Страхование ответственности как инструмент защиты экономических интересов судовладельцев (1142829), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Указанные рекомендации должны способствоватьобеспечению максимально высокой степени страховой защиты судовладельцев,развитиюконкуренциинарынкестраховыхуслуг,предотвращениюраспространения практики заключения формальных договоров страхования, необеспечивающих реальной защиты;другиемеры,ответственномунаправленныенастимулированиеисполнениюсвоихобязанностей,страховщиковповышениюкболеекачестваипрозрачности страховых услуг.1Форвик, К. Кумуляция рисков в морском страховании: айсберг на горизонте! / Кристиан Форвик, ГерхардФогль // Финансы.
– 2012. – №4. – С. 48.112Особое внимание необходимо уделить повышению требований к финансовойустойчивости и платежеспособности страховщиков, осуществляющих страхованиегражданской ответственности судовладельцев.1. Уставный капитал и собственные средства.Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в РоссийскойФедерации» устанавливает требования к размеру уставного капитала страховыхорганизаций, осуществляющих имущественное страхование, в размере 120 млн. рублей,при осуществлении одновременно перестрахования – 480 млн. рублей.
При страховойсумме от 150-300 млн. рублей по страхованию ответственности судовладельцев иналичии большого портфеля договоров уставного капитала в размерах, определенныхзаконом, явно не достаточно в соответствии с таблицей 9.В связи с заключением договоров страхования ответственности судовладельцевна большие страховые суммы, а также учитывая, что страховщики заключают иныедоговоры страхования, их капитализация представляется недостаточной гарантиейобеспечения исполнения обязательств.Длясовременногороссийскогорынкастрахованияответственностисудовладельцев оптимальными являются страховые суммы в размере 25 – 100 млн.долл.
по каждому застрахованному объекту. Средний размер страховой суммы поодному договору страхования ответственности судовладельцев составил в 2012 году 1156 млн. рублей (около 35,5 млн. долл.). Финансовое состояние страховой компаниидолжно позволить осуществлять выплату страхового возмещения по договорам с такойзначительной страховой суммой без ущерба для платежеспособности, даже если покаким-либо причинам перестраховщик не сможет возместить свою долю убытка. Ростсборов страховых премий по данному виду страхования в сочетании с сокращениемчисла участников рынка приводит к существенному росту обязательств, принятыхкаждой отдельной страховой компанией. Соответственно страховщикам необходимозадумываться над проблемой поиска источников для увеличения уставного капитала.113Таблица 9 – Собственный капитал на 31.12.2012г.СтраховаякомпанияДобавочныйкапитал,тыс.руб.9 343 507Темпроста,%1Уставныйкапитал,тыс.руб.8 113 434Темпроста, %Нераспределеннаяприбыль, тыс.руб.Темпроста, %34Резервныйкапитал,тыс.руб.1 500491 106 923-9323 453 9230-232 87510605 38721,432 500 000422-65,81 000 000014 934 19613,945 000 0009 3120121 94929,33 598 09454Источник: Составлено автором на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчётности страховых компанийТаблица 10 – Показатели финансового состояния страховых компанийСтраховаякомпанияК-тфинансовойавтономностиК-тнадежностиК-тфинансовогопотенциалаК-трентабельностикапитала,%Модельноезначение>0,5>2>5>2Расходы на К-тведениеубыточстраховыхности, %операций,%<20ДоляДоляперстраховперестраховщиковв щиковврезервах, %страховыхвыплатах, %30-85>40К9среднегодовая нормадоходностивложений,%Отношениезаемныхсредствксобственным5--10,770,310,980,061167,195,19230,1920,230,320,840,101556,0115,631150,0630,240,331,640,1518,663,9315,76354040,230,381,200,1017,549,6820,881640,13Источник: Составлено автором на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчётности страховых компанийПримечание – Модельные значения, применяемые в практике страхового надзора стран ЕС1142.
Мониторинг показателей деятельности страховых организаций.С 2014 года лицензия выдается страховщикам на осуществление страхованияимущества и гражданской ответственности, что облегчает комбинирование рисков пострахованию имущества и ответственности судовладельцев в договорах страхования.Принятый 23 июля 2013 года №234-ФЗ Федеральный закон «О внесенииизменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела вРоссийскойФедерации»либерализовалпроцедурулицензированиястраховойдеятельности, сократив число документов, предоставляемых соискателем лицензии ворган страхового надзора. С одной стороны, такой подход облегчает процедурулицензирования для страховщиков, с другой – не позволяет органу страхового надзораоценить запас платежеспособности (кроме размера уставного капитала) страховыхкомпаний, занимающихся страхованием специфических и крупных рисков, к числукоторых относится страхование гражданской ответственности судовладельцев, качествопроведения андеррайтерской оценки рисков, надежность перестраховочной зашиты,профессиональныеиквалификационныетребованияклицам,занимающимсяандеррайтингом и урегулированием убытков.
Соответственно, при достаточно лояльнойпроцедуре лицензирования требуется усиление текущего контроля и надзора зазаключенными договорами страхования, их исполнением, соотношением активов иобязательств страховщика, его платежеспособностью и финансовой устойчивостью,регулярный мониторинг деятельности.Для анализа платежеспособности и финансового состояния страховых организацийпредлагается применение следующих показателей в соответствии с таблицей 10:2.1. Коэффициент финансовой автономности отражает способность страховщикасохранять платежеспособность и самостоятельность на рынке:Уставный капитал + Собственные акции + добавочный капитал + резервный капитал +нераспределенная прибыль/ активы по балансу (раздел I).2.2. Коэффициент надежности отражает достаточность собственных средств дляисполнения обязательств:Итог баланса по разделу II капитал и резервы / размер страховых резервов (раздел III).2.3.
Коэффициент финансового потенциала определяет способность страховщикаисполнять обязательства независимо от собранной страховой премии:Итог по разделу II баланса «капитал и резервы»/страховые премии1152.4. Коэффициент рентабельности капитала отражает эффективность использованиясобственных средств страховщика:Прибыль до налогообложения/раздел II баланса «капитал и резервы».2.5. Уровень расходов на ведение дела: показатель отражает уровень расходовстраховщика на заключение договора по отношению к сумме страховых премий.2.6.
Коэффициент убыточности:Заработанная премия /состоявшиеся убытки.2.7. Доля перестраховщиков в страховых резервах.2.8. Среднегодовая норма доходности вложений:Сумма страховых резервов/годовой доход от инвестиций.Анализ проведен по данным бухгалтерской отчетности четырех крупнейшихстраховщиков(являющихсятакжелидерамипострахованиюответственностисудовладельцев) за 2012 год по видам страхования, иным, чем страхование жизни.На основе анализа можно сделать вывод о достаточно низкой способностистраховщиковвыполнятьобязательства,зависимостистраховыхрезервовотнеобходимости поступательного наращивания страховой премии, низкой надежности иэффективностиперестраховочнойзащиты,необходимостиувеличенияразмерасобственных средств.Необходимоотметить,чтоосновнымпоказателемплатежеспособностистраховщика является соотношение фактического размера маржи и ее нормативнойвеличины, рассчитываемым в соответствии с Положением о порядке расчетастраховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховыхобязательств, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерацииот 2 ноября 2001г.
№90н. В отношении рассматриваемых страховых организаций расчетданного соотношения свидетельствует о значительном снижении показателя маржи в2012 году в соответствии с таблицей 11.Соотношениемеждуфактическиминормативнымразмероммаржиплатежеспособности незначительно, почти в пределах допустимого. Серьезное влияниена снижение фактического размера маржи платежеспособности оказывают огромныесуммы дебиторской задолженности и изменения резервов убытков. Ряд страховщиков,для улучшения ситуации прибегает к привлечению кредитных средств. Согласноизменениям, внесенным в закон Российской Федерации «Об организации страхового116делавРоссийскойФедерации»страховщикамразрешенопривлекатьсубординированные займы, в том числе от учредителей, часть из которых будетприниматьсяврасчетмаржиплатежеспособности.Однакопорядокрасчетанормативного соотношения активов и принятых страховщиком обязательств с учетомпринятых норм Центральным Банком пока не уточнен.Таблица 11 – Расчет маржи платежеспособности страховых компанийНаименование показателя(тыс.
руб.)Собственный капиталДебиторскаязадолженностьНематериальные активыФактическийразмерплатежеспособностиВыплаты по договорамстрахованияДоля перестраховщиков ввыплатахСтраховаякомпания 118 565 36417 476 132Страховаякомпания 28 729 3558 053 994Страховаякомпания 36 350 7275 452 144Страховаякомпания 418 434 63812 177 212101 539987 69336 802638 55920 729877 8543 6646 253 76239 068 92814 660 60015 702 83142 190 6911 233 9171 286 690849 1773 967 438ИзменениерезерваубытковИзменениедолиперестраховщиковврезервах убытковНормативныйразмермаржи платежеспособностиПревышение фактическогоразмера над нормативным(должно составлять неменее 30%)6 106 0012 594 8731 604 9743 908 710951 272483 223122 325962 671691 375440 605588 1624 377 63330313132Источник: Составлено автором на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчётностистраховых компанийТакже существуют предложения учитывать при расчете фактического размерамаржиплатежеспособностисуммустабилизационногорезерва(илирезерванеистекшего риска), а расчет нормативной маржи платежеспособности осуществлять покаждой учетной группе (по видам страхования) с учетом повышающих коэффициентов.Длястрахованиягражданскойответственностисудовладельцапредлагаетсякоэффициент 1,4.
Данное предложение предполагает индивидуальный подход к оценкесоотношения собственных средств и принятых обязательств с учетом данных остраховых премиях и резервах убытков страховщика по видам страхования (учетным117группам) и послужит переходом к расчету капитала к системе Solvency II. Анализплатежеспособности страховых организаций показывает, что более существенноеповышение соотношения фактической и нормативной маржи платежеспособности вближайшей перспективе невозможно либо приведет в значительному снижению числаучастников рынка страхования ответственности судовладельцев, который и такхарактеризуется высоким уровнем концентрации.3. Страховые резервы.Страховые резервы являются основой обеспечения финансовой устойчивостистраховой организации. Страхованию ответственности судовладельцев присущ рядособенностей,которыенемогутбытьучтеныприсовременноммеханизмеформирования страховых резервов:период несения ответственности страховщиком по договору страхования может несовпадать с датами начала и окончания действия договора страхования в связи с тем,что период перевозки груза, пассажиров, а также время прибытия судна в портможет отличаться от запланированного из-за погодных условий или иных факторов,а страховщик несет ответственность до момента прибытия судна в пунктназначения.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
