Диссертация (Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка), страница 8

portefeuille, porte — «носить» и feuille — «лист»1) —это собирательное понятие, означающее совокупность форм и видовэкономической деятельности, а также соответствующих наборов документов ииных объектов.Применительно к банковскому делу портфельная теория нашла своевыражение в управлении кредитными операциями, которые являются наиболеедоходными и наиболее рисковыми операциями в активах коммерческого банка.Правильно сформированный кредитный портфель и эффективное управлениеим являются залогом успешной деятельности коммерческого банка.Формирование кредитного портфеля в деятельности банков являетсяодним из главных моментов, который позволяет более четко выработатьстратегию и тактику коммерческого банка, а также определить возможности покредитованию клиентов и развитию деловой активности.В экономической литературе среди авторов в настоящее время нетединой трактовки кредитного портфеля банка.

Часть авторов к кредитномупортфелю относят все финансовые активы вместе с пассивами банка, другиесоотносят это понятие только с кредитными операциями банка, некоторыеавторы кредитный портфель определяют как классифицируемую по особымкритериям совокупность элементов.По мнению Азрилияна А.Н., «кредитный портфель банка – этосовокупность предоставленных банком кредитов. При этом по степени рискакредитный портфель имеет структуру: 1) кредиты с наименьшим риском(неклассифицируемые); 2) кредиты с повышенным риском; 3) кредиты спредельным риском; 4) нестандартные кредиты, предоставленные1какБольшой толковый словарь русского языка / Под ред.

Д.Н. Ушакова. – М.: ООО «Издательство АСТ»; ООО«Издательство Астрель», 2004. – С.767.40исключение из общих правил»1. Таким образом, в данном определенииосновным критерием для классификации кредитов в кредитном портфелевыступает степень кредитного риска.Меняйло Г.В. определяет кредитный портфель как «список действующихконтрактов по размещению кредитных ресурсов»2.Коробова Г.Г. определяет: «Кредитный портфель – это результатдеятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себясовокупность всех выданных банком кредитов за определенный периодвремени»3.Сабиров М.З.

рассматривает кредитный портфель как открытую систему,«представляющую собой совокупность структурированных банком ссуд(выданных и потенциальных), классифицированных на основе критериевкредитного риска, доходности и ликвидности»4. Таким образом, в данномопределении учтены такие критерии классификации кредитов как степенькредитного риска, доходности и ликвидности.

Но в совокупности учитываютсякак выданные, так и потенциальные кредиты.В банковской практике кредитный портфель определяют как совокупнуюсумму задолженностей по основному долгу по кредитным операциям наопределенную дату. Под кредитными операциями при этом подразумеваются:кредиты, кредитные линии, овердрафты, банковские гарантии, в некоторыхслучаях договоры об открытии аккредитивов.Внормативно-правовыхдокументах,составляющихроссийскоебанковское законодательство, в настоящее время нет четкого определенияпонятия кредитного портфеля.1Большой экономический словарь / Под ред.

А.Н. Азриеляна. – 7-е изд., доп. – М.: Институт новой экономики,2011. – С. 589.2Меняйло Г.В. Управление кредитным портфелем коммерческого банка: диссертация канд. экон. наук: 08.00.10– Воронеж, 2005.3Банковское дело: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по финансовоэкономическим специальностям / [Г.Г. Коробова и др.]; под ред.

Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. –Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2012. – С. 518.4Сабиров, М.З. Кредитный портфель коммерческого банка: диссертация канд. эконом. наук: 08.00.10 – М.,2002. С.1541В Положении Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядкеформирования кредитными организациями резервов на возможные потери поссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» указан переченьденежных требований, признаваемых ссудами, а именно: размещенныедепозиты, включая кредиты для других банков, требования по долговымценным бумагам, акциям и векселям; учтенные векселя; суммы уплаченныхбанковских гарантий; факторинг; требования по поставкам финансовыхактивов; требования по аккредитивам; требования по лизингу и др.В соответствии с этим Положением, по мнению Лаврушина О.И.,кредитный портфель на категориальном уровне представляет собой отношениямежду банком и его контрагентами по поводу возвратного движениятребований кредитного характера.

В прикладном аспекте под кредитнымпортфелем Лаврушин О.И. рассматривает «совокупность активов банка в видессуд, векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требованийкредитного характера, классифицированных по группам качества на основеопределенныхкритериев»1.Соответственно,ккредитномупортфелюЛаврушин О.И. помимо кредитов относит требования, признаваемые ссудамипо банковскому законодательству (размещенные депозиты, векселя, требованияпо оплаченным аккредитивам и пр.), а также отмечена такая существеннаяособенность как наличие классификационного признака.Все определения кредитного портфеля, представленные в экономическойлитературе, не учитывают тот факт, что современные коммерческие банкифункционируют в условиях жесткой конкуренции на рынке банковских услуг.Поскольку кредитная деятельность является наиболее доходным направлениембанковской деятельности, кредитный портфель и процесс управления имявляется мощным инструментом коммерческого банка на пути реализациикредитной политики.

Не всегда целью кредитной политики банка являетсяполучение максимальной прибыли. В современных рыночных условиях целью1Банковские риски: учебник для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [Л.Н.Красавина и др.]; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И.

Валенцевой; ФГОБУ ВПО "Финансовый ун-т" приПравительстве Российской Федерации. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: КноРус, 2013. – С. 37.42кредитной политики банка может быть и увеличение доли на рынкебанковского кредитования в определенном сегменте, удержание конкурентныхпреимуществ и т.д.Исходя из этого, автор считает, что кредитный портфель коммерческогобанка в широком смысле представляет собой совокупность инструментовреализации кредитной политики банка по управлению кредитным риском иобеспечению конкурентных преимуществ на рынке банковского кредитования.В узком смысле, по мнению автора, кредитный портфель коммерческогобанкапредставляетсобойсовокупностьостатковзадолженностейпокредитным продуктам коммерческого банка, структурированную с учетомстепени риска, уровня доходности и ликвидности в целях обеспеченияреализации стратегии и тактики кредитной политики.Процесс формирования кредитного портфеля коммерческого банкадолжен основываться на общих принципах кредитования, изложенных вразделе п.1.1, которые включают в себя такие принципы, как: возвратность,срочность,платность,обеспеченность,целевойхарактеридифференцированность.Помимо основных принципов кредитования должны учитываться такжеособыепринципырациональногоформированиякредитногопортфеля:принципкредитования, принцип дифференцированности, принципснижения риска кредитного портфеля.Принцип рационального кредитования означает осуществление надежнойоценки и анализ как объекта, субъекта и принимаемого залога по сделке, так иуровня доходности кредитной сделки.

Факторами рационального кредитованияпри этом, как правило, являются качественный анализ доходности операций,ликвидности, процентных ставок по кредитам, диверсификация портфеля.Принципдифференцированностиприформированиикредитногопортфеля подразумевает различный подход банка к кредитованию субъекта,объекта сделки, а также к обеспечению ссуд.

Таким образом, данный принциппредусматриваетиндивидуальныйанализисопровождениекаждого43потенциального заемщика, каждой кредитного сделки, а также предотвращениеневозврата выданных средств.Наиболее важным принципом формирования кредитного портфелякоммерческого банка является принцип снижения риска кредитного портфеля,т.к. в банковской деятельности кредитные операции являются наиболеедоходными и, соответственно, наиболее рисковыми, и ставки по кредитамвсегда выше ставок по депозитам, и из разницы между этими ставками искладывается доход для банка.Кроме вышеуказанных принципов, Гетман Т.А.

выделяет другиеспецифические принципы формирования кредитного портфеля, которые, помнению автора, также необходимо использовать при формировании кредитногопортфеля1:1) приоритетность – основное внимание направлено на выбор крупныхкредитов с более длительным сроком использования, при этомучитывается вид залога, денежные потоки в динамике, состояние сферыкредитования;2) избирательность – кредитование заемщиков с устойчивым финансовымсостоянием и имеющих ликвидный залог;3) сбалансированность – объемы (суммы) и сроки выдачи кредитов должнысоответствовать срокам заимствования и объемам имеющихся ипривлеченных средств, а также соответствовать капиталу банка и егодостаточности;4) направленность на стратегические цели деятельности банка в целом, чтоспособствует расширению содержания кредитной деятельности банка;5) динамизм – изменение объема и структуры элементов кредитногопортфеля на постоянной основе за счет появления новых выданныхкредитов в портфеле и закрытия погашенных;1Гетман Т.А.