированных к условиям банка.Данный подход вполне оправдан для небольших банков в случае, когда банкподдерживает устойчивые долгосрочные отношения с ограниченным кругомзаемщиков.
Вместе с тем, некоторые разработки по применению методик оценкикачества портфеля с учетом комплекса критериев могут быть рекомендованы и длямалых банков.Однако, как показал анализ имеющихся в распоряжении автора материалов,при оценке качества кредитного портфеля в методических материалах непредусматривается учет уровня доходности портфеля (кроме расчета показателей,связанных с оценкой доходной базы банка) на основе сравнения фактических112показателей с установленными планируемыми уровнями, которые, как правило,зафиксированы во внутренних прейскурантах банка.
При этом превышение уровнязапланированной доходности может частично компенсировать затраты наформирование резервов по ссудам в случае повышенного риска таких ссуд и вцелом повлиять на показатель качества портфеля.Целенаправленность кредитного портфеля находит свое отражение, восновном, в пояснительных материалах к отчетности банков при анализеструктуры кредитов по отраслям.Таким образом, представляется, что в российских банках не в полной мереприменяется комплекс показателей, характеризующих качество кредитногопортфеля, с упором на уровень его риска и, частично, ликвидности.Выводы по второй главеВ российской финансовой практике необходимо использовать все лучшее,что появилось в зарубежной и российской практике деятельности кредитныхорганизаций в посткризисный период, в том числе в области управления качествомкредитного портфеля.В исследовании рассмотрены отдельные показатели качества кредитногопортфеля банков, позволяющие оценить динамику их развития в период 2009-2013гг.
и выявить особенности кредитной деятельности банков, требующие усилениявнимания к поиску методов эффективного управления качеством портфеля,повышения эффективности кредитования.Анализ практики оценки и управления качеством кредитного портфеля вотдельных российских банках, дифференцированных по своему размеру и статусу,позволили сделать следующие выводы:- сложность применяемых методик зависит как от состава клиентской базыи структуры кредитного портфеля, так и от размера банка, которыйопределяет целесообразность и возможность разработки и применения113сложных комплексных методик оценки кредитных рисков и качествапортфеля или использование стандартных подходов, дифференцированных кусловиям банка.- при оценке качества кредитного портфеля в методических материалах непредусматривается учет уровня доходности портфеля (кроме расчетапоказателей, связанных с оценкой доходной базы банка) на основе сравненияфактических показателей с установленными планируемыми уровнями- не в полной мере применяется комплекс показателей, характеризующихкачество кредитного портфеля, с упором на уровень его риска и, частично,ликвидности.Таким образом, проведенный анализ зарубежной и российской практикиоценки качества кредитного портфеля позволил сделать следующие выводы:- зарубежные системы оценки основаны, прежде всего, на классификацииэлементов кредитного портфеля на основе рейтинговых систем;- качество кредитного портфеля российских банков, оцененное, преждевсего, по критериям доходности и рискованности, а также частично ликвидности ицеленаправленностивпослекризисныйпериоднельзяназватьудовлетворительным;- для повышения обоснованности принимаемых управленческих решений,направленных на улучшение качества кредитного портфеля актуальным являетсякак совершенствование методических и практических подходов к оценке качествакредитного портфеля, так и разработка направлений его повышения.114ГЛАВА 3ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯСИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯСОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА3.1 Интегральная оценка качества кредитного портфеля и обоснованиеграниц его расширенияПроведенный выше анализ позволил оценить качество кредитногопортфеля российских банков по отдельным показателям.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
