Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Базельскийкомитет, используя эти шкалы установил семь классов риска для заемщиковдействующих кредитов и один класс для кредитов, дефолт по которым уженаступил. Соответствие рейтингов представлено в таблице 10.Таблица 10 – Соответствие рейтингов «Standard &Poor's» классам рискаБазельского комитетаИнтерпретацияРейтинговыеклассы по«St&P»Классы рискаБазельского комитетаААА1Лучшее качество, наименьший риск дефолтаАА23Высокое качество, но риск дефолта вышеХорошее качество, но имеются элементы,которые при изменении развития экономикимогут оказать негативное воздействиеСреднее качество, но недостаточная защита вотношении изменения развития экономикиА4BBBСпекулятивная инвестиция, только умеренноепокрытие процентов и кредита6Очень спекулятивная; низкая надежностьВдолгосрочного обслуживания долга7СССНизкое качество, минимальная защитаинвестиций или прямая опасность просрочкиССплатежейС8Дефолт, просрочка платежейDИсточник: Max Hait В поиске собственного капитала, краткое руководство дляпредприятий, Köln, Deutschland, апрель 2006 г.
[Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.ek-ua.com/beteilkap.pdf. (Дата обращения: 12.02.2014).ВВ564Когда действовали правила Базель I, банки были обязаны обеспечивать своюкредитную деятельность 8% капитала. В современных условиях действия правилБазель II такой нормы нет. Кредитные организации используют нормативы впределах от 1,6% до 12% в соответствии с таблицей 11.57.Таблица 11 – Требования Базельского комитета к доле собственногокапиталаРейтинговыеклассы по «St&P»AAA до ААА+ до АBBB+ до BBВ+доDRetail-KrediteВзвешенныеДоля собственного капиталариски по Базелю III, % банка в ссудной задолженности, %201,6504,01008,015012,0756,0Источник: Max Hait В поиске собственного капитала, краткое руководство дляпредприятий, Köln, Deutschland, апрель 2006 г.
[Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.ek-ua.com/beteilkap.pdf. (Дата обращения: 20.03.2014).Метод оценки риска кредитного портфеля с использованием внутреннихрейтингов считается самым оптимальным в рамках регулирования кредитнойдеятельности банка. Кредитные организации, использующие самые передовыеметодики анализа рисков, имеют право применять базовый или продвинутыйметод оценки с разрешения контрольного органа.В основном крупнейшие международные банки имеют возможностьиспользовать продвинутый IRB. Для использования данного подхода необходимовнедрить специальную математическую модель оценки кредитного риска.
Дляанализа вероятности дефолта применяются три основные модели58:- сокращенные;- структурные;Фотиади, Н. В. Внедрение IRB-моделей оценки кредитного риска как фактор повышения финансовойустойчивости коммерческих банков. / Н.В. Фотиади // Банковские услуги. 2008. – №2.
– С. 16-20.58Лукашевич, Н. С. Сравнение нейросетевых и статистических методов оценки кредитного риска / Н. С.Лукашевич. // Финансы и кредит. 2011.– №1. – С.32– 41.5765- кредит-скорринговые.В настоящее время широко используются кредит-скорринговые модели,когда клиентам банка присваиваются определенный рейтинг. Построение такихмоделей сопряжено с использованием статистических и экспертных методов,нейронных сетей и других.Построение модели зависит от множества факторов:- квалификация и интересы менеджера;- исходная информация;- цель и задачи создания модели;- наличие системных взаимосвязей между факторами и другие.Главным фактором является - правдивость исходной информации оклиентах. Принципиальная схема принятия управленческого решения о выбореподхода к оценке кредитного риска приведена в приложении Б.При оценке кредитного риска в основном используются статистические инейросетевые модели. Они применяются в большинстве зарубежных банковскихкомпьютерных программ.Нейросетевая модель - «CRIS» широко применяется для выявлениявероятности мошенничества с использованием кредитных карт.
Использованиемодели«ExperianNationalRiskModel»способствуетоптимальномупрогнозированию поведения заемщиков в течение двух лет. Модель «TransRiskAuto» направлена на исследование вероятности наступления проблем пообслуживанию кредитов на приобретение автомобилей в пределах двух лет.Построениекредит-скорринговыхмоделейсиспользованиемстатистических методов нуждается в тщательной выборке исторических данных,от которых зависит точность полученных результатов. Выборка должнапроводиться с соблюдением следующих основных требований:- репрезентативность и однородность, позволяющая выявить основныезакономерности;- должна включать положительные и отрицательные исходы кредитныхобращений;66- независимость событий.Условно применение статистических методов можно представить в видепяти этапов: формирование выборки; нормализация выборки; классификацииссуд; измерение веса параметров ссуд; корректировка кредит-скорринговоймодели.Формирование моделей на базе нейронных сетей можно представить в видетрех этапов: выборка и сбор данных для обучения; проектирование сети обучения;использование и диагностика59.С 1 января 2014 года вступили в силу новые стандарты Базеля III при расчетенормативов достаточности капитала.
Это часть глобального процесса, которыйидет во всем мире и регулирует качество активов кредитных учреждений.Основные изменения, связанные с Базелем III, относятся к нормативамдостаточности по базовому, основному и совокупному капиталу. Так,минимальные допустимые значения базового показателя установлены в размере5% от активов, основного – 5,5 (с 1 января 2015 года – 6), а совокупный сохранитсяна уровне 10%.Суть изменений заключается в увеличении прозрачности источниковкапитала и повышении требований к акционерам.
Привилегированные акции иэмиссионный доход, связанный с их размещением, переходят из базовых активовв дополнительные. Таким образом, банк должен обеспечивать требуемый уровеньбазового капитала за счет голосующих акций и прибыли.Помимо этого, новые требования предъявляются к покрытию операционныхрисков по сделкам, с производными финансовыми инструментами – коэффициентповышается с 10 до 12,5%. В дополнительном капитале ужесточаются требованияк субординированным кредитам: займы, привлеченные до 1 марта 2013 года,дополнительно к действующим правилам, амортизируются на 10% в год, а новыестановятся бессрочными и при ухудшении финансового состояния банкаДуболазов, В. А. Принятие управленческих решений в маркетинге с помощью компьютерных средств/ В. А. Дуболазов, И.
В. Павлов. – СПб.: Изд-во Политехнического ун-та, 2005. – С. 121.5967конвертируются в обыкновенные акции. Также в соответствии с Базелем IIIуточняется порядок расчета норматива Н6 (максимальный размер риска на одногозаемщика или группу взаимосвязанных) и повышаются коэффициенты вотношении необеспеченных потребкредитов.Внедрение Базеля III направлено на дальнейшее снижение основныхбанковских рисков, хотя понятно, что даже новые, более жесткие требованиямогут лишь уменьшить вероятность кризисов, но не устранить их.
Значительныеугрозы в современной экономике формируются высоким уровнем концентрации вбанковском секторе, и это также нашло отражение в нормах Базеля III. Однакопроблему с концентрацией Базель III решает ограниченно. По нашему мнению,новые нормы регулирования необходимо рассматривать в контексте сложностейроссийского банковского сектора: низкого качества капитала, умышленнойнетранспарентности и проблем с активами.По формальным признакам банки второй сотни (в основном региональныеигроки) обеспечены капиталом с лихвой. Однако качество активов при болеетщательной проверке оказывается низким ввиду манипуляций с отчетностью.Кроме того, региональные организации зачастую работают с ограниченнымкругом корпоративных клиентов, что увеличивает концентрацию рисков.
Другаякатегория – розничные учреждения, где угроза может быть связана с низкимкачеством верификации платежеспособности заемщика. И здесь подобнуюпроблему могли бы решить жесткие требования к системе скоринга.У российского финансового рынка свои сложившиеся особенности.Отечественная банковская система пока еще не отличается высоким уровнемкачества капитала и высоколиквидными активами.
В подходах Базеля III большоевнимание уделяется проблемам концентрации рисков собственников – для ихрешения необходимы комплексный подход и внедрение дополнительныхинструментов. Очевидно, что вопросы такого рода должны прорабатываться вовзаимодействии мегарегулятора и профессиональных участников финансовыхрынков.68Первоначально Центробанк собирался установить новые стандарты c 1октября 2013 года, то есть даже раньше, чем в Европе и США.
Однако с учетомсложной макроэкономической ситуации в стране регулятор решил не подвергатьбанки дополнительной нагрузке и сдвинул срок на три месяца. Также регулярнопересматривается порядок применения показателей, уменьшающих суммуисточников средств. Например, те из них, которые изначально планировалосьвычитать из величины капитала, теперь включаются в состав активов,взвешиваемых на риск с повышенным коэффициентом. Если угроза сокращенияобъемов кредитования будет нарастать, очевидно, регулятор введет адекватныемеры по снижению накала проблемы.Мнения экспертов по поводу последствий введения норм Базеля IIIразнятся: одни опасаются, что требования могут сократить кредитную активностьбанков, другие считают, что никакого риска нет.Ввод в России правил Базеля III должен заставить банки умерить аппетиты,так как этот стандарт приведет к значительным изменениям в банковскомрегулировании.
Из-за этого темпы роста кредитования в ближайшее времязначительно снизятся – до 10-15% в год, что, в свою очередь, повлечет падениечистой прибыли. Причем этот сценарий будет касаться не только небольшихрегиональных банков, но и крупных федеральных учреждений.Базель III предполагает повышенные требования не только к размеру, но и ккачеству капитала, а это значит, что теперь банки еще более ограничены лимитамикредитования на одного заемщика.Смягчение монетарной политики со стороны Центробанка можетуменьшить связанные с этим отрицательные последствия. Более дешевые срочныересурсы даже с учетом возросших требований к уровню процентной маржи дляобеспечения капитализации позволят банкам предлагать приемлемые процентныеставки по кредитам для реального сектора экономики.692.2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля в российскойбанковской системеТемпы роста кредитования российских банков в посткризисный периодтесно связаны с качеством их кредитного портфеля.
Рассмотрим отдельныепоказатели, позволяющие оценить его динамику в период 2009-2013 гг., и выявимособенности кредитной деятельности банков, требующие усиления внимания кпоиску методов управления качеством портфеля, повышения прибыльности иэффективности кредитования.Используя финансовые показатели, проанализируем и оценим кредитнуюдеятельность банковского сектора экономики России в посткризисный периодпрежде всего, с точки зрения ее доходности и рентабельности. Результатыисследования наглядно представлены в таблице 12 и на рисунке 8.Проведенный анализ финансовой деятельности банковского секторароссийской экономики показал неоднозначную картину: в сравнении спредкризисным периодом 2007 года прибыль за время кризиса уменьшилась на59,7% (у ведущих банков - на 44,0%).Таблица 12 – Динамика финансовых результатов российских банковКоличество банковПрибыль всего,млрд. руб.Прибыль поприбыльнымбанкам, млрд.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
