Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 14
Текст из файла (страница 14)
[Электронныйресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst; http://www.cbr.ru/analvtics/bank. (Дата обращения: 30.03.2014).75Таблица 14 - Доходность по банковским операциямПроцентная маржа,млрд. руб.Чистый результат отопераций с иностраннойвалютой, млрд. руб.Чистый результат отнеоперационных доходов,млрд. руб.Чистый результат отпрочих доходов ирасходов, млрд. руб.Прибыль всего,млрд. руб.2007 г.2008 г.2009 г.2010 г.2011 г.2012 г.2013 г.697,61042,31083,11051,61243,11571,01957,049,3242,5158,645,293,758,6110,3-158,7-455,7-1050,6-233,6-110,2-205,3-613,2-80,3-410,614,8-282,2-378,3-411,4-460,1507,9418,5205,9581,0848,31012,9994,0Источник: рассчитано автором поданным из Таблицы 13.Рисунок 9 - Динамика превышения расходов от формирования РВПС наддоходами от восстановления РВПСИсточник: составлено автором по материалам бюллетени банковской статистики за 20072013гг.
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs. (Датаобращения 13.03.2014).Необходимо отметить, что в последнее время российские банки активноиспользуют иностранный капитал, несмотря на то, что он подвержен курсовым76рискам,требуетформированиявалютнойпозицииидополнительнойквалификации специалистов. Показатели рентабельности капитала и активовроссийских банков С 2008 года российские банки используют ресурсы виностранной валюте, предоставляемые Правительством РФ. Правительство РФбыло вынуждено пойти на такие меры, с целью финансирования отдельныхсоциально-значимых секторов экономики.Таблица 15 – Показатели рентабельности капитала и активов российских банковБанки, контролируемыегосударствомБанки, контролируемыеиностранным капиталомКрупные частные банкиСредние и малые банкиМосковского регионаРегиональные малые исредние банкиROAROEROAROEROAROEROAROEROAROE20073,222,83,125,02,924,22,411,83,018,720082,215,71,814,61,310,61,56,92,113,120090,74,31,18,30,43,21,25,21,16,220102,414,82,114,51,18,41,46,71,59,820112,820,62,417,41,714,21,58,01,710,420122,520,12,518,81,916,01,58,51,710,7Источник: рассчитано автором по материалам отчета о развитии банковского сектора ибанковского надзора в 2008, 2011, 2012 гг.
(I.4.Финансовые результаты деятельностикредитных организаций). [Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=nadzor. ( Дата обращения: 30.03.2014).Последние научные исследования показали, что у ведущих российскихбанков (например, Сбербанк) ROE и ROA составляют соответственно: 25-30% и2,6-3,3%. Эти же показатели у банков, деятельность которых подверженабанкротству и осуществляются соответствующие процедуры несостоятельности,составляют: 1,67-0,42%, и 0,2-0,08%63.Можно сделать вывод, что прибыльность кредитных банковских операцийвозможно увеличить за счетрегулирования значений составных показателейвыше приведенных формул 2 и 3.
Например, величина прибыли банка зависит отГукова, А. В. Управление собственным капиталом коммерческого банка: Монография./ А.В. Гукова,Н.С. Пронская, П.С. Соколов – Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2009. – С 56-57.6377доходов и расходов, которые в свою очередь зависят от: суммы привлеченныхактивов и их вида; проводимых активных операций и их видов; операционныхдоходов и расходов и других.Соответственно,можноконстатировать,чтоприбыльностьирентабельность деятельности банка обеспечивается комплексно и требуетсоответствующей квалификации менеджеров.С целью выявления прибыльности кредитных операций банков, осуществимсравнительный анализ с использованием данных таблицы 16.Таблица 16 – Прибыльность активов и кредитов по банковскому секторуРоссии (по состоянию на 01.01)Процентная прибыль(млрд. руб)Доход к активам %Прибыль к активам %(ROA)Процентные доходы ккредитам %Процентная прибыль ккредитам %2007200820092010201120122013697,61042,31083,11051,61243,11571,01957,041,762,7107,467,065,864,454,02,51,50,71,72,02,01,710,5712,2215,4212,2510,3811,4713,025,76,36,75,85,35,76,5Источник: рассчитано автором по материалам отчета о развитии банковского сектора ибанковского надзора в 2008, 2011, 2012 гг.
(I.4.Финансовые результаты деятельностикредитных организаций). [Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=nadzor. (Дата обращения: 01.04.2014).Прибыльность активов (ROA) имела тенденцию к уменьшению до 2009 годавключительно, после чего закрепилась на уровне около 2%. Прибыльностькредитов, вследствие хорошей рентабельности проводимых кредитных операций,по итогам 2013 года превысила уровень докризисного года.Таким образом, несмотря на наметившиеся негативные тенденцииснижения прибыли банков, доходность кредитного портфеля как одного изпоказателей его качества продолжала расти.78Далее оценим качество кредитного портфеля российских банков с точкизрения его риска.
Динамика просроченных кредитов по банковскому секторуроссийской экономики приведена в таблице 17.Удельный вес просроченной задолженности увеличился за 2009 год с2,1% (на 01.01.2009) до 5,1% (на 01.01.2010), после чего снизился, ис 2011года по 2013 год в среднем остается на уровне 3,7%.На 01.01.2013 года удельный вес просроченной задолженности в общемобъеме выданных кредитов уменьшился у всех банков.
У государственных банковэтот показатель составил - 4,4%, у остальных не превышал 4% кредитногопортфеля. На 01.01.2012 года банков с таким показателем было 578, а через год уже587, их доля в активах банковского сектора российской экономики увеличилась с76,3 до 79,0%. На01.01.2013 года у 68 банков удельный вес просроченнойзадолженности превысил 8%. Этим банкам принадлежит 6,5% активов банковскойсистемы государства. В таблице 17 представлена динамика просроченныхкредитов по банковскому сектору экономики.Таблица 17 – Динамика просроченных кредитов по банковскому секторуроссийской экономикиПросроченные кредитывсего, млрд.
руб.Удельный веспросроченных кредитов,%Просроченные кредитынефинансового секторамлрд. руб.Удельный веспросроченных кредитовнефинансового сектора,%Просроченные кредитыфизических лиц млрд.руб.Удельный веспросроченных кредитовфизических лиц, %2007200820092010184,12421,991,502,556,305,7181,47271,91769,590,872,17100,73,392011201220131257,413984,874,544,61748,98836,85939,13946,436,145,334,724,704,65148,57243,04282,3291,05313,04440,313,706,806,915,244,054,421014,74 1035,87 1133,0179Продолжение Таблицы 17Просроченнаязадолженность поипотечным жилищнымкредитам млрд.
руб.Доля просроченнойзадолженности поипотечномукредитованию в общемобъёме просроченныхкредитов физическихлиц, %Доля проблемных ибезнадёжных ссуд вобщем объёме ссуд, %20072008200920102011201220130,8011,5031,0341,6345,3341,5639,650,797,7412,7714,7515,5713,289,012,53,89,58,26,66,06,0Источник: рассчитано автором по материалам сайта Банка России и отчета «Обзор банковскогосектора Российской Федерации. Аналитические показатели» (интернет-версия)», №136,февраль 2014 года; №111, январь 2012 года.
[Электронный ресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru, http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst. (Дата обращения:01.04.2014).Статистика показывает, что в 2009 году по сравнению с предыдущим годомрост просроченной задолженности граждан составил 84%, а по корпоративнымкредитам – 182%. В последующем задолженность граждан сократилась на 24% в2011 году, еще на 23% в 2012 году, а в 2013 году вновь увеличилась на 9%.Просроченная задолженность по корпоративным клиентам с 2010 года началауменьшаться (-13% за 2010 год, -11% за 2011 год по сравнению с предыдущимигодами), после чего ее значение оставалось приблизительно на том же уровне(последнее значение на 01.01.2014).Как показывает дальнейший анализ, снижение доли просроченнойзадолженности в 2013 г.
по сравнению с 2010 г. во многом обусловлено болеезначительными темпами роста объемов кредитования в целом по сравнению стемпами роста абсолютного объема просроченных ссуд.80Для оценки влияния объема кредитов и просроченной задолженности на ростдоли просроченной задолженности воспользуемся методом интегральной оценкифакторных влияний. Данный метод основывается на сумме приращения функций,определённой как частная производная, умноженная на приращение аргумента набесконечно малых промежутках. Применение интегрального подхода позволяетдостигнуть полного разложения результативного показателя по факторам и носитуниверсальный характер.
В анализе используется кратная модель (4):(4),гдеДПС – доля просроченных кредитовПЗ – просроченная задолженностьК – объем кредитовДля расчётов используем формулы, приведенные в специальной литературе(5), (6)64:)=∆∆∆(∆( )= ∆×| |− ∆На основе данных из(5)()таблицы 17 составим таблицу 18, содержащуюнеобходимые для расчётов значения.Баканов, М.И. Теория экономического анализа: Учебник. – 5-е изд., доп.
и перераб./ А.И. Баканов, М.В.Мельник, А.Д. Шеремет – М.: Финансы и статистика, 2004. – 536 с.64(6)81Таблица 18 – Влияние объема кредитования на рост доли просроченнойзадолженностиОбъем кредитов (млрд. руб)201018 147,70201330 300,001 031,285,7%1 386,744,6%Просроченная задолженность (млрд. руб)Доля просроченной задолженностиИсточник: рассчитано автором по материалам сайта Банка России и отчета «Обзор банковскогосектора Российской Федерации. Аналитические показатели» (интернет-версия)», №136,февраль 2014 года; №111, январь 2012 года.
[Электронный ресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru, http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst.(Дата обращения: 20.93.2014).За базисные значение возьмем данные за 2010 год. Используя формулы,приведенные выше, получаем следующие результаты:∆∆( )= ,( )= − ,На основе полученных данных, можно сделать вывод, что ключевую роль вснижении доли просроченных кредитов сыграл рост объема кредитованияфизических лиц и нефинансовых организаций.
Другими словами, фактор ростакредитов положительно влиял на качество кредитного портфеля. В то же время совторой половины 2014 г. наметилась противоположная тенденция, когдазамедление темпов роста кредитования и снижение его объемов способствовалоросту доли просроченной задолженности и увеличению рисков кредитования65.На 1.01.2013 у банков, осуществляющих профилактику банкротства(несостоятельности), в среднем доля ссуд IV и V категорий качества составляла14,8%; просроченная задолженность нефинансовых организаций – 33,6%, граждан– 9,0%.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
