Диссертация (Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка), страница 3

Постепенно денежная форма кредита стала преобладать. Но1Деньги. Кредит. Банки: учеб. для студентов / [Г. Е. Алпатов и др.]; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.:Проспект, 2006. – С. 395.13участие денег в кредитных отношениях не превращает кредит в экономическуюкатегорию «деньги» и не лишает специфических черт кредита.Возникновение кредитных отношений носит закономерный характер. Сразвитием товарно-денежных отношений субъекты хозяйствования сталиэкономически обособленными друг от друга, средства каждого предприятиясовершают свой обособленный кругооборот.

Товарообмен или обмен услугмежду субъектами хозяйствования служат основой для кредитных отношений.Таким образом, кредит возникает в сфере обмена. Конкретной экономическойосновой кредитных отношений служит кругооборот и оборот средств(капитала).Объективнаянеобходимостькредитавозникаетизособенностейрасширенного воспроизводства, которое предполагает воспроизводство ввозрастающих объемах и постоянную смену форм стоимости – из денежной втоварную, из товарной в производственную, из производственной в товарную изатем вновь в денежную форму с некоторым количественным приращением ввидедохода.Сменаформстоимостисопровождаетсявременнымвысвобождением средств у одних экономических субъектов и образованиемпотребности в средствах у других.К средствам, временно высвобождающимся в процессе кругооборотапромышленного и торгового капитала, относятся: амортизационный фондпредприятий, часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая впроцессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получениемденег от реализации товаров и выплатой заработной платы; прибыль,направленная на обновление и расширение производства.В современных рыночных условиях с помощью кредита происходитаккумулирование не только денежного капитала, который высвободился впроцессе кругооборота промышленного и товарного капитала, но и денежныхсредств населения в виде доходов и сбережений, а также временно свободныхсредств государства.14Стоимость, высвободившаяся у одногоэкономическогосубъекта,определенное время может не вступать в новый воспроизводственный цикл инеиспользоватьсявхозяйственномобороте.Благодарякредитуэтавысвободившаяся стоимость может перейти к другому субъекту, у которогонаблюдается временная потребность в дополнительном финансировании.Кредит, таким образом, выражает форму разрешения противоречия,возникающегомеждуаккумулированиемвременновысвободившихсяденежных средств у одних субъектов хозяйствования и спросом надополнительные денежные средства у других.Сущность кредита представляет собой его внутреннее свойство,выступающее как главное в понятии кредита, способное отличить его от другихэкономических категорий и имеющее объективный характер.Само понятие сущность означает что-то постоянное, что сохраняется вявлении при различных его вариациях, в том числе и временных.

Несмотря наразнообразие форм, в которых может проявляться кредит, будь то денежная,товарная или смешанная формы кредита, сущность его всегда должна бытьнеизменна, выражать целостность и подходить для всех его проявлений.Для более точного понимания сущности кредита необходимо рассмотретьструктуру кредита, стадии его движения и основу.Структура кредита подразумевает наличие составных элементов кредита,находящихся в тесном взаимодействии.

Такими элементами являются субъектыи объект кредитных отношений.Субъектами кредитных отношений всегда выступают кредитор изаемщик, что отличает кредитные отношения от денежных, в которыхучаствуют продавец товара и покупатель. Каждая из сторон сделки имеет свойинтерес: кредитор заинтересован в своевременном возврате переданныхсредств и получении прибыли в виде ссудного процента, заемщик – получитьболее дешевый кредит.Объектомкредитныхотношенийявляетсяссуженнаястоимость,обладающая специфическими чертами, которые характеризуют ее как объект15именно кредитных отношений. К специфическим чертам ссуженной стоимостиотносят:1. Возвратный характер движения стоимости: сначала от кредиторастоимость передается заемщику, а затем от заемщика возвращается кредитору.Это является обязательным условием для кредитной сделки, поскольку правособственности на ссуженную стоимость остается у кредитора.

При этомзаемщикобязанвозвратитьравноценнуюстоимость,т.е.происходитсохранение стоимости во время ее движения.2. Авансирующий характер ссуженной стоимости. Кредит предшествуетобразованию доходов, которые могут быть получены заемщиком в егохозяйстве. Но при этом, авансирующий характер кредитной сделки можетиметь место только при соблюдении возвратности ссуженных средств.3. Ссуженная стоимость обладает особой добавочной потребительнойстоимостью, которая, совершая движение между кредитором и заемщиком,способствуетускорениювоспроизводственногопроцесса,обеспечиваянепрерывность кругооборота средств, поскольку отпадает потребность внакоплении собственных средств.При отсутствии перечисленных качеств, кредитный характер процессатеряется и смешивается с другими процессами, которые присущи другимэкономическим категориям.Движение ссуженной стоимости (стадии движения кредита) можнопредставить следующим образом (рисунок 1):РкПзИк…...Вр...ВкПксРис.

1. Движение ссуженной стоимости1Рк – размещение кредита;1Деньги, кредит, банки: учебник для студентов, обучающихся по направлениям "Экономика" / [Лаврушин О.И. и др.]; под ред. О. И. Лаврушина; Финансовый ун-т при Правительстве Российской Федерации. – 11-е изд.,перераб. и доп. – Москва: КноРус, 2013. – С.190.16Пз – получение кредита заемщиком;Ик – использование кредита;Вр – высвобождение ресурсов у заемщика;Вк – возврат кредита;Пкс – получение кредитором ссуженной стоимости.Размещение кредита в виде предоставления ссуженной стоимостиявляется первоначальной стадией движения кредита.

Как правило, этой стадиипредшествует процесс аккумуляции средств, поскольку для того чтобыпередать денежные средства или ценности, их надо первоначально накопить.Однакоденежныевысвобождениясредствасредствизмогутобразовыватьсякругооборотавипроцессеврезультатехозяйственнойдеятельности. В таком случае, начальной стадией целесообразно считатьразмещение кредита. При этом на данной стадии кредитор должен быть уверенв эффективном использовании и возврате вложенных средств.Получение кредита заемщиком осуществляется им для достиженияопределенных целей. При этом размер кредита не всегда может совпадать собщим размером потребностей заемщика.Использование кредита происходит тогда, когда заемщик, получив вовременноепользованиессуженнуюстоимость,предполагаетизвлечьдополнительную прибыль от этого использования.Высвобождениересурсовузаемщикахарактеризуетзавершениекругооборота стоимости при использовании средств.

Эта стадия отражаетпроцесс использования стоимости в интересах удовлетворения временныхпотребностей заемщика.Возврат кредита предполагает переход временно позаимствованныхсредств от заемщика к их владельцу, т.е. кредитору.Получение кредитором ссуженной стоимости является итоговой стадиейдвижения кредита. Во временном отрезке стадии возврата кредита и получениясредств кредитором могут совпадать. Это зависит от финансового состоянияклиента на момент возврата кредитных средств. Возврат/невозврат кредита17заемщиком в установленные сроки свидетельствует о качестве обслуживаниякредита заемщиком.Стоит отметить, что движение ссуженной стоимости является целостнымпроцессом, и возвратный характер может быть представлен только всемистадиями.Сущность кредита невозможно изучить и без раскрытия его основы.Основой кредита является определяющее свойство кредита, наиболее глубокаячасть сущности кредитных отношений.

Первостепенным для кредитной сделкиявляется возвратный характер движения ссуженной стоимости, поскольку,совершая кругооборот в хозяйстве заемщика, а затем, высвободившись,заемщик обязан, прежде всего, передать ее своему кредитору.Сущность любой экономической категории проявляется также ввыполняемых ею функциях.Функция (от лат. functio – «исполнение») – временное проявлениесущности, которое характеризует взаимодействие категории с внешней средой.Функцию кредита порождает его сущность1. Функция кредита, как и егосущность, имеет объективный характер. Она характеризует специфическоевзаимодействие всех форм кредита с внешней средой.Кредитные сделки, как уже было отмечено, возникают на стадииперераспределения стоимости, когда временно высвободившаяся у одногоэкономического субъекта стоимость передается другому (заемщику), а затемвозвращается к своему собственнику.

Данный процесс дает основаниевыделить первую функцию кредита – перераспределительную. Данная функциякредита оказывает существенное влияние на экономику государства.Следующейосновнойфункциейкредитаявляетсязамещениедействительных денег кредитными операциями. В современной экономическойсистеме действительные деньги (золотые монеты) не используются вобращении, а обращаются денежные знаки, которые выпущены на основе1Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – 2-е изд.,стер.– М.: КНОРУС, 2008. – С. 73.18кредита. При этом не происходит всеобщего замещения денег, а происходитвременное замещение в экономическом обороте.