Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 13
Текст из файла (страница 13)
руб.Уд.вес банков,имевших прибыль,%Объем убытков,всего, млрд. руб.Уд.вес банков,имевших убытки, %2007 г.1 1362008 г.1 1722009 г.1 1242010 г.1 0842011 г.1 0512012 г.1 0272013 г.999507,90409,20205,10573,40848,201 011,90993,60508,90446,90284,90595,10853,801 021,30 1 012,3099,0094,9088,7092,0094,9094,2090,500,9037,8079,8021,705,609,4018,701,005,1011,308,005,105,809,50Источник: рассчитано автором по материалам бюллетени банковской статистики 20072013гг. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs (Датаобращения: 12.04.2014).70Рисунок 8 Динамика финансовых результатов деятельности банков России.Источник: составлено автором по материалам бюллетени банковской статистики 20072013гг. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs (Датаобращения: 12.04.2014).В этот же период убытки увеличились в 88,7 раза. В 2009 году появилось 127убыточных банков, а в 2008 году их было 60. За два года количество убыточныхбанков возросло в 2,1 раза.В 2010 году отмечается рост прибыли по банковскому сектору(посткризисный период), по сравнению с 2009 годом она выросла на 179,6 % идостигла уровня 2007 года. Далее, в 2011 и в 2012 годах прибыль росла вабсолютном значении, однако по сравнению с 2010 годом рост прибылизначительно замедлился и по итогам 2013 года прибыль банковского сектораснизилась по сравнению с 2012 годом на 1,8%.
У ведущих банков в 2010 годуприбыль выросла на 108,9%, убытки снизились практически в 4 раза (однако посравнению с 2007 годом наблюдается увеличение убытков в 24 раза), далее в 2011– 2012 гг. прибыль возросла на 43,5% и 19,6% соответственно и в 2013 году такжеснизилась на 1%.71Объем убытков в 2011 году снизился еще в 4 раза по сравнению с 2010 годом,после чего в 2012-2013 годах наблюдается ежегодное приращение объема убытковв 2 раза по сравнению с предыдущим годом. Число убыточных банков в 2010 годусоставило 87, в 2011 сократилось до 54, после чего в 2012 незначительноувеличилось (до 60), а вот в 2013 году составило уже 95, т.е. увеличилось в 1,5 разапо сравнению с предыдущим годом.
При этом количество банков ежегодносокращалось.Уменьшение прибыльности банков в 2009 году было связано с увеличениемрасходов на обслуживание РВПС в сумме 1050,6 млрд. рублей. По сравнению с2008 годом прибыльность банков снизилась на 55,1%. Соответственно, в 2008 годузатраты на РВПС составили 456,1 млрд. руб. и снижение прибыльности посравнению с предыдущим годом - 31,8%. Данные расходы увеличились у всехбанков: государственных -от 34,8% до 63,1%; ведущих коммерческих от 33,4% до55,7%; с иностранным участием от 27,2% до 46,2%.
Увеличение затрат наформирование РВПС средних и малых региональных банков в среднем составило22%60.Прибыльности банков в 2010 году способствовал такой фактор, какпостепенное восстановление фондов резервов на потери по кредитам. В это времясущественно изменилась политика кредитных организаций к оценке кредитныхрисков. В 2010 году резервы сократились в 4,5 раза, что составило 817,0 млрд.рублей или 17,8% по сравнению с предыдущим годом61.В 2011 году прибыльность кредитных операций была достигнута за счетувеличения вкладов в более доходные банковские инструменты и уменьшениемзатрат на формирование резервов по потерям.Увеличение прибыли в 2012 году обусловлено наращиванием объемовкредитования.ВструктуреоперацийувеличилосьвысокодоходноеОтчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 г. – С.
25. (р. 1.4.2).[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/archive/root_get_blob.aspx?doc_id=8669(Дата обращения 12.04.2014).60Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 г. – С. 26. (р. 1.4.2).[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/archive/root_get_blob.aspx?doc_id=9061(Дата обращения 12.04.2014).6172необеспеченное кредитование физических лиц, при сохранении качествакредитного портфеля.В 2013 году, как и в 2008-2009 годах, наблюдалось снижение прибылибанков за счет увеличения расходов на формирование РВПС. Данные расходы, посравнению с 2012 годом увеличились с 205,30 млрд. рублей до 613,20 млрд.
рублей.Используя данные таблиц 13, 14, проанализируем основные финансовоэкономические показатели банковского сектора российской экономики спредкризисного 2007 года и выявим структурные изменения доходов и расходовбанков по значимым статьям, а также основные факторы, влияющие на прибыль.Анализ данных таблицы показывает, что наблюдался рост доходов и расходовкредитных организаций до 2009 года, после чего в 2010 году наблюдается падениеабсолютных значений доходов и расходов на 28% и 30% соответственно – главнымобразом это было связано с понижением доходов и расходов от операций синостранной валютой.
Далее в 2011-2012 годах отмечается плавный рост доходови расходов. В 2013 году произошло снижение доходов и расходов по сравнению спредыдущим годом, при этом процентные доходы и расходы возросли, чтоуказывает на сохраняющуюся прибыльность кредитных операций. Если сравнить2013 год с 2010 годом, доходы и расходы выросли в 1,7 раза. Процентные доходыи расходы также увеличились в 1,7 раза.В 2009 году расходы по формированию РВПС превышали доходы от еговосстановления в 6,6 раза по сравнению с 2007 годом. После чего в 2010 годупроизошло снижение этого значения в 4,5 раза по сравнению с 2009 годом, а в 2013снова увеличилось в 2,6 раза по сравнению уже с 2010 годом.Для большей практической убедительности исследования на рисунке 9покажем динамику превышения расходов от формирования РВПС над доходамиот восстановления РВПС за период с 2007-2013 гг.В целом по банковскому сектору в 2010 году по сравнению с 2009 годомпроизошло падение доходов на 28% и падение процентной прибыли на 3%, послечего, в 2011-2012 годах наблюдался рост этих показателей, а в 2013 году доходысократились на 3% по сравнению с 2012 годом, при этом процентная прибыль73практически увеличилась на 25% по сравнению с предыдущим годом.
Выявленнаядинамика объясняется тем, что прибыльность кредитных операций растет быстреепо сравнению с другими активными операциями банков.В анализе современной банковской практике широко используетсяпоказатель ROE (прибыльность на капитал). Он отчетливо показывает«эффективность использования средств учредителей в отчетном финансовомпериоде»62.
По этому показателю можно судить о прибыльности акционеров банка.Кроме ROE, используют и другие критерии, например, ROA (прибыль наактивы). Эти показатели взаимосвязаны между собой. Эту взаимосвязь можновыразить математически (2):ROE = ROA х (А : С),(2)где А- активы банка,С - уставный капитал банка.Зная хорошо сущность прибыли и её структуру, ROE можно представить ив виде формулы 3.ROE = [(Д - Р - Н) : А] х [А : С],(3)где Д - доходы банка, Р- расходы банка,Н - сумма уплачиваемых банком налогов, А - активы банка, С - уставныйкапитал банка.Выявленнаявзаимозависимостьявляетсяочевидной,потомучторентабельность банковских операций зависит от искусства использованиясобственных и заемных источников финансирования. Например, эффективныйменеджмент качества кредитного портфеля при малом ROA (прибыль на активы)может обеспечить высокий уровень ROE.
Для этого нужно максимизироватьобъем активов и дополнительно привлечь акционерный капитал.Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. –С. 569.6274Таблица 13 – Динамика структуры доходов и расходов по банковскому сектору России12007 г.Млрд.%кдоходамруб.2008 г.Млрд.%кдоходамруб.2009 г.Млрд.%кдоходамруб.2010 г.Млрд.%кдоходамруб.2011 г.Млрд.%кдоходамруб.2012 г.Млрд.%кдоходамруб.2013 г.Млрд.%кдоходамруб.8444,61298,217574,12020,131600,62484,722645,42222,627399,12415,731905,43178,231023,03944,6(расходам)всегоДоходы всего, в т. ч.Процентные доходы откредитования, всегов т.
ч. юридическихлицфизических лиц2310015,3(расходам)всего10011,5(расходам)всего1007,9(расходам)всего1009,8(расходам)всего100,08,8(расходам)всего100,010,0(расходам)всего100,012,8940,211,11469,38,41895,661609,27,11637,06,02041,86,42368,07,73584,2550,83,1589,11,9613,42,7778,72,81136,43,61576,65,1Доходы от операций синостранной валютой3115,936,91094362,322740,37214159,362,517923,065,421100,866,117853,057,5Восстановленнаясумма РВПС2176,825,82257,212,83616,711,54118,918,23963,914,53942,612,44825,615,6Другие доходыРасходы всего, в т.
ч.Процентные расходыпо привлеченнымресурсам, всего1853,77936,7600,6221007,62353,817155,6977,813,41005,72758,931394,71401,68,61004,52144,622064,41171,09,51005,43096,526550,81172,611,3100,04,43683,830892,51607,211,5100,05,24399,830029,01987,614,1100,06,7от юридических лицот физических лицРасходы от операций синостранной валютой330,5270,13066,64,23,438,6631,9345,910700,53,7262,4946455,622581,731,571,9608,4562,614114,12,82,664,0629,8542,817829,32,42,067,2941,3665,921042,23,02,268,01130,0857,617742,73,82,959,1Расходы наформирование РВПС2335,529,42712,915,84667,314,94352,519,74074,115,34147,913,45438,818,1Другие расходы1934,024,42764,416,12744,18,72426,810,93474,813,14095,213,44859,916,1Источник: рассчитано автором по материалам обзора банковского сектора РФ, Аналитических показателей (Интернет версия).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
