Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 20

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 20)

Вместе с тем, болееобъективной является интегральнаяоценка, учитывающая совокупностьфакторов как с применением принятых сегодня критериев качества кредитногопортфеля, так и с использованием в дальнейшем нового критерия, отражающегоцелевую направленность кредитной политики.Как отмечалось в 1-ой главе работы, наиболее адекватная оценка качествакредитного портфеля должна учитывать совокупность критериев. Исходя изэтого, предложим алгоритм расчета интегрального показателя качествапортфеля на основе средневзвешенных оценок уровня отдельных критериев ипроведем на его основе оценку качества кредитного портфеля российскойбанковской системы.

Результаты отражены в таблице 29.Основное назначение интегральной оценки – анализ и сравнение качествакредитного портфеля отдельного коммерческого банка, позволяющего оценить егоположениенабанковскомрынкестраныилидинамикукачественныххарактеристик его кредитного портфеля.Вместе с тем, с помощью подобного показателя можно оценить качествокредитной деятельности банковской системы в целом, выбрав при этом период,115когда сбалансированность кредитного портфеля была очевидной, а экономическийрост характеризовался устойчивыми показателями.Таблица 29 – Критериальные уровни показателей кредитного портфеля73ПоказательКонтрольный(оптимальный)уровеньНауровнерыночныхставок –10 балловВышеконтрольногоуровня11-15 баллов (1 баллзакаждыйпроцентный пунктпревышения)НижеоптимальногоуровняСредняя5-9 баллов (1 балл задоходностькаждый процентныйкредитногопунктнижепортфеляконтрольногоуровня)УровеньНауровне 5-9 баллов (1 балл за 11-15 баллов (1 баллкредитногобанковскойкаждый процентный закаждыйриска(доля системыв пункт превышения)процентный пунктпросроченнойцелом или вниже контрольногозадолженности) пределахуровня)границ,определенныхэкспертнымпутем –10 балловУровеньНауровне 5-9 баллов (1 балл за 11-15 баллов (1 баллликвидностибанковскойкаждый процентный закаждыйкредитногосистемыв пункт превышения)процентный пунктпортфеля– целом или вниже контрольногокачествопределахуровня)активовграниц,Доляопределенныхпроблемныхэкспертнымссуд в ссудном путем –сегменте10 балловВеспоказателя,%30%30%40%74Источник: составлено автором.Попытаемся определить качество портфеля российских банков по состояниюна начало 2014 года, приняв за эталонные значения показатели наиболее удачногоПримечание: показатель целенаправленности в данном базовом варианте не включен, так какинформация о целевых направлениях кредитования начала публиковаться Банком России только сапреля 2009 года.74Примечание: больший вес показателя ликвидности обусловлен значением этого фактора дляподдержания устойчивости банковской системы.73116для банковской системы периода развития – начало 2008 года, установив для нихзначение интегральной оценки качества кредитного портфеля на уровне 10 баллов.Результаты отражены в таблице 30.Таблица 30 – Оценка качества кредитного портфеля российских банковПоказательСредняя доходностькредитного портфеля, %Доля просроченнойзадолженности (уровенькредитного риска), %Доля проблемных ссуд вобщем объеме кредитов, %Значение на01.01.2008 г.Фактическоезначение на01.01.2014 г.Оценка вбаллахВеспоказателя10,613,012301,54,67302,56,0740Источник: составлено автором.Интегральная оценка качества кредитного портфеля, таким образом,составила 8,5 баллов (12х0,3 + 7х0,3 + 7х0,4), уменьшившись по сравнению сбазовым периодом на 1,5 балла.Однако данный подход следует в перспективе модернизировать, включив впоказатели качества кредитного портфеля предложенный нами критерийцеленаправленности (доли кредитования социально-значимых объектов реальнойэкономики).

В этом случае распределение весов показателей может бытьдифференцированно для групп банков, сходных между собой по преобладающемувиду кредитов в своем портфеле (степени универсальности) или по доле участиягосударства в капитале банка. Система весовых коэффициентов отражена втаблице 31.Наиболее высокий удельный вес целенаправленности кредитов должен бытьустановлен для банков с государственным участием как основных проводниковсоциально-экономической политики государства и крупных отраслевых банков,специализация которых предполагает активное участие в кредитовании отраслейреального сектора.117Таблица 31 – Весовые соотношения показателей качества кредитного портфеляХарактеристикабанковскогосегментаРозничные банкиВес показателя качества кредитного портфеляДоходностьУровеньЛиквидностьЦеленаправленностьрискаКрупныеотраслевые банкиБанки сгосударственнымучастиемИпотечные банкиМелкие и средниерегиональныебанкиБанковскаясистема в целом303030101515304020202040201040302020402020203030Источник: составлено автором.Для банков с высоким качеством кредитного портфеля, учитывающимучастие коммерческого банка в реализации социально-экономических программ,возможно упрощение доступа к инструментам поддержания ликвидности,снижениерезервныхтребований,использованиемеханизмаусредненияотчислений в обязательные резервы.

В то же время для стимулирования банков красширению такого участия с учетом вероятных рисков необходимо задействоватьинструментарий государственной поддержки кредитования банками предприятийприоритетных отраслей экономики. С этой целью может быть использован какзарубежный опыт, так и уже испробованные в нашей истории методыгосударственногостимулированияучастиявкоммерческихразработкебанков,иприменениикоторыебудутинструментоврассмотренывзаключительной части данной главы.Внутрибанковская методика может иметь определенные отличия, связанныес наличием более широкого перечня информации управленческого учета в банкепри общем принципиальном подходе к ее построению на уровне отдельного банка.Данный подход предполагает:118- учет комплекса критериев при оценке качества кредитного портфеля;- установлениекритериальныхуровнейнаосновепоказателей,запланированных банком;- оценку отклонения фактических показателей от запланированных;- факторный анализ влияния отдельных критериев на интегральныйпоказатель качества кредитного портфеля;- разработку направлений повышения качества портфеля путем воздействияна фактор, оказавший наиболее существенное влияние на изменение качественныххарактеристик кредитного портфеля.

Так, например, при значительном влиянииуровня риска портфеля необходимы мероприятия, направленные на оптимизациюкредитного риска; при большем вкладе в снижение качества портфеля уровня егодоходности – поиск путей снижения стоимости используемых для кредитованияресурсов или поиск более прибыльных рыночных ниш на кредитном рынке.При этом при расчете отдельных показателей могут быть использованыалгоритмы их расчета, рассмотренные ранее. В то же время методика не должнабытьперегруженасложнымирасчетами,требующимисоответствующегопрограммного обеспечения, не всегда доступного для малых и средних банков.В общем виде методика расчета интегрального показателя качествакредитного портфеля коммерческого банка приведена в таблице 32.Алгоритм расчета интегрального показателя качества кредитного портфеляможет быть следующим:1.

Показатели качества портфеля устанавливаются банком самостоятельно вкачестве планируемых уровней, достижение которых оценивается 10баллами.2. Отклонение от данных уровней оценивается в размере +1 балл за каждыйпроцентный пункт изменения фактического показателя по сравнению спланируемым.3. Далее полученные баллы суммируются с учетом их веса в системекритериев качества.119Таблица 32 – Методика расчета интегрального показателя качества кредитногопортфеля банкаКритерийкачествакредитногопортфеляУровеньрискаУровеньдоходностиУровеньликвидностиПоказателиКритериальныйуровеньОценкав баллахДоляпросроченнойзадолженностиОбъемпросроченнойзадолженности10Средневзвешенная процентнаяставка попортфелю сучетомудельного весасубпортфелейДоляпроблемнойзадолженностиУровеньдисконта, сучетомкоторогоцелесообразнапродажапроблемнойзадолженности10ФактическоезначениепоказателяОтклонеОценканиевфактибаллахческогозначенияот запланированногоВеспоказателя101010Источник: составлено автором.При этом для оценки уровня риска применяется показатель просрочки безучета ее срока, так как качество просрочки может быть учтено далее вклассификации ссуд по уровню проблемности.

Все перечисленные показателипланируются банком с учетом текущей экономической ситуации, требованийнадзорных органов и собственных возможностей и ограничений.Использование интегрального показателя и его анализ, таким образом,возможно, прежде всего, для разработки направлений повышения качествакредитного портфеля.120В данной методике в дальнейшем следует учитывать и предложенный намикритерий целенаправленности кредитного портфеля. Однако заинтересованностькоммерческих банков в его учете может возникнуть только в случае адекватногоотношения органов денежно-кредитного регулирования к поддержке деятельностибанков, направленной на расширение их участия в кредитовании экономическогоразвития страны.Интегральнаяоценкакачествакредитногопортфеляможетбытьиспользована также для обоснования границ расширения кредитования в банке.Качество кредитного портфеля, которое меняется, прежде всего взависимости от роста или снижения просроченных кредитов влияет на размеркредитного портфеля.

Характеристики

Список файлов диссертации