Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 11
Текст из файла (страница 11)
– М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. –1018с.; Рид Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Р. Коттер, Э.Гилл, Р. Смит; пер. с англ.; под общ.ред. В. М. Усоскина.– М.: Космополис, 1991. – 187 с.50Гитляровский, Л.Т. Комплексный анализ финансово–экономических результатов деятельности банкаи его филиалов: учебное пособие. / Под ред. JI.Т. Гиляровской, С.Н. Палевиной.– М.: Спб, 2003. –С. 124.58Экономический смысл балльной системы представлен втаблице 9 изаключается в том, что оценка ссуд по различным показателям осуществляется вбаллах.51.Таблица 8 – Сущность номерной системы оценки качества кредитногопортфеляРейтинг0123456КлассификацияПризнакиНеклассифицированные Оценка кредита не завершена или требуется переоценкассудыкачества ссуды.Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности.Полное и в срок погашение долга в прошлом.
МощныйКредиты высокогоденежный поток. Первоклассный залог. Привлекательныекачества (Прайм)для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядокпогашения ссуды.Кредиты высокогокачестваХороший уровень кредитоспособности, например, не ниже2 класса. Достаточный для погашения ссуды притоксредств. Хорошая кредитная предыстория. Солидныйзалог.
Привлекательные для банка характеристики займа.Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкаяУдовлетворительныенепродолжительная просрочка банку). Достаточный залог.Характеристики займа: револьверный кредит иливозобновляемый кредит.Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлыеПредельныепериоды, недостаточный залог.
Ссуда выдана подгарантию. Необходим постоянный контроль.Качество кредита хуже Возвращениессудысомнительно.Требуетсяпредельногодополнительное соглашение о порядке погашения долга.ПотериОсновной долг и проценты не погашаются.Источник: Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка [Электронныйресурс]: учебное пособие/ Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова – 2-е изд., стер. – М.: ФЛИНТА, 2013 –С.64. (Дата обращения: 16.06.2014).Качество ссуд, формирующих кредитный портфель банка, оцениваетсяпоследовательно. Первоначально проводится оценка каждого показателя, которыев совокупности интегрируются в балльную оценку. Рейтинг качества кредитов51Предтеченский, А.
Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка./ А.Н.Предтеченский // Банковское дело. 2005. –№4. – С.28– 33.59зависит от величины баллов: наилучшее–163-140; высокое– 139-118;удовлетворительное –117-85; предельное – 84-65; хуже предельного – 64 и ниже.Таблица 9 – Балльная система оценки качества ссудКатегории оценкиКритерии качества ссудыБаллы1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана20Назначение и сумма2.
Назначение сомнительно, сумма приемлема15долга3. Назначение неубедительно, сумма проблематична8401. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение.Сильный и стабильный приток средств (1 класс).Финансовое302. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2положениекласс).заемщика43. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый(некредитоспособный)301.
Не нужен залог или предоставляется обширный денежныйзалог2. Значительный ликвидный залог253. Достаточный залог приемлемой ликвидности15Залог4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности125. Недостаточный залог невысокого качества86. Нет приемлемого залога2301. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хорошийвторичный источник погашения252. Среднесрочный кредит с погашением долга частями втечение срока ссуды, мощный приток средствСрок и схема203.
Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в концепогашения ссудысрока, средний приток средств124. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность впритоке средств, достаточных для погашения долга5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет5Кредитнаяинформация назаемщика1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком252. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников203. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации154.
Нет отзывов95. Неблагоприятные отзывы01. Существуют постоянные выгодные отношения10Взаимоотношения с 2. Существуют посредственные отношения или нет отношенийзаемщиком3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком4260Продолжение Таблицы 9Категории оценкиКритерии качества ссудыЦена кредита1. Выше обычной для кредита данного качества2. В соответствии с качеством кредита3. Ниже обычной для данного качества кредитаБаллы850Источник: Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка [Электронныйресурс]: учебное пособие/ Е.А.
Бибикова, С.Е. Дубова – 2-е изд., стер. – М.: ФЛИНТА, 2013 –С.65. (Дата обращения: 13.06.2014).Балльнаясистема строится в зависимостиот специфичныхчертисследуемого банка, особенностей клиентов, законов каждой отдельной страны идругих. Её очевидные недостатки: индивидуальный характер и неопределенностьинформации, предоставляемой заемщиками. Основное преимущество - этопростота использования и практическое отсутствие субъективного мнения привыработке управленческих решений. Данная система стала базой для построенияразличныхмоделейоценкикредитоспособностиклиентоввразличныхзарубежных банках. Основные модели, применяемые в банках ведущихзарубежных стран мира, представлены в приложении А.Впрактическойбанковскойдеятельностицелесообразносистемноиспользовать номерную и балльную системы, что позволит более точно оценитькачества кредитного портфеля и принять более грамотное управленческоерешение.Индексный метод, как правило, используется редко.
Его сущностьзаключается в том, что осуществляется расчёт индивидуальных и агрегированныхиндексов, по различным показателям финансово-экономического состояниябизнеса клиента банка.В своей деятельности зарубежные банки широко используют кредитныерейтинги, устанавливаемые различными известными рейтинговыми агентствами«Standard&Poor's», «FitchIВСА», «Moody's Investors Service» и другими. Данные61агентства осуществляют мониторинг различных рынков и соответственнопериодически публикуют результаты своих исследований52.К.
Олоян отмечает, что рейтинговые агентства предоставляют достовернуюинформацию, потому что их работники профессиональны и используют в своейдеятельностимеждународныестандарты,учитываютразличныхриски,применяют инновационные методики анализа53.Анализ деятельности рейтинговых агентств показал, что все агентствабазируются практически на одних и тех же принципах. На рисунке 7 показанырейтинги агентства «Standard & Poor's»54.РейтингиStandard & Poor'sдолгосрочный кредитный рейтинг эмитентакраткосрочный кредитный рейтинг эмитентакорпоративного упраленияфинансовой прозрачностипривилегированных акцийфондов денежного рынкапаевых облигационных фондовплатежеспособности страховых компанийкомпаний, работающих с производственнымиинструментамиРисунок 7 – Виды рейтингов присваиваемых специализированным банковскимрейтинговым агентством «Standard & Poor's».Источник: составлено автором по материалам агентства «Standard & Poor's».[Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.standardandpoors.ru.
(Дата обращения: 20.06.2014).Официальный сайт агентства «Standard &Poor's» в России. [Электронный ресурс] // Режим доступа:http://www.standardandpoors.ru. (Дата обращения: 11.03.2014).52Олоян, К. А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика. / К. А. Олоян // Деньги икредит. 2008. – №8. – С. 39.53Официальный сайт агенства «Standard &Poor's» в России. [Электронный ресурс] // Режим доступа:http://www.standardandpoors.ru. (Дата обращения: 06.06.2014).5462Анализируя рисунок 7, необходимо отметить, что долгосрочный кредитныйрейтинг эмитента позволяет оценить ликвидность стратегических активовэмитента. Данные рейтинги ранжированы по категориям: от наивысшей - AAA донизкой - D.Краткосрочный рейтинг агентства позволяет оценить способность эмитентапогасить краткосрочные обязательства. Данные рейтинги ранжируются: отобязательств наивысшего качества - А-1, до низкого качества – D.По уровню риска выделяют три вида рейтингов:- инвестиционный;- спекулятивный;- дефолтный.Рейтинговые агентства могут присваивать кредитные рейтинги различнымсубъектам хозяйствования – правительству государства, отдельным регионам имуниципалитетам, различным фирмам.
«Standard & Poor's» может устанавливатьрейтинги по национальной и международной шкале в различных государствах55.Специалисты «Standard & Poor's» постоянно отслеживают факторы,влияющие на установленный кредитный рейтинг и при необходимостикорректируют его.В зависимости от сложившейся ситуации в мировой экономике Базельскийкомитет по банковскому надзору совершенствует и изменяет требования кразличным показателям и критериям деятельности банков. Эти показатели икритерии устанавливаются директивами Базельского комитета по банковскомунадзору и предоставляют возможность оценивать кредитный риск различнымиспособами56: применяя стандартизированный, базовый и продвинутый подходы.В рамках стандартизированного подхода, оценка кредитного рискапроводится на базе внешних данных рейтинговых агентств.См., напр., Предтеченский, А.
Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиковбанка./ А.Н Предтеченский // Банковское дело. 2005. –№4. – С.28– 33.56Принципы управления кредитным риском. Неофициальный перевод документов Базельского комитетапо банковскому надзору. // Бухгалтерия и банки. 2005. – №8. – С. 37-43.5563Базовый подход осуществляется с использованием внутренних рейтингов IRB Foundation, оценивается вероятность дефолта;Продвинутый подход проводится на основании данных внутреннихрейтингов - IRB Advanced, оценивается вероятность дефолта, доля убытков придефолте контрагента, величина убытков при дефолте и остаточный срокпогашения.Как правило, при стандартизированном подходе применяются оценочныешкалы лучших рейтинговых агентств, например, «Standard & Poor's».
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
