Эффективность деятельности банков развития (1142807), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Данный инструментреализации стратегии, внедренный во многих БР [94], позволяет системноизложить стратегические цели банка и причинно-следственные связи между нимив группировке по перспективам его деятельности в виде стратегической карты,определить ряд КПЭ для каждой стратегической цели наряду с их целевымизначениями и ответственными лицами, а также сформировать портфельстратегических инициатив, необходимых для их достижения [46, с.
103-137; 180].При этом КПЭ должны быть нацелены на оценку конечного социальнозначимого результата, что особенно важно в проектах развития долгосрочного имасштабного характера, а основанная на данных КПЭ мотивация менеджментадолжна соответствовать принципам Совета по финансовой стабильности поорганизации надлежащих систем оплат труда [Principles for Sound Compensation134Practices]. Данным принципам во многом соответствуют внедряемые в настоящиймомент требования Банка России в отношении управления риском мотивацииперсонала [14; 2].В частности, в БР для высшего менеджмента и работников, ответственныхза принятие рисков, предлагается предусматривать отсрочку выплаты не менее50% переменного вознаграждения на срок 3 года или более с возможностьюсократить или отменить вознаграждение, если в течение указанного срокаполучен негативный финансовый результат или социально-экономическийэффект по банку в целом, либо по соответствующему направлению деятельности.В организационном отношении подобная временная структура среднесрочных идолгосрочных мотивационных программ может быть реализована с помощьюметодик создания опционной программы [57].Необходимо подчеркнуть, что эффективное функционирование подобнойсистемы мотивации возможно лишь в условиях отсутствия административногои политического давления на менеджмент БР.В случае верной настройки ССП, включая стратегическое целеполагание,адаптивное бюджетирование, ответственность за принимаемые риски, а главное,при наличии заинтересованности в работе данной системы главного собственника– государства, градус конфликта интересов менеджмента БР и общества можетбыть существенно снижен, а оппортунистическое поведение чиновников вдостаточной степени ограничено.Однако определение адекватной системы ССП для БР, как это следует изанализа различных аспектов эффективности деятельности данных институтов,представленного в нашей работе, является очень непростой задачей в силуотсутствия развитых методик оценки общественных эффектов.
В частности,возникают следующие проблемы измерения эффективности БР:-оценкавлиянияинвестицийиинойдеятельностиБРнаэкономический рост, в том числе «очистка» показателей роста ВВП и ВРП отфакторов, не связанных с деятельностью БР;оценкафакторовпространственногоразвития,-равномерностиразвитияразвития,ключевыхвотраслейтомичислесегментов135экономики, о которых нельзя судить только по объемным показателямэкономического роста;-оценка социального и экологического эффектов, не отражающихся впоказателях экономического роста;-оценка рисков долгосрочных проектов БР;-обоснование допустимых затрат БР при отсутствии коммерческойцели максимизации прибыли и многочисленных нематериальных эффектахдеятельности данного института.Поэтому в настоящий момент создание ССП приобрело, к сожалению,номинальный характер, направленный на презентацию соответствия лучшейпрактике и обеспечения требуемой прозрачности и отчетности.
Однако напрактике стратегическая отчетность российских институтов развития редко носитоткрытый характер, а КПЭ устанавливаются по нижней границе возможногодиапазона.Так, внешняя эффективность БР, как правило, оценивается сравнениемцелевых показателей, определяемых на период планирования произвольно [229,с. 20; 64, с.
3].Подобная система индикаторов зачастую оказывается нерабочей в связи снедобросовестным таргетированием и ограниченным отражением внешнихсоциально-экономических эффектов.В этой связи в данном разделе обсуждаются актуальные направленияразвития метрик для оценки результативности деятельности БР в рамках системыкорпоративного управления и их использования в сбалансированной системеКПЭ, являющейся центральным элементом такого управления.В соответствии с описанными нами в работе феноменом БР и критериямиоценки эффективности его деятельности ССП БР должна включать две группыкритериев: внешней и внутренней эффективности.Данные критерии взаимосвязаны по той причине, что операционнаянеэффективность БР будет снижать и его внешнюю эффективность ввидунепроизводительного использования ресурсов.136Внешняя эффективностьС учетом проведенного эмпирического исследования и рекомендацийразделов 3.1 и 3.2 данной главы, на наш взгляд, в состав показателей внешнейэффективности должны быть включены элементы, характеризующие:-соответствие миссии и целям создания;-обеспечение системного и сбалансированного подхода к развитию;-соответствие принципам устойчивого развития;-поддержка и развитие частных инициатив.После разработки КПЭ важно не только определить их состав, но такжеправильно выбрать методы определения целевых уровней и сопоставимыеобъекты для бенчмаркинга.
В соответствии с современными принципамиформирования ССП [103] необходимо сконцентрироваться не столько наабсолютных объемных и исторических значениях (темпах роста), как наотносительных показателях, которые будут учитывать особенности состояниявнешней среды. В частности, предлагается опираться на такие принципыопределения и использования КПЭ, которые способствуют активации действийменеджмента и персонала по реализации стратегии вне зависимости отвоздействий внешней среды, фазы экономического цикла, резких поворотоврынка [103]:-установка целевых показателей на основе бенчмаркинга;-мотивация и вознаграждения по относительным показателям наретроспективной основе;-непрерывный стратегический процесс;-управление ресурсами: адаптивное перераспределение ресурсов наперспективные направления;-координация: поощрение сотрудничества;-управление и контроль: оперативная и открытая информация.Итак, в таблице 9 представлены наши рекомендации по формированию ССПв части внешней эффективности БР.137Таблица 9 – Критерии и КПЭ внешней эффективности БР1.
Соответствие миссии и целям созданияСтепень- Кредитный портфель долгосрочных проектов БР (в регионе)/ВВП (ВРП)участия БР в(абсолютный объем/ темпы роста)финансировании - Активы БР/ВВПдолгосрочных- Кредитный портфель БР/Активы БРпроектов- Кредитные инвестиции БР в основной капитал (в регионе)/Инвестиции восновной капитал организаций всех форм собственности страны (врегионе)Полнотавыполненияфункцийнивелирования«проваловрынка»- Кредиты субъектам МСП (абсолютный объем/ темпы роста)- Кредиты МСП БР/Выручка заемщиков МСП- Кредиты МСП БР /Кредиты МСП банковской системы- Кредиты сельхозпроизводителям (абсолютный объем/ темпы роста)- Кредиты сельхозпроизводителям БР /Кредиты сельхозпроизводителямбанковской системы- Кредиты на инновационные цели и проекты в инновационныхотраслях/Инвестиции на инновационные цели и проекты винновационных отраслях организаций всех форм собственности страны- Кредиты БР на поддержку экспорта/Объем экспорта промышленнойпродукции заемщиков БР- Портфель проектов БР с положительным интегральным (социальным)NPV/Кредитный портфель БР (абсолютный объем/ темпы роста)- Портфель «зеленых» проектов БР/Кредитный портфель БР (абсолютныйобъем/ темпы роста)- Кредиты БР, направленные на санацию КБ и компаний/ EVA(экономическая добавленная стоимость) санируемых КБ и компаний2.
Обеспечение системного и сбалансированного подхода к развитию- Кредиты БР в регионе / прирост ВРП- Кредиты БР в 10 регионах-лидерах по ВРП/ Кредитный портфель БР- Кредиты БР в регионе на душу населения- Индекс отраслевого и секторального соответствия кредитов БР экономико-структурнымпропорциям каждого региона3. Соответствие принципам устойчивого развитияСоциальные индикаторы- Количество человек, получивших ипотечные кредиты БР (из малообеспеченного населения)- Количество человек, получивших образовательные кредиты БР- Количество созданных рабочих мест на средне- и долгосрочную перспективу- Коэффициент удовлетворенности клиентов БР качеством сервисных процессов в банке- Интегральный (социальный) NPV каждого проекта развитияЭкологические индикаторы- «Зеленые» кредиты БР/ Кредитный портфель БР- Интегральный (социальный) NPV каждого проекта развития- Среднедушевой расход электричества, бумаги, воды БР4.
Поддержка и развитие частных инициатив- Привлеченные инвестиции частного сектора / Инвестиции БРИсточник: составлено автором.1381. Соответствие миссии и целям создания.КПЭ данного раздела должны характеризовать два основных компонентамиссии института развития:-степень участия БР в финансировании долгосрочных проектов;-полнота выполнения функций нивелирования «провалов рынка».В соответствии с изложенными выше принципами установления КПЭ дляустановления целевых значений по данной группе показателей мы предлагаемопираться на межстрановой бенчмаркинг показателей сопоставимой группы БР иБР, демонстрирующих лучшую практику.
В частности, целесообразно в качествеобъектов сравнения выбрать БР стран БРИКС и БР Германии, а также при этомсоизмерять масштаб деятельности БР и национальной экономики. Кроме того,базой для таргетирования КПЭ данной группы должен выступать анализретроспективных данных и плановых темпов роста инвестиций в национальнойэкономике, а также соответствующего сектора/отрасли, зафиксированных внациональных концепциях, стратегиях, программах и планах развития иустанавливаемых по принципу «сверху вниз», с учетом целевых показателейнациональной банковской системы в целом.2. Обеспечение системного и сбалансированного подхода к развитию.На наш взгляд, в российских условиях особое значение приобретаеткритерий обеспечения системного и сбалансированного подхода к развитию, чтоподробно обсуждалось в первом разделе настоящей главы.Так, региональная направленность кредитно-инвестиционных ресурсовВнешэкономбанка, к сожалению, не всегда основана на индивидуальнойдиагностике регионов РФ в рамках системного анализа территории страны.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
