Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 15
Текст из файла (страница 15)
У стабильно функционирующих банков, те же показатели соответственносоставляли: 5,7%; 3,6% и 4,0%.Официальный сайт газеты «РБК». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.rbc.ru/. (Датаобращения 30.07.2014).6582На 1.01.2013 года сформированные резервы банков на возможные потери поссудам составили 6,1% от общей задолженности. На 1.01.2012 года данныйпоказатель был равен 6,9%.Практика показала, что во время кризиса высокая доля просроченныхкредитовбанковнеотражаластепенькачествакредитногопортфеля.Несовершенство российских стандартов в финансово-бухгалтерской отчетностипозволило банкам скрыть реальную картину с просрочкой и экономить надополнительных расходах на формирование РВПС.В период после кризиса банки были озабочены сохранением своейфинансовой устойчивости и, как правило, не проводили рискованных кредитныхопераций, вследствие высокой просроченной задолженности клиентов передкредитными организациями66. Это негативно сказалось на развитии российскойэкономики, затруднило её выход из кризиса.
Правительство РФ предпринималоопределенные меры по изменению этой ситуации в лучшую сторону, например,финансировало ведущие банки, но желаемого эффекта не добилось. Это привелок значительному падению промышленного производства, особенно в российскихрегионах. Восстановление кредитной активности банков является актуальнойзадачей и в настоящее время.Изменение качества кредитного портфеля банка посредством увеличенияили уменьшения доли просроченных кредитов влияет на размер портфеля. Ростобъема предоставляемых кредитов постепенно, до наступления сроков ихпогашения ухудшает качество кредитов и всего портфеля.В 2008 году кредитный портфель российских банков по сравнению спредыдущим годом в среднем вырос на 48,2%, в 2009 году остался на прежнемуровне, при этом просроченная задолженность увеличилась на 140,5%, в чемпроявилось негативное влияние экономического кризиса.
В 2010 году произошелрост кредитного портфеля на 11,6%, просроченная задолженность при этомнезначительно увеличилась по сравнению с 2009 годом (на 2%). В 2011 году приШвецов, Ю. Г.К вопросу о взаимодействии банковского и реального секторов экономики в условияхфинансового кризиса. / Ю.Г. Швецов, Н.В. Сунцова // Финансы и кредит. 2010. – № 14.
– С. 4.6683росте кредитного портфеля на 30% по сравнению с 2010 годом просроченнаязадолженность увеличилась на 9,4%.За 2012 год кредитный портфель вырос на 18%, просроченнаязадолженность подросла на 11%. В 2013 году также произошел рост кредитногопортфеля на 19% и увеличение задолженности на 11%.С целью выявления объективных закономерностей и взаимозависимостикредитной деятельности банков и качества кредитов, исследуем динамикуизменения доли и уровня рисков активов. Очевидно, что банк, имеющийкачественные активы, в состоянии выполнять свои обязательства в установленныесроки. В этой связи А. Филиппова отмечает, что «качество актива определяется еголиквидностью»67.
Ликвидность активов и их риск находятся в обратнопропорциональной зависимости. В соответствии с указаниями Банка России всеактивы кредитных организаций разделены на 5 групп68:1) с коэффициентом риска - 0-2%;2) с коэффициентом риска - 10%;3) с коэффициентом риска - 20%;4) с коэффициентом риска - 50%;5) с коэффициентом риска - 100%.Исследуем динамику активов российских банков, классифицированных пометодике приведенной выше, за период с 2008-2014 год и представим данные ввиде таблицы 19.
Для большей наглядности представим эти данные и в видерисунка 10.Анализ таблицы 19 показывает, что до 2011 года, в общем портфелебанковских активов преобладала доляактивов пятой группы. Наблюдаетсяпостоянный рост второй группы активов и небольшой - первой группы. В связи стем, что в первой и второй группе активов отсутствуют кредиты, они неучитываются нами в дальнейшем исследовании.Филиппова, А. А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка. / А.А. Филиппова //Финансы и кредит.
2010. – № 22. – С. 45.68Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.11.2014).Гл.2. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/Vestnik/ves121221074.pdf. (Датаобращения: 30.07.2014).6784Таблица 19 – Динамика активов, взвешенных по уровню кредитных рисков, побанковскому сектору России (по состоянию на начало года)млрд.
руб.1-я группа активов2-я группа активов3-я группа активов4-я группа активов5-я группа активовСумма активовкредитныхорганизаций,взвешенных поуровню кредитногорискаданные на 01.01 соответствующего года200820092010201120122013201410,016,615,90,00,00,00,028,830,336,4612,1829,7975,1986,9225,4492,5496,486,2146,7210,6326,5437,6641,0948,319 450,0 23 482,4 23 897,1 28 182,012 719,5 17 002,3 16 332,413,30,67,46,913 421,3 18 182,7 17 829,4 20 161,6 24 459,4 25 090,2 29 502,3Источник: рассчитано автором по материалам отчета «Обзор банковского сектора РоссийскойФедерации. Аналитические показатели» (интернет-версия)», – №136, февраль 2014 года;№111, январь 2012 года, , №87, январь 2010 года.[Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst. (Датаобращения: 10.06.2014).Рисунок 10 – Динамика активов, взвешенных по уровню рискаИсточник: Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели(интернет-версия)», – №136, февраль 2014 года; №111, январь 2012 года, , №87, январь 2010года. [Электронный ресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst (Дата обращения: 10.06.2014).85С целью выявления объективной взаимозависимости доходности кредитнойдеятельности банков и качества кредитов исследуем долю рисковых активов икредитов в общем объеме активов российских банков за период с 2001-2014 год.Динамика рисковых активов и кредитов в общем объеме активов банков Россиипоказана в таблице 20.Таблица 20 – Динамика рисковых активов и кредитов в общем объеме активовбанков РоссииАктивыДата01.01.200101.01.200201.01.200301.01.200401.01.200501.01.200601.01.200701.01.200801.01.200901.01.201001.01.201101.01.201201.01.201301.01.2014млрд.
руб.2 362,53 159,74 145,35 600,77 136,99 750,314 045,620 241,0628 022,3329 430,0333 804,6341 627,5249 509,6557 423,07Активы, взвешенные постепени риска%кмлрд. руб.активам971,541,121 485,147,002 058,849,672 960,352,864 282,660,017 781,679,8111 342,380,7513421,366,3118182,764,8917829,460,5820161,659,6424459,458,7625090,250,6829502,351,38Кредитымлрд. руб.847,41 323,61 796,22 684,73 885,95 452,98 030,512 287,1016 526,9016 115,5018 147,7023 266,2027 708,5030 300,00%кактивам0,360,420,430,480,540,560,570,610,590,550,540,560,560,53Источник: Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели(интернет-версия)», – №136, февраль 2014 года; №111, январь 2012 года, , №87, январь 2010года. [Электронный ресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst (Дата обращения: 10.06.2014).В результате исследования установлено, что в период экономического ростагосударства увеличиваются объемы кредитов и рисковых активов российскихбанков, и происходит их падение в период международного финансового кризиса.Из этого можно сделать вывод, что банки в этот период проводят оченьосторожную политику в отношении различных рисковых активов и кредитов.Неопределенность информации во время кризиса и соответственно, большая86вероятностьлишитьсяактивов,незаработатьпроцентныедоходы,дополнительные издержки на формирование РВПС способствовали тому, чтобанки значительно уменьшили объемы рисковых активов.
Банки предпочлиаккумулировать малодоходные активы, но более ликвидные и с высокимкачеством.Рентабельность кредитных операций прямо пропорционально зависит отиздержекпроведенияэтихопераций.Доходностькредитныхоперацийувеличивает затраты на формирование РВПС. Однако следует акцентироватьвнимание на то, что вследствие конкуренции между банками их процентныеставки по депозитам и вкладам практически одинаковы и существенно неразличаются.При этом затраты на формирование РВПС у банковсущественноразличаются и зависят от качества кредитного портфеля и его размера,чтодоказывается данными, приведенными в таблице 21.Таблица 21 – Соотношение РВПС и кредитного портфеля по отдельным банкамРоссии (по состоянию на начало года)ОАО "Альфа Банк"ОАО "Газпромбанк"Сбербанк РФОАО АКБ «Росбанк»ЗАО "Райффайзенбанк"2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 20148,36,85,96,49,57,04,95,96,46,65,2 10,16,46,03,83,03,12,43,27,17,65,54,03,62,92,52,45,37,16,74,55,42,02,52,86,37,55,96,54,3Источник: рассчитано автором по данным годовых отчетов, предоставленных в ЦБ РФ,опубликованных на сайте ЦБ РФ ф.
101, отчеты кредитных организаций.[Электронныйресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=KLIKO_sub. (Дата обращения: 10.06.2014).87Практика показывает, что банки имеют небольшие возможности влиять навеличину процентной ставки заемных ресурсов. В данном случае существуетобратно пропорциональная зависимость, увеличение процентных ставокуменьшает финансовую устойчивость банка, а уменьшение данных ставокприводит к оттоку клиентов, которые уходят в другие банки.Вданнойситуациисущественногоувеличенияприбыльностиирентабельности банков можно добиться за счет регулирования качества кредитов.Недостаточное качество кредитов приводит к дополнительным расходам наформирование РВПС.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
