Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития (1142873), страница 26
Текст из файла (страница 26)
В реальной жизнизачастую мнения различных экспертов на счет одного и того же объектаотличаются.В подтверждение этому Н.Соколинская приводит следующийпример: «В 2009 году агентство Moodys Investors Service пришло к заключению,что просроченная задолженность российских банков вырастет до 20%, в то времякак заключение другого агентства Standard & Poor's, основываясь на результатыстресс-тестирования, информировало о том, что в ближайшее время около 50%российских кредитных портфелей станут проблемными.
По заключению БанкаСоколинская, Н. Э. Оценка и анализ состояния активов кредитной организации./ Н.Э. Соколинская //Банковское дело. 2010. – №3. – С. 57-58.88151России просроченная задолженность составит 10-12%, а по факту, на 01.01.2010доля просроченных кредитов составила 3,4%»89.Метод регламентации- данный метод предполагаетсравнениефактических значений с экономическими нормативами, утвержденными БанкомРоссии, после чего на основе полученной информации производится оценкакредитного портфеля. В дополнение целесообразно использовать все известныероссийские и зарубежные методы по оценке качества кредитного портфеля, атакже методы, рекомендованные Базельским комитетом. Каждый метод имеетсвои плюсы и минусы, поэтому для адекватной оценки качества кредитногопортфеля рекомендуется использовать комплексный подход. Схема, по которойможет быть реализована данная рекомендация (25):(25)ОРАОСА ОКА (ОКП),где ОРА - оценка развития активных операций банка;ОСА - оценка структуры активов банка;ОКА (ОКП) - оценка качества активов, в том числе, всего кредитногопортфеля банка и качества отдельных кредитов.Оценкаразвитияактивныхоперацийконкретногобанка(ОРА)подразумевает оценку динамики активов отдельных групп и активов в целом,прежде всего кредитов, беря в сравнение темп роста (снижения),как споказателями банков одной группы, так и в целом по банковскому сектору.
Даннаяоценка выявляет влияние на анализируемую динамику:- макроэкономических факторов (развитие межбанковского рынка в России,развитие финансового рынка, рост ВВП, приток устойчивых иностранныхинвестиций, процентная политика, ценовая политика государства, степеньдоверия населения к банковской системе);- внутренних факторов (активизация работы на рынке ценных бумаг,увеличение собственного капитала банка, приоритеты кредитной политики банка,Соколинская, Н. Э.
Оценка и анализ состояния активов кредитной организации. / Н.Э. Соколинская //Банковское дело. 2010. – №3. – С. 58-59.89152универсализация и расширение спектра оказываемых операций, расширениеобласти кредитования).Оценить структуру активов (ОСА) можно:а) по группе показателей: позволяет получить характеристику отдельныхпортфелей активов, так, по кредитному портфелю – это отображение удельноговеса кредитного портфеля (КП) в общей сумме активов (А);б) по группе показателей - позволяет получить характеристику структуры ипрофиля каждого портфеля.
В частности, по кредитному портфелю – это доляотдельного вида, отображение удельного веса кредитного портфеля (КП) в общейсумме активов (А);размещений в общем объеме кредитного портфеля, т.е. вчислителе дроби окажутся: размещенные депозиты, соотношение депозитов свыданными кредитами по отдельным видам заемщиков, лизингом, факторингом,операциям РЕПО, учтенными векселями, переуступленными правами требованийи т. д., а в знаменателе – размер кредитного портфеля;в) по группе показателей - позволяет получить характеристику структуры воднородных группах активов. Так, для оценки группы кредитного портфеляцелесообразноиспользованиепоказателейудельноговесаразмещенныхмежбанковских кредитов, ссуд гражданам, юридическим лицам, к общему объемувыданных кредитов.Оценивать качество активов (ОКА) с точки зрения риска, ликвидности идоходности, в частности, качество всего кредитного портфеля банка (ОКП) илиотдельныхкредитов,целесообразноосуществлять,используяданныесоотношения:а) фактическиполученныепроцентныедоходыкрассчитаннымпроцентным доходам согласно заключенным договорам, процентные доходы икредитный портфель;б) отдельные группы кредитов в зависимости от качества (стандартное,нестандартное, сомнительное, проблемное, безнадежное) и кредитный портфель;РВПС и кредитный портфель; объем просроченных кредитов и кредитногопортфель;153в) кредитный портфель и собственный капитал, кредитный портфель иактивы.Необходимо подчеркнуть, что деятельность банка станет убыточной вслучае, если отношение резервов к активам будет выше рентабельности активов.В будущем это приведет к уменьшению чистых активов – капитала, а значит и кснижению рыночной стоимостибанка.
В крайнем случае может привести котрицательному значению чистых активов, то есть к банкротству90.Все методики индивидуальны, но объединяет их внимание к следующимпозициям, которыеведут к возникновению кредитного риска и снижениюкачества кредитного портфеля:- занижение размера РВПС.- нарушение банками установленных Банком России экономическихнормативов;- наличие структурных перекосов в кредитном портфеле по категориямвыданных кредитов и их качества.Из вышесказанного можно сделать вывод, что с помощью улучшения ужеимеющихся приемов (к примеру, лимитирования), а также благодаря введению впрактику банковского менеджмента новых методик управления кредитнымриском, (это модель прогнозирования критического уровня потерь, стресстестирование) и передовых процедур риск-менеджмента возможно повышениеэффективности управления качеством кредитного портфеля.Возникновение кредитного риска происходит в тех областях деятельностибанка, где успешный итог работы зависит от результатов работы заемщика и егобизнес-партнеров.
Управление кредитным риском лежит в основе управлениякачеством кредитного портфеля, эти два блока являются взаимосвязанными вбанковском риск-менеджменте.Лимитирование–это один из банковских методов минимизации кредитныхрисков. В банковской практике он применяется в тех случаях, когда проводятсяСоколинская, Н. Э. Оценка и анализ состояния активов кредитной организации./ Н.Э. Соколинская //Банковское дело.
2010. – №3. – С. 58.90154высокорискованныеоперации,превышающиедопустимыйуровень.Лимитирование предусматривает установление дополнительных нормативов, неопределяемых нормами Банка России. Лимитирование, как метод минимизациириска, проявляется в установлении лимита выданных средств различнымзаемщикам банка.Так, например, Н. Пронская предлагает лимитировать долю кредитов вактивах банка с помощью норматива Н6.191. Она предложила исчислять данныйлимит на конкретную дату, с помощью математического деления величины всегокредитного портфеля банка (КП) на объем банковских активов (А).
Критерий поданному должен быть в пределах 0,7. Это значит, что кредитный портфель вактивах банка не должен превышать 70% (Н6.1 = КП : А, КП : А < 70% ).Считаем, что нужно поддержать предложение Н. Пронской, по поводууменьшения норматива Н6 в современных условиях развития российскойэкономики. Для акционеров величину кредита одному заемщику предлагаетсяуменьшить с 25% до 10%. Для не акционеров-до 15%92.За последние пять лет - 2008-2013 годы - размер Н6 у различных банковколеблется в пределах от 6% до 10%. Реализация данного предложения не будетухудшать финансовый результат деятельности банков и не затруднит ихвзаимоотношения с клиентами.
Но тем не менее будет способствоватьуменьшению кредитного риска, увеличению качества кредитов и диверсификациикредитного портфеля. Особенно актуально данное предложение при выдачекредитов в больших размерах.Считаемрациональнымиспользованиевходелимитированиякоэффициентов миграции. Это позволит более точно установить вероятностьперехода клиентов банка из одной, более высокой категории качества, в другую,менее качественную. Предлагаем величину коэффициента миграции увеличиватьпри осуществлении банком долгосрочных кредитных операций и операций вПронская, Н.
С. Нормативы Н1.1 и Н6.1 результат адаптации Базеля II при управлении кредитнымирисками./ Н.С. Пронская // Банковское дело. 2009. – №6. – С. 38.92Пронская, Н. С. Нормативы Н1.1 и Н6.1 результат адаптации Базеля II при управлении кредитнымирисками./ Н.С. Пронская // Банковское дело. 2009. – №6. – С. 40.91155иностранной валюте. Это предложение можно обосновать большой вероятностьюувеличения риска ликвидности и валютно-курсового риска банка. Как показалранее проведённый анализ, доля депозитов, как в рублях, так и в иностраннойвалюте, современных российских банков на срок свыше трех лет невелика, в товремя как солидные ссуды выдаются на срок пять и более лет (приложение З).Статистический анализ данных показывает, что депозиты физических лицразмещаются на срок чуть больше года - их доля 55-60% от общей суммысбережений граждан.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
