Диссертация (Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка), страница 28

Филлипова // Финансы и кредит. – 2010. – №22 (406). –С.44-51.102. Финансовый менеджмент: учебник для студентов высших учебныхзаведений, обучающихся по экономическим специальностям / [Г. Б. Поляк идр.]; под ред. Г. Б. Поляка. – 2- изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ, 2012. –526 с.: ил., табл.; 21 см.

– ISBN 978-5-238-00645-1103. Финансы и кредит: учеб. пособие / [А.М. Ковалева и др.]; подред. А.М. Ковалевой. – Москва: Финансы и статистика, 2006. – 510 с.: ил., табл.;21 см. – ISBN 5-279-02312-4 (В пер.)104. Финансы и кредит: учебник для студентов высших учебныхзаведений / [Дьяконова М. Л. и др.]; под ред. Т.

М. Ковалѐвой. – 7-е изд., стер. –Москва: Кнорус, 2013. – 356 с.: ил., табл.; 22 см. – ISBN 978-5-406-02167-5105. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для студентов вузов,обучающихся по экон. специальностям / [Балабанов И. Т. и др.]; под ред. М.В.Романовского и О. В. Врублевской. – Москва: Юрайт, 2006. – 544 с.: табл.; 22см. – ISBN 5-94879-463-6 (В пер.)106. Финансы,денежноеобращениеикредит:учебник/[В.К. Сенчагов и др.]; отв. ред.

В.К. Сенчагов, А.И. Архипов. – Изд. 2-е,перераб. и доп. – Москва: Проспект, 2010. – 719 с.: ил., табл.; 21 см. – ISBN 9785-392-01392-0107. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентоввысших учебных заведений, обучающихся по направлениям экономики(080100) и менеджмента (080500) / [Г. Б. Поляк и др.]; под ред. Г.Б. Поляка. – 4-154е изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 639 с.: ил., табл.; 22см. – ISBN 978-5-238-02191-1108. Циркунов, Н.

М. Оценка кредитоспособности заемщика как важноеусловие повышения эффективности кредитных операций банка: диссертацияканд. экон. наук: 08.00.10 / Циркунов Николай Михайлович. – Москва, 2007. –172 с.109. Чичуленков, Д.А. Особенности управления портфелем банковскихактивов / Д.А. Чичуленков // Финансы и кредит. – 2009. – №12 (348). – С.41-46.110. Шарп, У. Инвестиции / Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер,Джеффри В. Бэйли; пер. с англ. [А.Н.

Буренина, А.А. Васина]. – Москва:ИНФРА-М, 2012. – 1027 с.: ил., табл.; 25 см. – ISBN 978-5-16-002595-7111. Шаталова,Е.П.Кредитоспособностьикредитныйрисквбанковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов // Финансы икредит. – 2010. – №17 (401). – С. 46-53.112. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности:учебное пособие / А. Д. Шеремет. – Москва: РИОР, 2009.

– 254 с.: ил., табл.; 17см. – ISBN 978-5-369-00072-4113. Щербакова, Т.А. Анализ финансового состояния корпоративногоклиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика / Т.А. Щербакова //Финансы и кредит. – 2009. – № 22 (358). – С. 47-53.114. Юсупова, О.А. Кредитный мониторинг: реалии и потребностибанковского сектора / О.А. Юсупова // Финансы и кредит. – 2013. – №30(558) –С. 55-65.115.

Яшин, М.В. Механизм формированиякоммерческогобанкасучетомрискакредитного портфелявозникновенияпросроченнойзадолженности / М.В. Яшин // Финансы и кредит. – 2010. – №33. – С.65-72.116. Яшина, Н.И. Теоретические и методические аспекты определениякредитоспособности организаций / Яшина Н.И., Комиссаров А.В., Ясенев А.В.// Финансы и кредит. – 2012. – №37. – С. 52-60.155117. Бюллетень банковской статистики. – 2014. – № 2 (249) // URL:http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1402r.pdf118. Обзор банковского сектора Российской Федерации №136, февраль2014 года. URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1402.pdf119.

ОфициальныйсайтФедеральнойслужбыгосударственнойстатистики России. URL:http://www.gks.ru120. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации.URL: http://www.cbr.ru156ПРИЛОЖЕНИЯ157Приложение 1Перечень счетов формы №0409101, используемые для расчетовпоказателей кредитного портфеля:межбанковские кредиты: счета 320 (без учета счетов резервов32015), счета 321 – кредиты банкам-нерезидентам (без учета 32115);кредиты, предоставленные Министерству финансов России: счет441 (без учета 44115);кредиты,предоставленныефинансовыморганамсубъектовРоссийской Федерации и органов местного самоуправления: счет 442 (безучета 44215);кредиты,предоставленныегосударственнымвнебюджетнымфондам: счет 443 (без учета 44315);кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектовРоссийской Федерации и органов местного самоуправления: счет 444 (безучета 44415);кредиты, предоставленные юридическим лицам различных формсобственности: счет 445 (без учета 44515), 446 (без учета 44615), 447 (безучета 44715), 448 (без учета 44815); 449 (без учета 44915); 450 (без учета45015); 451 (без учета 45115); 452 (без учета 45215); 453 (без учета 45315);кредиты,предоставленныефизическимлицам-частнымпредпринимателям: счет 454 (без учета 45415);кредиты, предоставленные физическим лицам: счет 455 (без учета45515);кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам: счет456 (без учета 45615);кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам: 457(без учета 45715);Просроченная задолженность по предоставленным кредитам: 458(без учета 45818).158Приложение 2Перечень счетов формы №0409101, относящиеся к работающимактивам коммерческого банка1Размещения на корреспондентские счета: 30110, 30114, 30118,30119 счета;Размещения в кредиты и прочие размещенные средства: 319, 320,321, 322, 323, 441, 442, 442, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454,455, 456, 457, 460, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473счета.

Для расчета принимаются остатки на счетах, кроме пассивных счетоврезервов на возможные потери;Размещения в ценные бумаги: 501 (кроме счета 50120 – переоценкаценных бумаг, отрицательные разницы и счета 50121 – переоценка ценныхбумаг, положительные разницы), 502 (кроме 50220 – переоценка ценныхбумаг, отрицательные разницы и 50221 – переоценка ценных бумаг,положительные разницы), 503 (кроме резервов), 506 (кроме 50620 –переоценка ценных бумаг, отрицательные разницы и 50621 – переоценкаценных бумаг, положительные разницы), 507 кроме (50720 переоценка ценныхбумаг, отрицательные разницы и 50721 – переоценка ценных бумаг,положительные разницы); а также счета 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519.1Сорокина О.И. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля внешними пользователями //Финансы и кредит.

– 2008. – №42 (330). С. 18.159Приложение 3Перечень счетов формы №0409101, на которых учтены суммыобеспечения по кредитам1: счет 91311 – ценные бумаги, принятые в обеспечение поразмещенным средствам; счет 91312 – имущество, принятое в обеспечение по размещеннымсредствам (кроме ценных бумаг и драгоценных металлов); счет 91313 – драгоценные металлы, приняты в обеспечениевозвратности размещенных средств; счет 91414 – полученные гарантии и поручительства2».До 2008 года суммы обеспечения отражались на других внебалансовыхсчетах: счет 91303 – ценные бумаги, принятые в залог по размещеннымсредствам; счет 91305 – полученные гарантии и поручительства; счет 91307 – обеспечение, принятое в залог по размещеннымсредствам, кроме ценных бумаг.1Сорокина О.И. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля внешними пользователями //Финансы и кредит.

– 2008. – №42 (330). С. 18.160Приложение 4Расчетные значения среднеотраслевых показателей финансового1,211,181,601,601,381,332Коэффициентсрочнойликвидности0,880,731,060,820,671,280,901,153Коэффициентабсолютнойликвидности0,050,060,310,110,050,050,070,110,490,190,620,440,410,680,410,69-0,05-0,27-0,80-0,34-0,33-0,11-0,120,090,811,550,460,641,200,451,110,392,281,342,340,951,091,651,542,441,240,730,910,870,871,091,051,23458Коэффициентлевериджа(риска)КоэффициентоборачиваемостиоборотныхсредствКоэффициентсоотношениядебиторской икредиторскойзадолженностей9Рентабельностьактивов0,080,030,040,040,030,090,060,0210Рентабельностьпродукции0,070,050,130,100,080,290,130,0711Рентабельностьпродаж0,070,030,090,110,060,190,080,03671Коэффициентавтономии(независимости)КоэффициентобеспеченностисобственнымиоборотнымисредствамиПроизводство ираспределениеэлектроэнергии,газа и воды1,04Обрабатывающиепроизводства1,20Добыча полезныхископаемыхТранспорт и связь1КоэффициенттекущейликвидностиСельскоехозяйствоПоказательОперации снедвижимымимуществом№Оптовая ирозничнаяторговляСтроительствосостояния1:Составлено на основе данных Росстата, размещенных на официальном сайте (http://www.gks.ru)161Приложение 5Распределение полученных кредитных рейтингов предприятий поотраслям№ п/п1234567891011121314151617ПредприятияА1А2А3А4А5А6А7А8В1В2В3В4В5С1С2С3С418D119D220D321D4222324252627282930D5E1E2E3F1F2J1J2J3ОтрасльОптовая и розничная торговляОптовая и розничная торговляОптовая и розничная торговляОптовая и розничная торговляОптовая и розничная торговляОптовая и розничная торговляОптовая и розничная торговляОптовая и розничная торговляСтроительствоСтроительствоСтроительствоСтроительствоСтроительствоТранспорт и связьТранспорт и связьТранспорт и связьТранспорт и связьОперации с недвижимымимуществом и арендаОперации с недвижимымимуществом и арендаОперации с недвижимымимуществом и арендаОперации с недвижимымимуществом и арендаОперации с недвижимымимуществом и арендаСельское хозяйствоСельское хозяйствоСельское хозяйствоДобыча полезных ископаемыхДобыча полезных ископаемыхОбрабатывающие производстваОбрабатывающие производстваОбрабатывающие производстваКредитныйрейтинг2,234,232,974,436,523,693,683,536,724,963,335,834,902,563,464,263,915,263,824,043,933,582,503,673,095,104,234,373,513,27.